Schema di fattorizzazione: descrizione, tipi, operazioni

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Il factoring sta già diventando oggi indispensabile nella sfera commerciale. Spesso i fornitori di beni e servizi si trovano ad affrontare una scelta difficile: lavorare sul prepagato o dare ai propri clienti il diritto di differire il pagamento? La prima opzione può ridurre il numero di potenziali clienti dell'azienda. Il secondo - crea alcuni rischi che possono mettere a repentaglio l'intera attività commerciale. Il mezzo d'oro qui è l'uso di alcuni schemi di factoring. Questo articolo sarà dedicato a loro.

Cos'è questo?

Prima di affrontare gli schemi di factoring, presentiamo al lettore la definizione del concetto principale.

Il factoring è il finanziamento di una certa pretesa monetaria a fronte di una cessione. Questa è una certa forma di prestito merci, in cui i diritti sul debito dei creditori vengono trasferiti a una terza parte (in questo caso, un fattore). In questo caso, il fornitore di beni/servizi riceve il pagamento a lui dovuto prima di quanto concordato nel contratto con l'acquirente/consumatore.

Questo termine è di origine inglese. Qui il factoring è mediazione.

Chi puòagire come un fattore? Nella maggior parte dei casi si tratta di società specializzate. I dipartimenti di factoring delle banche commerciali sono più comuni nella Federazione Russa.

Funzioni

La comprensione degli schemi di factoring aiuterà a familiarizzare con le sue funzioni di definizione:

• Finanziamento del fornitore. Vale a dire, il rapido rifornimento della sua capitale.
• Recupero crediti. Sotto questo aspetto, si tratta di una funzione manageriale.
• Assicurazione contro il rischio di mancato pagamento (se necessario).

Partecipazione

Qualunque sia lo schema di factoring che consideriamo, queste tre parti prenderanno sicuramente parte ad esso:

• Fattore. Questa è una società di factoring separata o un dipartimento bancario con lo stesso nome.
• Fornitore di beni, servizi. Agisce rispettivamente come cliente e come creditore.
• Cliente. In questa situazione, il debitore.

Factoring: come funziona

Passiamo a una spiegazione diretta. Lo schema di factoring è più facile da immaginare nel seguente algoritmo:

1. Il fornitore spedisce i prodotti all'acquirente. In precedenza, concordano un pagamento differito per questo. Di norma, questo va da una settimana a 4 mesi.
2. Il fornitore stipula un contratto con una società di factoring, le trasferisce tutte le fatture per questa transazione.
3. Factor paga le fatture dovute sul conto del fornitore. Nella maggior parte dei casi, questo è il 90% del costo totale secondo questi documenti. Il restante 10% viene inviato all'account del venditoredopo che l'acquirente ha ricevuto la merce, controllala. Naturalmente, i servizi di factoring non sono forniti gratuitamente: la società riceve una certa commissione dall'importo totale della transazione.
4. Acquista paga per il prodotto ricevuto/servizio specificato dopo il tempo specificato al fattore.

Questo è l'aspetto generale dello schema di factoring degli app alti standard. Passiamo alla descrizione dei punti importanti del processo.

Passaggi dell'attività

Abbiamo fatto conoscenza con lo schema di factoring con una spiegazione. Ora presenteremo una descrizione più dettagliata delle fasi di questo lavoro.

Attività preliminare. Prima di concludere un accordo con un cliente, gli specialisti della società di factoring valutano e analizzano le capacità finanziarie e la reputazione del loro potenziale cliente (l'acquirente in questo caso).

Per quanto riguarda il fornitore, è obbligato a fornire le necessarie informazioni affidabili sull'acquirente. Informa inoltre sui termini di pagamento e consegna della merce, è obbligato a informare la società di factoring di quanto sia stato coscienzioso l'acquirente durante la passata collaborazione.

Documentazione. Un punto importante nello schema di lavoro nel factoring d'acquisto è la conclusione di un accordo tra il cliente e il factor. Nel contratto deve essere scritto quanto segue:

• Soggetto dell'accordo.
• Diritti e obblighi di tutte le parti interessate.
• Descrizione della procedura di finanziamento del cliente.
• Limiti di prestito.
• Descrizione della procedura, condizioni per il trasferimento dei diritti adebito della società di factoring.
• Il costo del lavoro degli specialisti del factoring, il metodo di calcolo con un fattore.
• Se necessario, una clausola assicurativa in caso di violazione da parte del debitore delle proprie obbligazioni.
• Termini del contratto.
• Altri termini importanti per le parti.

Controllo. Lo schema di factoring dell'agenzia include sempre questo punto importante. Include quanto segue:

• Verifica dell'adempimento da parte dei partecipanti degli obblighi loro assegnati dal contratto. In caso di violazione, verrà formata una denuncia di conseguenza.
• Verifica che le attività coinvolte corrispondano ai requisiti documentati dalla società di factoring.
• Analisi della valutazione: se cambiata dal cliente (venditore) o cliente (acquirente, debitore).

Quando è necessario?

Abbiamo iniziato l'articolo con il fatto che il factoring sta diventando indispensabile nelle attuali condizioni del commercio mondiale. Dopotutto, c'è una situazione in cui gli intervalli tra il fatto della spedizione della merce e la ricezione del pagamento stanno diventando sempre più lunghi. Non dobbiamo dimenticare le varie circostanze di forza maggiore in cui questo servizio diventa vitale.

Nell'articolo abbiamo presentato gli schemi di factoring con e senza ricorso. Ma in quali casi il loro utilizzo è necessario in una situazione aziendale? Ecco i principali casi di lavoro:

• La necessità di un aumento urgente del capitale circolante. I servizi di factoring qui sono più redditizi rispetto a quelli a breve termineprestiti. Questo motivo è più rilevante per le piccole imprese. Per questo, va detto, non ci sono ancora condizioni disponibili e reciprocamente vantaggiose per prestiti a breve termine in Russia.
• Attirare un cliente. Per non perdere un cliente redditizio, il venditore vuole offrirgli le condizioni di cooperazione più favorevoli. Ma allo stesso tempo, non è pronto ad aspettare il pagamento a rate.
• Lavorare con nuovi clienti. Di norma, è spesso accompagnato da un pagamento instabile. Il factoring ti consente di ricevere pagamenti garantiti dopo la spedizione dei prodotti.
• Forniture da piccole aziende e imprese a grandi aziende. Questi ultimi sono spesso caratterizzati da schemi di lavoro rigidi con termini di pagamento fissi.

Quando il factoring non è possibile?

Ora sai come funziona lo schema di factoring. Di seguito elenchiamo i casi in cui non è possibile contattare società di factoring:

• Quando un'impresa ha contemporaneamente un gran numero di acquirenti con debiti in sospeso.
• Riferito a produttori specializzati.
• Aziende la cui procedura commerciale è la seguente: le fatture non vengono emesse immediatamente dopo la spedizione, ma dopo il completamento di determinati lavori.
• Aziende che stipulano contratti con subapp altatori.
• Fornitori che forniscono servizi post-vendita ai clienti.

Rileviamo inoltre le seguenti situazioni in cui la fornitura di servizi di factoring è impossibile:

• Opera d'arteaccordi tra rami della stessa impresa, società.
• Rimborso di obbligazioni non di persone giuridiche, ma di persone fisiche. Fare accordi tra istituzioni di bilancio.

Caratteristiche chiave del factoring

Vi presentiamo schemi di factoring per l'acquirente. Ma dimostreremo anche le caratteristiche chiave di questo servizio per mostrare le sue differenze distintive rispetto a un prestito nel prossimo sottotitolo:

• Si riferisce a servizi a breve termine. Potrebbe esserci un ritardo nel pagamento da parte dell'acquirente solo per pochi giorni. La durata massima è di un anno.
• Il servizio viene fornito senza deposito.
• È il finanziamento delle attività correnti già sviluppate e consolidate di una società o impresa.
• L'importo dipende solo dal volume delle vendite del cliente-fornitore.
• Dall'importo pagato al cliente viene necessariamente detratta la commissione per la prestazione dei servizi da parte della società di factoring. Esistono anche schemi in cui l'importo del debito viene rimborsato a rate. Ad esempio, una metà - prima degli accordi con il debitore, la seconda - dopo di loro.
• Lavoro burocratico minimo (rispetto allo stesso prestito). In effetti, tutto ciò che serve è una fattura, fatture e un contratto. Quest'ultimo può essere permanente. Cioè, una volta concluso, il cliente riceverà il finanziamento dalla società di factoring dopo la presentazione della fattura e delle lettere di vettura.
• Debito restituito da terzi. Cioè, viene pagato dal pagatore-acquirente non sul conto del venditore, ma sul conto del fattore.

Chiavecaratteristiche del prestito

I servizi di factoring, sebbene in alcuni punti assomiglino a prestiti, spesso si rivelano essere le stesse organizzazioni bancarie, differiscono per molti aspetti da esso. Introduciamo le caratteristiche chiave di un prestito per mostrare questa differenza:

• In sostanza, il prestito è a lungo termine.
• Il prestito nella maggior parte dei casi viene emesso solo su garanzia.
• L'importo del prestito è chiaro, concordato in anticipo nel contratto.
• In alcuni casi viene emesso un prestito per la costruzione di un'impresa, il suo sviluppo da zero o posizioni iniziali basse.
• Quando si presta, l'intero importo del prestito viene emesso immediatamente.
• Per ottenere un prestito commerciale, devi raccogliere un impressionante pacchetto di documentazione. Allo stesso tempo, ricevere un prestito da una banca non significa affatto che il prossimo verrà erogato a quella accreditata. Viene stipulato un accordo separato per ogni prestito.
• Il debito di un'organizzazione bancaria è pagato dalla persona giuridica o dalla persona fisica per la quale è stato emesso il prestito.

Varietà di factoring

Abbiamo dimostrato schemi di factoring con e senza ricorso. Ora diamo un'occhiata a quali sono i servizi di factoring in generale: conosciamo le loro classificazioni.

Secondo la situazione del debito:

• Reale. Il contratto di factoring è concluso dopo l'insorgere degli obblighi di debito.
• Consensuale. Gli obblighi di debito qui sono assegnati in anticipo.

Per residenza dei partecipanti:

• domestico. Tutti i partecipanti sono nello stessostato.
• Esterno. Factoring internazionale.

In base al numero di fattori stessi:

• Dritto. C'è un fattore.
• Reciproco. Ci sono due fattori coinvolti nell'accordo.

Per gamma di servizi forniti:

• Largo (o convenzionale). Non c'è solo il finanziamento e l'ulteriore riscossione del debito, ma anche la contabilità, l'assicurazione e altri servizi ai clienti correlati.
• Stretto (limitato). La gamma di servizi di una società di factoring è minima: finanziamento del cliente e recupero crediti.

Per tipo di flusso di lavoro:

• Tradizionale.
• Elettronico.

Vantaggi significativi

Definiamo i vantaggi più interessanti del factoring:

• Nessun deposito richiesto.
• I requisiti per la solvibilità del fornitore sono piuttosto clementi.
• Flusso di cassa ininterrotto garantito, accelerando questo processo.
• Organizzazione della riscossione del debito dell'acquirente non da parte del fornitore, ma da parte della società di factoring.
• La conclusione di un contratto di factoring, infatti, è un'assicurazione contro il mancato pagamento.
• Risparmio sull'imposta sul reddito, che viene detratta al momento della spedizione della merce.
• Tali finanziamenti non appaiono come un prestito, motivo per cui non violano il bilancio della società.
• La capacità di attrarre acquirenti con un sistema di pagamento flessibile.

Carenze significative

Guardiamo come il factoring è negativo rispetto al prestito tradizionale:

• Commissione alta. Fino al 30% annuo o fino al 10% del debitoacquirente.
• Deve fornire i dettagli degli acquirenti.
• In pratica, il factoring rimane generalmente applicabile solo ai pagamenti non in contanti.

Factoring è un servizio piuttosto interessante sia per le piccole che per le medie imprese. Oggi puoi scegliere qualsiasi schema di lavoro conveniente per te e per il fattore stesso: una banca o un'azienda specializzata. Ma è anche importante tenere a mente non solo i vantaggi di un tale sistema di pagamento, ma anche le sue caratteristiche e svantaggi, nonché i casi in cui tale servizio non viene fornito.