Tipi di operazioni bancarie. Servizi di liquidazione e cassa. Operazioni di banche con titoli

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Prima di sapere quali tipi di transazioni bancarie esistono, devi comprendere alcune delle definizioni più importanti. Ad esempio, qual è l'istituzione in questione? Nella moderna terminologia economica, la banca agisce come un'unità finanziaria e di credito che esegue tutti i tipi di operazioni sia con denaro che con titoli. Inoltre, è autorizzato a fornire tutti i tipi di servizi a varie persone fisiche e giuridiche, nonché, ovviamente, al governo. Puoi immaginare questa struttura come un'organizzazione commerciale nata per raccogliere profitti, svolgere determinate operazioni bancarie e dotata di diritti esclusivi per raccogliere fondi da terzi con il loro successivo collocamento in proprio conto.

Classificazione principale

Nel mondo moderno, quasi ogni concetto ha una certa tipologia. Quindi, possiamo evidenziare alcune delle principali bancheoperazioni. Ce ne sono solo tre:

• attrarre depositi in valuta estera;
• operazioni di credito;
• acquisizione di nuovi clienti.

Consideriamo ciascuno più in dettaglio. Quindi, il primo tipo ha lo scopo di raccogliere fondi nelle condizioni accettate per l'esecuzione immediatamente dopo la conclusione del contratto tra le organizzazioni. A loro volta, le operazioni di credito si distinguono per il fatto che i fondi precedentemente coinvolti sono distribuiti dalla banca per proprio conto e sono reintegrati secondo l'accordo, che specifica i termini e le condizioni per il rimborso. Il terzo tipo è particolarmente importante perché, come qualsiasi altra organizzazione, la struttura finanziaria in questione necessita di un continuo sviluppo. Il mantenimento delle relazioni esistenti e l'attrazione costante di nuovi clienti dovrebbero essere garantiti creando condizioni vantaggiose e favorevoli per la cooperazione.

Varietà aggiuntive

Tra le altre cose, tutte le operazioni e le transazioni bancarie possono essere suddivise in attive e passive. Il primo è tradizionalmente crediti. Questa è l'attività principale da cui la struttura di cui sopra riceve reddito. I prodotti di prestito bancario di solito traggono profitto dagli interessi che i clienti pagano mensilmente per i servizi forniti. Tuttavia, è importante ricordare che il tasso di interesse applicato sulle transazioni attive dovrebbe superare gli indicatori sulle transazioni passive. Tutti gli altri servizi erogati dalla struttura bancaria sono tranquillamente riconducibili al numero dei servizi di liquidazione, che, ina loro volta, hanno anche una divisione in diversi tipi di base.

Quindi, le operazioni di regolamento includono le seguenti varietà: attività di investimento e contanti, nonché risparmi e depositi. Si segnala inoltre che questi ultimi ricoprono un ruolo particolarmente importante nell'ambito dei servizi bancari. Questo è il tipo principale di operazioni passive. Lo scopo principale di eventuali depositi è aumentare gradualmente i fondi a disposizione della banca. Le operazioni di regolamento di questo tipo si applicano ai conti non solo di grandi istituzioni statali, ma anche di organizzazioni private relativamente piccole, nonché di singoli individui che hanno espresso il desiderio di affidare i propri risparmi a una banca o all' altra.

Sviluppi bancari

Nel tempo, le attività delle strutture in esame sono diventate costantemente e continuamente più complesse e universalizzate, dopodiché i servizi forniti sono diventati sempre più diversificati. I tipi di operazioni bancarie si espansero, l'organizzazione del lavoro cambiò. L'emersione di nuove tipologie di attività è stata determinata dal raggiungimento di un significativo profitto, accompagnato da rischi ridotti al minimo. Le azioni descritte hanno un effetto benefico sull'ulteriore formazione di operazioni fuori bilancio, che non possono essere attribuite inequivocabilmente a reddito passivo o attivo. Pertanto, le tipologie di operazioni bancarie indicate non sono incluse nello stato patrimoniale e la commissione da esse percepita non è imponibile.

Le attività fuori bilancio sono ben noteda molto tempo, ma recentemente è particolarmente richiesto. Due delle sue varietà stanno guadagnando popolarità attivamente: servizi di cambio e finanziari. Questi includono tradizionalmente la gestione del patrimonio, le attività di consulenza e la pianificazione delle funzioni fiscali e di bilancio. Dovresti anche prestare attenzione alla cosiddetta attività di garanzia. Appartiene anche alle operazioni fuori bilancio. Una caratteristica distintiva è che la banca in questo caso agisce non solo come intermediario, ma anche come partecipante diretto a qualsiasi operazione. I suddetti servizi hanno un enorme impatto sullo sviluppo complessivo dell'attività finanziaria della struttura in questione, in quanto consentono di ampliare i confini di applicazione.

Titoli

Questo termine implica un documento che certifica i diritti di proprietà ad esso associati, ha anche la capacità di circolare sul mercato in modo indipendente e può essere oggetto a pieno titolo di qualsiasi transazione (ad esempio, acquisto e vendita). È importante ricordare che i titoli sono fonti di reddito una tantum o permanente e possono essere classificati come un tipo di capitale monetario. Di conseguenza, gli atti di trasferimento di tali documenti sono effettuati previa iscrizione in un apposito registro. Inoltre, il passaggio di proprietà comporta il trasferimento di tutti i diritti in essi indicati.

I titoli sono spesso utilizzati per organizzare le attività e il buon funzionamento di varie entità commerciali. Ci sono crediti(cambiali, obbligazioni) e mezzi di pagamento (assegni). Tutti questi documenti sono volti a garantire un semplice e tempestivo trasferimento dei diritti sia sul materiale che su qualsiasi altra utilità. Pertanto, tutte le operazioni delle banche con titoli sono divise in due categorie principali:

• rilasciare propri documenti di questo tipo;
• azioni con i materiali dei clienti.

Le strutture sopra descritte, previo ottenimento di apposita licenza, hanno la facoltà di esercitare la gestione fiduciaria della documentazione emessa secondo l'accordo concluso, più spesso con persone giuridiche, ma talvolta con persone fisiche. Inoltre, diventa possibile svolgere le seguenti operazioni di banche con titoli: emissione, vendita, acquisto, conservazione e contabilizzazione dei suddetti materiali, che vengono utilizzati come documenti di pagamento. Questo aiuta ad attirare denaro su conti e depositi.

Consideriamo ciascuno dei suddetti tipi di operazioni in modo più dettagliato. Quindi, la prima categoria implica la commissione di operazioni come l'acquisto e la vendita da parte di una banca commerciale a proprie spese e per proprio conto. Un tratto caratteristico può essere considerato il fatto che solo una persona giuridica può agire come dealer. Seconda categoria di attivitàè determinato dalla conclusione di operazioni in cui una banca commerciale è solo un procuratore o un commissionario e tutte le sue azioni sono condizionate dal relativo accordo. A sua volta, l'attività di depositario si esprime nella prestazione di servizi, che consistono nella conservazione dei certificati e nella contabilizzazione dei diritti. Anche in questo caso, questa funzione è disponibile solo per le persone giuridiche. Inoltre, è importante notare che la conclusione del cosiddetto contratto di deposito non costituisce una base per il trasferimento di proprietà.

Tutte le operazioni delle banche commerciali con cambiali relative alla categoria di gestione sono finalizzate alla cessione fiduciaria di titoli. Allo stesso tempo, devono essere svolte azioni per conto di questa struttura per un compenso preventivamente concordato per l'intera durata del contratto nell'interesse del soggetto che ha concluso tale accordo con la banca. Si precisa che sono soggetti a trasferimento in possesso non solo i titoli stessi, ma anche i fondi che in essi verranno successivamente investiti, nonché i materiali ottenuti a seguito della gestione. Si segnala, infine, che l'attività di natura compensativa determina le reciproche obbligazioni delle parti. Questi possono essere raccolte, rettifiche e riconciliazioni di informazioni riguardanti operazioni relative a titoli e la successiva redazione di vari documenti contabili.

Servizio clienti diretto

I servizi di liquidazione e di cassa sono un' altra importante funzione delle strutture bancarie, che implica il lavoro sia con le persone fisiche che con le persone giuridiche. Il suo principaleil compito è presentare l'intera gamma di servizi ai clienti che hanno presentato domanda. Può includere sia l'immagazzinamento e lo spostamento, sia la registrazione di risorse finanziarie. Pertanto, i servizi di regolamento e contanti possono essere suddivisi in diverse categorie principali: operazioni non in contanti, in contanti e in valuta estera, nonché acquisizione. Per una gestione finanziaria efficace, le strutture bancarie forniscono pacchetti di servizi sviluppati. Tra questi, puoi scegliere quello che meglio soddisfa i requisiti e le aspettative del cliente.

Transazioni senza contanti

I calcoli di cui sopra si distinguono tradizionalmente per l'esecuzione effettiva di tutti gli ordini, la notifica sistematica della ricezione o della spesa dei fondi disponibili, la preparazione e la fornitura di risultati intermedi e finali per tutti i processi in corso. Il controllo sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti di questo tipo è svolto sia dalla banca che dal cliente che si è rivolto a lui. La trasmissione della corrispondenza e degli ordini tra le due parti citate avviene in due modi. Il primo - classico - prevede la consegna della documentazione cartacea personalmente o tramite persone autorizzate. La seconda opzione ha guadagnato popolarità negli ultimi anni. Questo è l'internet banking. Questo metodo di gestione consente di gestire in remoto le risorse finanziarie. Il sistema presentato è già utilizzato in molte organizzazioni, poiché tutti gli ordini e i requisiti possono essere inviati tramite Internet, il che consente di seguire gli ordini in modo rapido ed efficiente.

Transazioni valutarie

Ogni azienda ha il proprio conto bancario. Tali conti sono usati raramente per ricevere un tipo di reddito passivo, poiché l'obiettivo principale è fornire un accesso rapido e affidabile ai fondi accreditati attraverso vari canali per la trasmissione degli ordini. Il mantenimento di un conto bancario può essere effettuato sia in rubli che in valuta estera. Quest'ultima opzione viene utilizzata attivamente se l'organizzazione svolge le sue attività utilizzando banconote estere. In tali situazioni, dovrai aprire tre conti: corrente, transito e contabilità. Il primo è necessario per lo sm altimento diretto della valuta disponibile, il secondo registra i fondi in entrata e il terzo è utilizzato per contabilizzare la valuta acquisita nel mercato interno. Le operazioni su un conto bancario in valuta estera forniscono al loro titolare tutta una serie di servizi: l'acquisto e la successiva vendita di banconote su richiesta del cliente; attività di conversione; vendita di guadagni in valuta estera; trasferimento di fondi in conformità con le transazioni di esportazione-importazione concluse dal proprietario.

Acquisizione

Questo termine interessante nasconde una funzione ampiamente utilizzata: effettuare pagamenti con una carta bancaria quando si pagano vari beni e servizi nei punti vendita. Tali azioni diventano disponibili solo dopo la conclusione di un contratto separato. L'entità responsabile della fornitura dei servizi di cui sopra è denominata acquirente. in numeroLe responsabilità comprendono la fornitura e l'installazione di attrezzature adeguate presso i punti vendita, nonché la loro successiva manutenzione e, naturalmente, la tempestiva attuazione di tutte le attività relative all'uso delle carte plastificate. Va notato che opportunità simili sono previste per l'accettazione di pagamenti tramite Internet. In questi casi, i terminali di lettura delle carte sono sostituiti da programmi speciali, i cui moduli sono compilati dall'acquirente. Questo servizio è chiamato Acquisizione Internet.

Contanti

Come tutti i suddetti tipi di operazioni bancarie, questa categoria prevede azioni con le finanze del cliente che ha presentato domanda. Dopo la conclusione del contratto per i servizi di liquidazione e contanti, all'organizzazione viene data l'opportunità di emettere un libretto degli assegni. È necessario ricevere denaro contante, che può essere successivamente utilizzato per finanziare le attività aziendali, pagare le merci dei fornitori, nonché pagare gli stipendi ai dipendenti. Nel mondo moderno, una carta bancaria aziendale è un'ottima alternativa al noto libretto degli assegni. Parallelamente alla sua registrazione, avviene una procedura per l'apertura di un conto specializzato, in base alla quale un istituto di credito potrà tenere traccia di tutte le azioni eseguite con esso.

Registrare ogni transazione con una carta bancaria ti consente di ricevere in qualsiasi momento un estratto conto con tutti i fatturati e di calcolare i fondi rimanenti. Oltretutto,Con l'aiuto del servizio di cui sopra, è possibile effettuare calcoli per coprire i costi in due categorie: spese operative e spese generali, nonché costi direttamente correlati all'attività principale. I primi includono tradizionalmente l'acquisto di attrezzature per ufficio e cancelleria, il software necessario e i materiali di formazione. Alla categoria presentata viene anche accreditato il pagamento dei servizi di vari servizi correlati (ad esempio posta o corriere). A sua volta, il secondo tipo di spese pagabili con una carta di credito aziendale comprende gli accordi con i fornitori, le spese di rappresentanza e di viaggio (costituite da prenotazione e acquisto di biglietti, pagamento di camere d'albergo e pasti per i dipendenti, noleggio auto).

In questa categoria rientrano, inoltre, anche i regolamenti con controparti i cui servizi sono direttamente correlati all'attività principale. Si ricorda che tutte le spese presentate per il pagamento con carta di credito aziendale devono essere imputate alla contabilità tributaria solo se regolate e confermate da idonea documentazione ai sensi del vigente Codice Fiscale. Pertanto, la funzione di cui sopra fornisce a una persona giuridica molte funzioni utili ed è un modo per risolvere un'ampia gamma di problemi. Ne elenchiamo alcuni:

• semplificazione della procedura di regolamento in valuta estera;
• migliorare la sicurezza e l'affidabilità dei processi in corso (riducendo al minimo la probabilità di perdita o furto di fondi e, se la carta stessa viene smarrita, può essere facilmente bloccata);
• risparmio di tempo significativo (non c'è bisogno di fare la fila alle casse delle banche);
• possibilità di accesso 24 ore su 24 ai finanziamenti (ad esempio, per aumentare o diminuire il limite esistente);
• fornire un controllo semplice e rapido sui fondi contabili (collegando l'opzione di informazione via SMS, oltre a richiedere estratti conto con dettagli dettagliati delle spese);
• fornire variabilità gestionale a seconda del modello adottato (dividendo le tessere dipendenti in gruppi o collegandole tutte ad un conto con limite comune);
• espansione delle opportunità (effettuare più pagamenti, pagamenti forfettari per importi notevolmente superiori agli importi disponibili per il regolamento con banconote ed effettuare acquisti tramite Internet).

In chiusura

Sulla base di quanto precede, possiamo concludere che le operazioni bancarie mirano a una stretta interazione tra un istituto finanziario e un cliente che ha presentato domanda e includono un'ampia gamma di vari servizi. Tuttavia, ci sono ancora due tipi principali. Questo è un servizio di gestione del credito e della cassa. Ciò include varie operazioni su un conto bancario, l'accettazione di documenti di pagamento, l'emissione di libretti di assegni,emissione dei necessari certificati e dichiarazioni riguardanti lo stato del conto corrente del cliente, azioni con tessere plastificate e molto altro.