Tassa sulla proprietà individuale: aliquota, vantaggi, termini di pagamento

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2024-01-17 18:56

Ogni persona che ha una proprietà correttamente registrata deve pagare le tasse allo stato per questo. Relativamente di recente, per questo è stato preso in considerazione il valore di inventario degli oggetti, ma ora viene applicato il prezzo catastale. Tali modifiche legislative hanno portato al fatto che l'imposta sui beni delle persone fisiche è aumentata in modo significativo. I cittadini non sono tenuti a calcolare autonomamente questa tassa, poiché questa responsabilità è assegnata ai dipendenti del Servizio fiscale federale. Ma per essere sicuri che i calcoli siano corretti, si consiglia di studiare attentamente le regole di base per il calcolo e il pagamento della quota.

Cambiamenti nella legislazione

Sulla base della legge federale n. 284, viene pagata l'imposta sulla proprietà delle persone fisiche. A questa legge sono state regolarmente apportate varie modifiche, ma le innovazioni sono considerate le più rumorose e significative, sulla base delle quali è richiesto di utilizzare non il prezzo di magazzino, ma il prezzo catastale per il calcolo. Ciò ha comportato un aumento significativo dell'importo che i cittadini devono trasferire al bilancio.

La legge sulla tassazionela proprietà delle persone fisiche include non solo le regole per il calcolo di questa tassa, ma tiene anche conto di qual è la procedura per il trasferimento dei fondi, che possono godere dei benefici, nonché di quali altre sfumature dovrebbero essere prese in considerazione dai contribuenti.

Cos'è un oggetto?

L'oggetto della tassazione per questa tassa sono diversi tipi di proprietà di proprietà dei cittadini con diritto di proprietà. Questi includono quanto segue:

• in base all'art. 133.1 Codice Civile, da un unico complesso immobiliare, rappresentato dall'insieme di più fabbricati od oggetti aventi lo stesso scopo, è addebitato un corrispettivo, e devono essere indissolubilmente legati;
• case utilizzate dai cittadini come residenze permanenti;
• appartamenti in grattacieli;
• stanze che potrebbero trovarsi in un ostello o in un appartamento comune;
• case di campagna;
• garage e altri edifici intestati a un cittadino;
• parcheggi speciali per auto;
• costruzione incompiuta, e queste tipologie di immobili sono state inserite nella legge dal 2015 modificando l'art. 401 NK.

La condizione principale per imporre un'imposta sulla proprietà alle persone fisiche è che una determinata proprietà deve essere correttamente registrata per un cittadino, quindi deve avere un certificato di proprietà.

Come viene determinata la base imponibile?

L'importo della tassa è determinato dai dipendenti del Servizio fiscale federale, dopodiché le ricevute compilate vengono inviate ai contribuenti. Pertanto, ogni persona deve notificare all'ispezione quali oggetti sono registrati come loro proprietà.

Per calcolare autonomamente l'imposta sugli immobili delle persone fisiche, devi conoscere alcune informazioni importanti che ti permetteranno di determinare la base imponibile. Secondo le nuove modifiche di legge, dal 2015 al 2020, nel calcolo del canone viene effettuato un passaggio al valore catastale. Il processo è graduale in modo che i cittadini non sentano immediatamente un aumento significativo delle tasse.

Per determinare la base imponibile, è necessario conoscere le seguenti informazioni:

• il prezzo catastale di un particolare oggetto di proprietà di una persona, e questa informazione può essere ottenuta dal Rosreestr, e viene anche assegnata gradualmente a diversi oggetti, per i quali vengono valutati diversi tipi di proprietà;
• fattore di riduzione applicato in diverse regioni e nella maggior parte delle città questo indicatore è 7;
• l'aliquota fiscale federale, con molte proprietà che utilizzano l'aliquota dell'imposta sulla proprietà personale dello 0,1%.

Conoscendo le informazioni di cui sopra, non sarà difficile calcolare.

Come calcolare la quota?

Per fare ciò, devi moltiplicare la base imponibile per l'aliquota, tenendo conto del fattore di riduzione. Il calcolo può essere effettuato in autonomia o utilizzando calcolatrici online semplici ed economiche. Per utilizzare questi programmi, devi solo inserire le informazioni necessarie nel modulo. Sarà il calcolo dell'imposta sulla proprietà personalegenerato automaticamente, dopodiché potrai ottenere informazioni aggiornate.

Devono essere confrontati con i dati disponibili nelle ricevute ricevute dai dipendenti del Servizio fiscale federale. Tali azioni assicureranno che la commissione sia calcolata correttamente.

Periodo fiscale

L'imposta sulla proprietà personale viene pagata annualmente e i fondi devono essere pagati entro il 1° dicembre dell'anno successivo a quello segnalato. Pertanto, il periodo d'imposta è l'anno solare.

Sono coinvolti nel calcolo gli stessi dipendenti del Servizio fiscale federale, dopodiché inviano notifiche con ricevute all'indirizzo di residenza di ciascun contribuente. Il documento indica fino a quale data devono essere pagati i fondi.

Se non c'è ricevuta, questo non può diventare un motivo ufficiale per il mancato pagamento della quota. Pertanto, se una persona non riceve un documento prima del 1 novembre, deve recarsi autonomamente al dipartimento del Servizio fiscale federale in modo che i dipendenti di questa istituzione redigano prontamente una ricevuta.

Quali tariffe vengono utilizzate?

L'aliquota fiscale sulla proprietà delle persone fisiche dipende dal tipo di oggetto che ha un cittadino. Tre tipi di scommesse sono usati come standard.

Aliquota fiscale	Oggetti a cui si applica
0, 1 %	Questa tariffa si applica a tutte le abitazioni e gli edifici. Viene inoltre assegnato in presenza di un oggetto da costruzione non finito. Viene utilizzato nel calcolo della tariffa per diversi complessi, se includono almeno un residenzialeun oggetto. Viene utilizzato per parcheggi, garage e numerosi annessi e altre piccole strutture. È consentito utilizzare questa tariffa per grandi strutture economiche, ma la loro dimensione non deve superare i 50 mq. m, e dovrebbero anche trovarsi nei territori utilizzati per l'agricoltura
2 %	Adatto a vari ambienti di vendita al dettaglio, centri commerciali, uffici, strutture di ristorazione, edifici residenziali o altre strutture simili. Sono utilizzati a scopo di lucro, quindi pagano una tassa più alta. Inoltre, questa tariffa può essere utilizzata per la proprietà residenziale se la sua dimensione supera i 300 mq. m
0, 5 %	Questa tariffa si applica a tutti gli altri oggetti elencati nell'art. 406 NK

Ogni regione può ridurre la tariffa, per la quale vengono presi in considerazione un tipo specifico di immobile, il suo prezzo catastale, l'ubicazione e altri parametri. L'imposta sulla proprietà personale nel 2018 può essere ridotta a zero dagli enti locali, ma è aumentata fino a un massimo di sole tre volte rispetto all'aliquota base fissata dalle autorità federali. Per chiarire la tariffa, si consiglia di utilizzare il sito web dell'amministrazione locale.

Esempio di calcolo

Ad esempio, un cittadino possiede un appartamento il cui valore catastale è di 2,3 milioni di rubli. Non appartiene ai beneficiari, quindi pagatassa di proprietà completa. Nella regione in cui si trova l'oggetto viene impostato un fattore di riduzione del 7%. Il tasso è 0,1%.

Per calcolare l'imposta, devi prima determinare la base imponibile, per la quale il prezzo catastale viene ridotto di un fattore di riduzione: 2.300.0000, 7=1.610.000 rubli. Lo 0,1% viene addebitato da questo valore, quindi l'importo dell'imposta è: 1.610.0000,1%=1610 rubli. È questo importo che dovrebbe essere trasferito annualmente al bilancio.

Posso modificare il prezzo catastale?

Dopo l'introduzione delle modifiche, molte persone hanno notato che la tassa di proprietà è stata aumentata in modo significativo. Ciò è dovuto al fatto che il prezzo catastale è molto più alto dell'indice di magazzino. Pertanto, molte persone sono sicure che questo valore sia irragionevolmente alto. Pertanto, è possibile ridurre questa cifra. Per fare ciò, viene inizialmente presentata una domanda alla commissione interdipartimentale insieme ad altri documenti:

• carte del titolo sull'oggetto;
• documentazione che conferma che il prezzo catastale è davvero troppo alto, per il quale dovrai avvalerti in anticipo dei servizi di un perito indipendente;
• copia del passaporto del cittadino.

Se viene rilasciata una risposta negativa a questa domanda, con i documenti di cui sopra e un rifiuto scritto, devi andare in tribunale. Se i risultati di una valutazione indipendente sono effettivamente molto inferiori all'indicatore fissato dalla commissione, il tribunale può prendere una decisione positiva per l'attore.

Quali sono i vantaggi?

Ogni persona che possiede oggetti progettati correttamente deve pagare per lui la tassa sulla proprietà personale. Le prestazioni per i pensionati e gli altri cittadini sono rimaste dopo l'introduzione delle modifiche. Tutti sono elencati nell'art. 407 NK.

I cittadini ricevono l'esenzione dal trasferimento di questa quota:

• eroi dell'URSS e della Federazione Russa;
• persone con l'Ordine della Gloria 3° grado;
• cittadini disabili dei primi due gruppi;
• disabile fin dall'infanzia;
• partecipanti alle ostilità o alla Grande Guerra Patriottica;
• persone che lavorano nel dipartimento di polizia o nelle agenzie di sicurezza statale;
• persone che hanno diritto a ricevere vari tipi di sostegno statale in base alla loro situazione finanziaria, stato di salute o altri fattori, pertanto sono classificate come categorie vulnerabili della popolazione;
• cittadini esposti alle radiazioni a seguito di incidenti in varie strutture protette;
• militare con più di 20 anni di esperienza;
• persone coinvolte in test nucleari o nell'eliminazione di incidenti vari;
• cittadini che sono membri della famiglia di un militare deceduto che era il loro capofamiglia;
• pensionati per età.

In ogni regione, gli enti comunali possono stabilire autonomamente diversi benefici per determinate categorie di popolazione, quindi è opportuno informarsi sulle possibilità di ottenere esenzioni direttamente sul sito dell'amministrazione locale.

Privilegi possono essere forniti per appartamenti o stanze, case o specialiedifici e strutture utilizzate per lo svolgimento di attività creative. Si applicano anche ai lotti di terreno su cui sono ubicati edifici fino a 50 mq. m. Inoltre, puoi ottenere un'esenzione dal pagamento di una tariffa per un garage o un posto per un'auto, rilasciata nella proprietà.

I vantaggi dell'imposta sulla proprietà personale sono forniti sotto forma di un'esenzione totale dalla tassa. Allo stesso tempo, sono offerti solo per un oggetto specifico, quindi, se un cittadino che ha il diritto di usufruire di questo sgravio possiede più appartamenti, allora è esentato dal pagamento dell'imposta su un solo oggetto e per il secondo, un la tassa viene addebitata su base generale per intero.

Come utilizzare il diritto al beneficio?

Per non pagare le tasse, devi confermare il tuo diritto allo sgravio. Per fare ciò, è necessario trasferire i documenti necessari ai dipendenti del Servizio fiscale federale, che includono:

• copia passaporto;
• documentazione oggetto;
• documenti attestanti il diritto al beneficio, e possono essere presentati da certificato di pensione, documento militare o altra documentazione.

È opportuno fornire questi documenti dall'inizio dell'anno, poiché se è già stata inviata una ricevuta senza tenere conto dei vantaggi, dovrai contattare il Servizio fiscale federale per un riconteggio.

Quando pagano le tasse i beneficiari?

Anche le categorie privilegiate di cittadini, a determinate condizioni, devono pagare le tasse sui beni delle persone fisiche. Ciò comprendesituazioni:

• il valore della proprietà supera i 300 milioni di rubli;
• ci sono diversi tipi identici di immobili;
• l'oggetto è utilizzato per attività imprenditoriale, quindi genera reddito.

Nella maggior parte delle regioni, anche le famiglie numerose sono considerate beneficiarie.

Come faccio a sapere l'importo delle tasse?

Se devi assicurarti che il tuo calcolo sia corretto, devi scoprire l'imposta sulla proprietà delle persone fisiche. Queste informazioni sono contenute nella ricevuta, che viene inviata dai dipendenti del Servizio fiscale federale nel luogo di residenza del contribuente.

Inoltre, le informazioni necessarie possono essere trovate nel tuo account sul sito ufficiale dell'ispezione.

Tassa di proprietà per TIN di un individuo è abbastanza facile da scoprire su questo portale. I dati sono forniti anche sul portale dei servizi statali.

Se sono già stati avviati procedimenti esecutivi nei confronti del debitore, poiché si è formato un debito significativo, le informazioni possono essere fornite dagli ufficiali giudiziari, per i quali è necessario accedere al sito Web di questo servizio e inserire i dati sul cittadino.

Conseguenze delle violazioni

Se i termini dell'imposta sulla proprietà delle persone fisiche vengono violati o viene trasferito un importo inferiore a quello indicato sulla ricevuta, si tratta di una violazione significativa della legge, pertanto i cittadini sono ritenuti responsabili amministrativamente. Viene presentato sotto forma di una sanzione il cui importo è il 20% dell'importo dell'imposta.

Inoltre, gli interessi vengono addebitati per ogni giorno di ritardo nel pagamento, e per questoviene preso in considerazione il tasso di rifinanziamento.

Se il debito diventa significativo, il Servizio fiscale federale può citare in giudizio l'inadempiente, dopodiché gli ufficiali giudiziari raccoglieranno fondi. Hanno la capacità di utilizzare numerosi metodi di influenza, quindi i conti o le proprietà di un cittadino potrebbero essere sequestrati e sarà anche impossibile lasciare il paese.

Se l'ispettorato ha prove di un'evasione fiscale dolosa e deliberata, ciò potrebbe comportare la responsabilità penale del non pagatore.

Pertanto, le tasse sulle proprietà di proprietà di individui devono essere pagate su ciascuno di questi oggetti. Per questo, il prezzo catastale viene ora utilizzato secondo le nuove modifiche legislative. È determinato a seguito di un'apposita valutazione effettuata ogni cinque anni. Se necessario, questo indicatore può essere impugnato in tribunale. Ogni persona deve conoscere la base imponibile, l'aliquota e altri parametri al fine di verificare autonomamente la correttezza dei calcoli eseguiti dai dipendenti del Servizio fiscale federale.