Liquidità bancaria: concept, analisi, gestione. Coefficienti di liquidità

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Questo mondo è instabile e in continua evoluzione. Quindi vuoi essere sicuro di qualcosa, ma non sempre funziona nel modo desiderato. Alcuni problemi non possono essere assicurati. Altri possono essere visti anche negli approcci distanti e si possono prendere decisioni appropriate per ridurre al minimo il loro impatto. Uno di questi casi è la liquidità bancaria.

Informazioni generali

Inizia con la terminologia. La liquidità di una banca commerciale è la capacità di adempiere alle obbligazioni assunte nei confronti dei propri clienti senza perdite e in modo tempestivo. Possono essere condizionali e reali. Nel primo caso si tratta di passività che vengono visualizzate sui conti fuori bilancio. Si verificano in determinate circostanze, ad esempio con una garanzia. Le passività reali sono depositi, prestiti interbancari attratti e titoli emessi. Un ottimo concetto di ciò è dato dagli standard internazionali di rendicontazione finanziaria. Secondo loro, le obbligazioni contingenti e reali derivano da operazioni in cui vengono utilizzati eventuali contratti che comportanola creazione di un bene monetario di un'impresa e di uno strumento di capitale di un' altra. Cosa conta in questo caso? Inizialmente, è necessario ricordare i fattori di liquidità. Devono essere analizzati per poterli gestire. E i rapporti di liquidità sono già utilizzati come dati residui. Ce ne sono parecchi, ma l'attenzione sarà prestata solo ai punti principali.

Informazioni sui fattori

Sono interni ed esterni. I primi includono:

1. Qualità degli asset. Questo è il punto più importante che può essere studiato da un osservatore esterno. Ci sono cinque gruppi di rischio. A ciascuno di essi viene assegnato un determinato coefficiente, che varia da 0 a 100 percento. Mostra quanto della categoria e delle risorse disponibili può essere perso.
2. Gestione e reputazione bancaria.
3. Qualità dei fondi raccolti,
4. Associazione di passività e attività per scadenza.

Inoltre, è necessario ricordare una forte base di capitale. Cioè, quanto, in percentuale del valore totale delle attività, è occupato da fondi propri. Possono essere il fondo statutario, nonché altre formazioni utilizzate per determinati scopi, il più importante dei quali è garantire la stabilità finanziaria della struttura commerciale. Maggiore è il capitale proprio, maggiore è la liquidità della banca. Ora sui fattori esterni:

1. La situazione economica e politica generale nel paese. Questo crea i prerequisiti per lo sviluppo e il successofunzionamento del sistema bancario e fornisce una base stabile per la crescita. Senza questo, non è possibile creare una base di deposito stabile, migliorare la qualità degli asset, migliorare il sistema di gestione ed effettuare operazioni redditizie.
2. Sistema di rifinanziamento da parte della Banca Centrale. Accade spesso che il mercato si sviluppi più velocemente di quanto appaia il denaro libero. A sostegno dell'economia e delle attività delle strutture finanziarie è in corso una politica di rifinanziamento, quando le risorse potranno essere reintegrate con l'aiuto della Banca Centrale.
3. L'efficacia delle funzioni di vigilanza svolte dal regolatore principale.
4. Il livello di sviluppo del mercato interbancario e il lavoro con i titoli. Questo fattore consente di garantire la disponibilità di un sistema ottimale per lavorare con fondi liquidi senza perdita di redditività. In questo caso, gli asset (grazie al mercato azionario) possono essere rapidamente trasformati in denaro.

Cos'è la gestione della liquidità?

La gestione della liquidità bancaria è strettamente correlata al bilancio. Per mantenere la liquidità è necessario mantenere costantemente una quantità sufficiente di fondi nei conti di corrispondenza, nelle casse e sotto forma di attività negoziabili. Il focus è su:

1. Analisi della liquidità attuale, istantanea ea lungo termine.
2. Determina la necessità di fondi di un istituto finanziario.
3. Compilazione di previsioni a breve termine.
4. L'analisi della liquidità e l'uso del negativoscenario di sviluppo del mercato (situazione con il mercato, posizione dei creditori e dei prenditori).
5. Fissare gli indicatori massimi per i rapporti di liquidità in generale per le valute e per ciascuna di esse separatamente.
6. Valutare l'impatto sulla situazione generale delle operazioni effettuate in valuta estera.
7. Determinazione del deficit/eccesso di liquidità e definizione dei valori massimi consentiti.

Bisogna ammettere che valutare la liquidità (e la solvibilità) di una banca è uno dei compiti più difficili. Ma se è risolto, allora possiamo dire se può adempiere ai suoi obblighi. Ciò è influenzato dai cambiamenti nella base delle risorse, dalle caratteristiche della sua condizione, dalla restituzione del patrimonio, dalla dimensione del capitale proprio, dalla qualità della gestione e dal risultato finanziario delle attività. Ognuna di queste componenti in un determinato momento può svolgere un ruolo decisivo. Al fine di controllare lo stato dell'istituto finanziario, sono stati stabiliti i seguenti rapporti di liquidità bancaria: istantanea, corrente ea lungo termine. Sono definiti come il rapporto tra attività e passività, che tiene conto dei termini, degli importi, dei tipi di attività e di una serie di altri fattori. Cosa sono e come si calcolano? Considerare le formule ci aiuterà in questo.

Quali sono i regolamenti?

Passiamo dal piccolo al grande. Innanzitutto, è necessario ricordare il rapporto di liquidità istantanea. Viene utilizzato per regolare il rischio che la banca perda il controllo sulla situazione entro un giorno lavorativo. È necessario determinare il rapporto minimo della sommada attività altamente liquide a passività su conti a vista. Viene calcolato secondo la seguente formula: VA / OD100 ≧ 15%. Ora diamo un'occhiata alla notazione. VA sono attività altamente liquide. Cioè, questo è ciò che puoi ottenere il giorno successivo. Possono essere richiesti se è necessario ricevere fondi urgentemente e immediatamente. OD - obblighi di domanda (passività). Secondo loro, un depositante o un creditore può chiedere il rimborso immediato. Questo indicatore è calcolato come somma dei saldi sui conti a vista. Ma allo stesso tempo, vengono apportati alcuni aggiustamenti, secondo le istruzioni della Banca di Russia. Il valore minimo in questo caso è 50%. L'attuale rapporto di liquidità è necessario per limitare il rischio di perdita di solvibilità nei successivi trenta giorni dalla data di calcolo. Determina il rapporto minimo richiesto tra l'importo delle attività e le passività che sono a vista e termina anche nei successivi trenta giorni. La formula in questo caso è simile: VA/OD100 ≧ 50%. Ma c'è una piccola sfumatura qui (tranne il cinquanta percento). Possono essere considerati oggetti solo quei beni bancari che (secondo la documentazione della Banca di Russia) appartengono alla prima e alla seconda categoria di qualità. Oltre a questi vengono presi in considerazione i saldi sui conti a saldo, per i quali non è necessario costituire riserve, nonché quanto verrà restituito e ricevuto nei prossimi trenta giorni.

Cos' altro?

E quando consideriamo il concetto di liquidità bancaria, abbiamo ancora un punto importante. Vale a dire, lavoro a lungo termine. Qui dobbiamo incontrare la norma della liquidità a lungo termine. Regola la possibilità di perdite da parte della banca quando si collocano fondi in attività a lungo termine, quando viene determinata l'emissione di rimborso di crediti la cui durata supera 365 o 366 giorni di calendario. Ciò tiene conto del capitale proprio della banca e di tutte le sue passività, nonostante abbiano una data di scadenza superiore a un anno. Qui la formula è leggermente diversa: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. In questo caso, i CT sono crediti che hanno una scadenza superiore a 365 o 366 giorni. K - il capitale della banca e OB - gli obblighi dell'istituto finanziario per prestiti e depositi ricevuti da essa. Il valore massimo consentito in questo caso è fissato al 120 percento. I regolamenti sono buoni. Ma serve qualcosa di più. Ad esempio, specifici indicatori di liquidità bancaria. O anche il loro intero sistema, grazie al quale, in maniera complessa, sarà possibile valutare lo stato di un istituto finanziario sia nel momento attuale che nel medio termine. Ed è a questo che servono i rapporti. Ma come li ottieni? È inoltre necessario interpretare correttamente per prendere le decisioni necessarie, adeguate ed efficaci. In questo caso, un'analisi della situazione attuale aiuterà. Cosa bisogna fare e come?

Teoria generale sull'analisi

La maggior parte dei metodi che studiano i fattori che influenzano la liquidità della banca si basano sulle seguenti fasi:

1. Valutazione della condizione finanziaria in termini di solvibilità. Viene verificato fino a che punto lo stato reale delle cose lo consentetempestivo e completo per garantire l'adempimento degli obblighi assunti. È necessario prevenire ed eliminare il verificarsi di carenze e liquidità in eccesso. Nel primo caso potrebbe verificarsi l'insolvenza della struttura finanziaria, mentre nel secondo la redditività sarà sotto attacco. Questa fase è necessaria per determinare la base iniziale - identifica i problemi principali e determina le tendenze generali e le prospettive di miglioramento.
2. Analisi dei fattori che influenzano la liquidità. In questa fase è necessario tenere conto dell'impatto di gruppi multidirezionali di fattori sulla politica della banca. E in particolare - sulla sua liquidità. Quando si studiano le tendenze negative, è necessario identificare i motivi principali che ne hanno causato la comparsa, analizzarne l'impatto e sviluppare raccomandazioni per prevenire conseguenze negative. Parliamo innanzitutto di fattori macroeconomici. Questa è l'efficacia della regolamentazione statale, del controllo, della situazione economica e politica nel paese e/o nella regione e simili. A livello micro, sono importanti: la qualità della gestione, la dimensione (soprattutto la sufficienza) del capitale proprio, la stabilità e la qualità della base delle risorse, il grado di dipendenza da fonti esterne, la rischiosità degli asset, la struttura, la redditività e diversificazione. Inoltre, anche le operazioni fuori bilancio hanno una certa influenza.
3. Analisi strutturale e valutazione dell'efficacia dell'asset and liability management.
4. Ricerca sui rapporti di liquidità.

Gli ultimi due punti meritano una considerazione speciale.

Professionistaanalisi strutturale della liquidità della banca e valutazione

In generale, la solvibilità di qualsiasi istituto finanziario si basa sul mantenimento di un certo rapporto tra le singole componenti: capitale proprio, fondi attratti e denaro collocato. Per evitare problemi (o almeno ridurre al minimo la probabilità che si verifichino), sono necessarie analisi, controllo e gestione. E tutto questo è incluso nella terza fase. Inizialmente, è necessario assicurarsi che ci sia una tale struttura di equilibrio, quando gli asset non perdono il loro prezzo e vengono modificati nel tempo su richiesta.

È inoltre necessario prestare attenzione alle dinamiche del volume delle transazioni e rifletterle sotto forma di trasformazione attività/passività. In questo caso, viene determinata la proporzione di gruppi e specie specifici. Prima di iniziare a lavorare con loro, è necessario cancellare i dati dal riconteggio. Cioè, sottrai elementi che aumentano solo nominalmente sia le attività che le passività (ad es. perdite, ammortamenti, utilizzo dei profitti). Ecco di cosa tratta l'analisi strutturale.

È necessario determinare la quota di ciascun gruppo nel saldo netto totale. Contestualmente si esamina il loro peso nel volume effettivo delle operazioni effettuate e si formano i seguenti gruppi principali: obbligazioni proprie, a vista, passività urgenti e altre. La loro analisi ti permetterà di avere un'idea generale della base di risorse con cui devi lavorare. Allo stesso tempo, si riflettono caratteristiche quantitative e qualitative. Tuttavia, le attività forniscono il massimo interesse. Devono essere sufficienti e la loro struttura -soddisfare i requisiti di liquidità. Pertanto, tutte le attività sono divise in gruppi, dopo di che viene stimata la loro quota. In totale si distinguono: attività altamente liquide, fondi disponibili, a lungo termine, non realizzabili. La loro struttura può cambiare a seconda di quali obblighi devono essere assicurati.

Ricerca sui rapporti di liquidità

E ci stiamo avvicinando ai momenti finali. I dati ottenuti in questa fase sono presi in considerazione nelle raccomandazioni a breve termine per il mantenimento della liquidità del bilancio della banca. Sebbene possano essere utilizzati anche nello sviluppo di una strategia globale per un istituto finanziario. Quindi, i rapporti di liquidità che si ottengono durante l'elaborazione dei dati sono divisi in due gruppi principali:

1. Regolamento. Li abbiamo recensiti prima. Si segnala solo che sono istituiti dalla Banca Centrale e vincolano tutte le strutture commerciali operanti nell'ambito della loro vigilanza.
2. Probabilità stimate. Possono essere sviluppati da società specializzate o dal servizio analitico della banca. I loro significati non sono obbligatori. Lo scopo principale è ottenere informazioni migliori e più complete sulla liquidità della banca.

Va notato che il metodo di analisi dei coefficienti presenta non solo vantaggi, ma anche svantaggi. Questi ultimi includono la manipolazione delle informazioni, la manipolazione dei dati, l'uso di vari strumenti che consentono di presentare la situazione in una luce più favorevole. Cosa è meglio utilizzare per valutare la liquidità di una banca commerciale?

Usastrumenti aggiuntivi

Questo si sta trasformando in un problema per il servizio di analisi. Usato:

1. Documenti di regolamento che non sono stati pagati in tempo a causa della mancanza di fondi nei conti di corrispondenza. Questo indica che ci sono problemi. Come punti di riferimento vengono utilizzati i conti fuori bilancio 90903 e 90904. Se i saldi su di essi hanno un trend di crescita per lungo tempo, la banca riconoscerà.
2. Il livello di attività commerciale. È il rapporto tra il fatturato in contanti e conti di corrispondenza e il saldo patrimoniale netto. Viene utilizzato per valutare il livello generale dell'attività commerciale e l'impatto dei rischi accettati sul funzionamento sostenibile di un istituto finanziario. Se diminuisce, indica una riduzione delle operazioni e una riduzione delle attività. Le ragioni di questo scenario potrebbero essere asset di bassa qualità. Un valore maggiore di uno è considerato normale.
3. Rapporto tra posizioni liquide e nette. Consente di valutare quanto attivamente vengono presi i prestiti per coprire il disavanzo. Se è inferiore a uno, indica problemi.
4. Coefficiente del saldo corrente di passività e attività. Utilizzato per valutare la probabilità che si verifichino problemi. Se è maggiore di uno, questa opzione è praticamente esclusa. Se è inferiore a 0,6 e scende, è prevista una carenza di liquidità.
5. Rapporto di equilibrio a medio termine. Simile al precedente. Ma il termine è di 180 giorni. Utilizzato per gestire sia per il futuro che per una data specifica.

Conclusione

Che argomento ampio. Considerando qualcosa, il volume del libro è quasi sempre necessario. Le attività bancarie non fanno eccezione a questo. Sono state prese in considerazione molte informazioni. Ma non tutto. Quindi, oltre al metodo del coefficiente, la liquidità corrente della banca può essere servita anche da un meccanismo di gestione dei flussi di cassa, che riflette non solo le passività e le attività, ma anche le operazioni fuori bilancio condotte da un istituto di credito. Ma ci vuole una vita per imparare tutte le sfumature e gli aspetti. Appaiono nuove informazioni, alcuni dati diventano obsoleti, perdono la loro unicità. Prendiamo, ad esempio, gli standard fissati dalla Banca Centrale. Oggi lo sono, e tra cinque anni si deciderà di alzare l'asticella del cinque per cento. Oppure ora tutto è calmo nel Paese, e tra un anno ci sarà una grave situazione di crisi che farà letteralmente crollare l'economia. È impossibile prevedere e prevedere con precisione tutto e tutti. Il massimo disponibile è semplicemente quello di aumentare le probabilità che tutto vada bene.