Come viene verificato l'IP: caratteristiche, tipi, chi esegue

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Solo due anni fa, ogni singolo imprenditore era sotto stretto controllo statale e le sanzioni imposte sotto forma di multe su questo tipo di attività non differivano in modo significativo dagli importi pagati dalle grandi organizzazioni. Questo allineamento ha causato forti disordini tra gli imprenditori. In questo articolo parleremo di come viene controllato l'IP oggi.

Motivo degli assegni

Dal 2016 sono iniziati i cambiamenti strutturali nel sistema di ispezione. Il ministero dello Sviluppo economico ha proposto di sostituire la prima sanzione con una diffida. Fino alla fine del 2018 sono previste ferie di verifica, che il governo della Federazione Russa intende estendere per 6 anni.

Tuttavia, IP ha ancora obblighi a favore dello stato. Puoi controllare i debiti dei singoli imprenditori sul Portale dei pagamenti federale, sul sito Web del Servizio fiscale federale o sul Portale unificato dei servizi pubblici.

Tutti i controlli per i singoli imprenditori sono descritti nella legge del 26 dicembre 2008 n. 294-FZ. L'audit è diviso in due categorie: programmato, che prevede date e orari specifici, e non programmato. I controlli di tipo 2 vengono assegnati se:

• c'è un ordineil capo dell'organo di controllo statale o la richiesta del pubblico ministero;
• è scaduto il termine fissato per la correzione delle violazioni;
• le autorità di controllo hanno ricevuto una dichiarazione scritta con i reclami in merito alle violazioni individuate nella PI in termini di diritti dei lavoratori, dei consumatori.

Il controllo non programmato è consentito dalla legge dopo aver informato l'imprenditore con almeno 24 ore di anticipo. Le eccezioni possono essere circostanze impreviste in cui la PI è coinvolta nel causare danni all'ambiente, agli animali, alle persone.

Struttura

L'ora e la data delle ispezioni programmate sono visualizzate sul sito web ufficiale dell'Ufficio del Procuratore Generale. In qualsiasi momento, puoi controllare l'IP tramite TIN o IP OGRN, oltre ad altri dettagli. Alcuni imprenditori non sono riusciti a sbarazzarsi delle ispezioni statali. Alcuni di loro sono esclusi dall'elenco. Per questo è necessario:

• fornire servizi di audit;
• fornire servizi e prodotti medici o educativi;
• esercitare il controllo degli alloggi e dei servizi comunali dei condomini (organizzazioni di gestione).

Se gli impianti di produzione dell'impresa appartengono alla prima o alla seconda classe della sicurezza industriale, funziona anche un'eccezione alle regole delle ispezioni statali.

Viste

Come viene controllato l'IP? Tutti i controlli sono di due tipi: documentari o di campo. Nel primo caso, è necessario fornire agli ispettori l'intera documentazione di rendicontazione, nel secondo- Visitano l'ufficio da soli. In pratica capita che un assegno fluisca in un altro. Se il revisore ha iniziato a condurre un'ispezione dei documenti, durante la quale ha identificato punti discutibili, ha il diritto di annunciare l'imminente partenza nell'ufficio dell'uomo d'affari.

Le principali autorità che effettuano la verifica IP includono:

• MES;
• IFTS;
• Rostrud;
• organizzazioni di supervisione in vari campi (trasporti, agricoltura, salute, ambiente e tecnologia).

Qualsiasi verifica, indipendentemente dall'istanza, inizia con la familiarizzazione con il certificato IP e le licenze, i documenti costitutivi, con i risultati delle ultime ispezioni.

Ufficio delle imposte

La questione di come controllare la tassazione dei singoli imprenditori è una delle più rilevanti per il Servizio fiscale federale. Di grande interesse per i funzionari fiscali sono i singoli imprenditori che riferiscono di salari troppo bassi per i dipendenti a tempo pieno o di attività non redditizie per molto tempo.

In conformità con l'articolo 14 del codice fiscale russo, è vietato ispezionare nuovamente un singolo imprenditore per la stessa tassa per un periodo che è già stato verificato.

Ci sono controlli a tavolino e sul campo. Nella prima opzione viene effettuato un controllo aggiuntivo della documentazione fornita. I sindaci hanno il diritto di chiedere spiegazioni sui dati ricevuti o giustificazione delle spese. La durata di questo tipo di audit è di tre mesi dalla data di rendicontazione. Cinque giorni sono assegnati per correggere le carenze che portano a un pagamento insufficiente delle tasse. Quando si riscontrano gravi violazionil'imprenditore è ritenuto responsabile entro dieci giorni.

Nella seconda opzione, per verificare l'IP, il Servizio fiscale federale ricorre a un controllo più approfondito. Questo metodo è comune in relazione ai non pagatori lordi e ai trasgressori. Se necessario, vengono coinvolti testimoni, esperti, viene effettuato un inventario, viene sequestrata la documentazione.

La durata dell'audit è di due mesi. Può essere esteso fino a sei mesi alle seguenti condizioni:

• diverse strutture diverse come parte di IP;
• c'era bisogno di un esame ausiliario;
• il manager ha violato le scadenze per la presentazione dei documenti richiesti.

Oltre ai rendiconti finanziari e alle dichiarazioni dei redditi, vengono ispezionati:

• certificati per i benefici;
• dichiarazioni di istituzioni finanziarie;
• entrate in contanti.

Gli ispettori effettuano un audit dettagliato delle spese e delle entrate che influiscono sulla dimensione della base imponibile.

Le ispezioni non programmate sono raramente soggette a regimi fiscali indipendenti dai profitti effettivi. Di conseguenza, un audit dei singoli imprenditori che si trovano su UTII si conclude raramente con sanzioni. Qui, un uomo d'affari o un contabile alle prime armi potrebbe avere una domanda: come controllare il sistema fiscale per un singolo imprenditore, in base al quale devono essere effettuati i pagamenti delle tasse? Se l'IFTS non ha presentato domanda per l'applicazione di regimi fiscali speciali per i singoli imprenditori (STS, UTII, PSN, UAT), allora con quasi il 100% di probabilità il singolo imprenditore è nel sistema fiscale generale.

Verifica fiscale in relazione al singolo imprenditore liquidatoammissibile entro tre anni dalla data della sua chiusura. Il compito principale dell'ispezione che verifica l'IP di chiusura è tenere traccia di discrepanze, ritardi fiscali e pagamenti insufficienti.

Rospotrebnadzor

Attualmente, Rospotrebnadzor sta verificando l'interazione dei singoli imprenditori con i clienti e la loro conformità agli standard sanitari. Considera altri aspetti di un'impresa che lavora, non sono interessati a come controllare le tasse dei singoli imprenditori e questioni simili. L'ispezione si applica a tutte le imprese che forniscono servizi o vendono prodotti ai cittadini. Gli elementi di verifica più comuni:

• angolo del consumatore;
• data di scadenza del prodotto;
• certificati di conformità del prodotto;
• sistema di ventilazione e illuminazione;
• cartellini dei prezzi, prezzi, segni;
• Libro sanitario e divisa dei lavoratori.

I negozi di alimentari e i ristoranti di catering sono spesso soggetti a tali controlli.

Ispezione del lavoro

Rostrud controlla il rispetto dei diritti dei dipendenti assunti. Sotto la stretta supervisione dell'ispezione sono i singoli imprenditori che:

• cittadini occupati senza cittadinanza russa;
• minori occupati;
• paga i lavoratori con salari discutibilmente bassi.

Durante l'audit, i seguenti documenti del dipartimento del personale vengono controllati per la corretta esecuzione, il rispetto del Codice del lavoro della Federazione Russa e la presenza di firme:

• contratti di lavoro e libri dei dipendenti;
• orari delle vacanze elibro paga;
• scheda attività e personale.

Ispettorato antincendio

In che modo gli ispettori EMERCOM controllano l'IP? Il servizio controlla la disponibilità di documenti di sicurezza antincendio per i singoli imprenditori, nonché tutti i mezzi necessari per combattere gli incendi e prevenire incendi non intenzionali.

Dagli ispettori della documentazione controlla:

• piano di evacuazione;
• ordini del capo sulle aree designate per fumatori;
• l'ordine del capo sul passaggio sistematico dei briefing sulla sicurezza antincendio da parte dei dipendenti.

Nelle aree di lavoro e di produzione, controllano:

• estintori e altre attrezzature antincendio;
• uscite di emergenza;
• sistemi di allarme;
• piano edilizio ed evacuazione.

La cosa principale da ricordare: la multa dell'ispezione antincendio non è così terribile come i possibili danni da un incendio che potrebbero verificarsi per non rispetto delle norme richieste.

Rostekhnadzor

In che modo gli auditor di Rostekhnadzor controllano l'IP? Il controllo di Rostekhnadzor si esprime nella concessione di licenze e nel controllo di alcuni tipi di attività: in primo luogo, basato sull'uso delle risorse naturali e, in secondo luogo, in contatto con impianti di produzione pericolosi (trasporto, installazione, progettazione).

Il tema della verifica per l'ispezione è il soddisfacimento da parte dell'IP dei requisiti della normativa in materia di sicurezza sul lavoro.

Nella maggior parte dei casi, tutti i commenti possibili vengono ridotti a zero fino al rilascio di una licenza IP. Le revisioni continueranno in futuro, ma per completarle con successo è sufficiente continuare a soddisfare tutti i requisiti necessari.

Accusa

L'ufficio del pubblico ministero è collegato al controllo della PI quando ci sono informazioni su violazioni illecite da parte sua e l'esame del caso stesso non rientra nella giurisdizione di altri organi. In pratica, l'ufficio del pubblico ministero effettua il controllo in proprio o trasferisce la questione a titolo oneroso a un altro dipartimento che lo condurrà.

Per verificare l'IP, il servizio fiscale mette a disposizione le risorse del proprio sito web. Nei campi è necessario inserire TIN, PSRN e scoprire i dati primari sul singolo imprenditore, incluso se è stato liquidato.

Le aziende che fanno affari e non violano la legge non devono preoccuparsi del controllo da parte dell'ufficio del pubblico ministero.

In caso di reclami relativi a violazioni della PI da parte dei media, la popolazione locale, le persone giuridiche, l'ufficio del pubblico ministero avvierà un'ispezione per giusta causa.

Cosa fa un pubblico ministero? Stabilisce l'autenticità dei dati ricevuti e, in caso di rivelazione, si procederà ulteriormente. La responsabilità del singolo imprenditore è determinata direttamente dalla gravità della violazione commessa. L'esito dell'audit può variare dall'ordine del pubblico ministero di migliorare la situazione attuale all'avvio di un procedimento giudiziario.

Come evitare di pagare una multa

È da attuare un metodo semplice che non prevede il pagamento di una multa dopo gli assegniAttività di PI all'interno della legge, seguendo tutte le sue norme. È possibile ottenere questo.

Per prima cosa devi familiarizzare con il quadro giuridico. L'elenco delle sanzioni più popolari inflitte agli imprenditori sulla base dei risultati delle ispezioni statali è indicato e visualizzato nel capitolo 14 del Codice degli illeciti amministrativi.

Ogni uomo d'affari dovrebbe stabilire una regola per controllare le tasse IP tramite TIN e farlo su base regolare, perché l'accumulo di sanzioni in combinazione con le multe può ridurre gli indicatori di sviluppo del business.

Il rispetto del codice penale per i singoli imprenditori è obbligatorio. L'articolo 199 di questo documento prevede fino a sei anni di reclusione per evasione fiscale.

Le azioni dell'imprenditore

Secondo la legge, viene effettuata un'ispezione in loco alla presenza di un uomo d'affari o di un suo vice. In pratica, accade che la commissione incontri violazioni sin dai primi minuti della sua permanenza sul territorio dell'IP. Succede che il contenuto della conversazione tra due dipendenti dell'organizzazione può essere allegato al caso della persona controllata.

La questione dei debiti derivanti dai singoli imprenditori dovrebbe essere risolta immediatamente e regolarmente. Puoi controllare le tasse dei singoli imprenditori tramite TIN sul sito web del Servizio fiscale federale o sul Portale unificato dei servizi pubblici, in caso di mancato pagamento in tempo vengono addebitate sanzioni.

Prima di condurre un'ispezione in loco, si raccomanda all'imprenditore di chiedere i certificati dei membri della commissione e di familiarizzare con l'ordine, che dovrebbe contenere le disposizioni principali: gli obiettivi dell'ispezione, i tipi di controllo misure, membri della commissione.

L'imprenditore è obbligato a fornireAccesso della Commissione ai locali e alla documentazione relativa all'oggetto dell'audit.

Non è richiesto un registro di controllo, ma può essere utile in alcuni casi.

Atto di ispezione e segni di violazione

Il risultato dell'audit è sintetizzato in un atto, che indica tutte le attività svolte dalla commissione e le violazioni individuate. Un uomo d'affari appone la sua firma in base all'atto se è d'accordo con l'esito dell'assegno. Se l'imprenditore non è d'accordo con lui, può aggiungere i suoi commenti all'atto.

Un verbale in atto, in cui vengono scritte obiezioni motivate, aiuterà l'uomo d'affari a contestare i risultati dell'audit.

I risultati dell'audit sono considerati illegali nei seguenti casi:

• L'ispezione programmata viene eseguita più di una volta ogni tre anni.
• I dati sull'ispezione programmata non sono stati registrati nel programma sul sito web ufficiale della Procura russa.
• Violati i termini dell'assegno indicati nell'ordinanza.
• Gli ispettori non hanno fornito un ordine di ispezione.
• Dopo l'ispezione, il certificato di ispezione non è stato rilasciato.

Come confutare una conclusione

Una domanda al tribunale arbitrale può essere presentata entro tre mesi dalla data di ricezione della conclusione sulla violazione. In un appello scritto indicare:

• indirizzo e nome dell'imputato;
• Dettagli dell'attore;
• documenti, registrazioni video o audio che confermano il fatto di atti illegali;
• norme supportate da riferimenti a leggi.

In pratica, un gran numero di casi viene chiuso a favore dei singoli imprenditori. Il tribunale può invalidare i risultati dell'ispezione e le ammende inflitte, nonché assegnare un risarcimento a favore dell'IP.

IP è soggetto a ispezioni programmate e non programmate da parte di molte ispezioni: Rospotrebnadzor, Rostekhnadzor, ispezioni sul lavoro, antincendio e fiscali, l'ufficio del pubblico ministero. Anche altre aziende possono controllare l'IP. Ora il servizio fiscale ti consente di controllare l'IP tramite TIN da qualsiasi computer con accesso a Internet.

Il mancato rispetto dei requisiti di legge minaccia di regolari ispezioni, multe e sanzioni, i cui pagamenti si riflettono nella performance finanziaria dell'IP.