Tasse da privati: tipologie, tariffe, modalità di pagamento

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Ogni persona deve pagare diversi tipi di tasse. Tutti loro sono sanciti nel NK. Allo stesso tempo, si tiene conto che questa o quella tassa viene addebitata solo se esiste un corrispondente oggetto di tassazione. Qualsiasi persona dovrebbe capire quali tasse vengono riscosse sugli individui. In caso di violazione dei requisiti della normativa fiscale, verranno addebitate sanzioni significative. Se non vengono rimborsati da un cittadino, gli ufficiali giudiziari si occuperanno del recupero sulla base di una decisione del tribunale.

Caratteristiche delle commissioni

Le persone non calcolano quasi mai le tasse da sole, poiché questo processo è svolto dai dipendenti del Servizio fiscale federale. Le tasse in Russia sono presentate in una quantità abbastanza grande. Se una persona non sa esattamente quali commissioni dovrebbero essere trasferite a loro, questo non diventa una base per rifiutarsi di ritenerlo responsabile.

La maggior parte delle tasse sono calcolate dagli ispettori fiscali, dopo di che formano ricevute già pronte inviate al luogo di residenza del cittadino che è il contribuente. Il cittadino dovrebbe pagare solo tale ricevuta. Pre-possibilecalcolare autonomamente l'imposta per assicurarsi che i calcoli dei dipendenti del Servizio fiscale federale siano corretti.

Se una ricevuta non viene ricevuta all'ora stabilita, il contribuente stesso dovrebbe chiedere perché il documento manca. Per fare ciò, è consigliabile recarsi presso l'ufficio del Servizio fiscale federale, mostrare il passaporto e richiedere una copia della ricevuta. Le aliquote fiscali personali sono di norma federali, ma per la maggior parte delle tasse, i governi municipali possono ridurre questa aliquota.

Chi paga le tasse?

Tutti i cittadini sono soggetti di diritto civile. Se hanno oggetti di tassazione, sono obbligati a pagare le tasse in base al loro valore o ad altri parametri. Le tasse personali si presentano in molte forme, quindi le persone devono capire come vengono calcolate, quali tariffe vengono utilizzate, entro quale data devono essere pagate e quali sono le conseguenze del mancato pagamento.

Imposte pagate:

• Cittadini russi;
• stranieri che percepiscono un reddito in Russia;
• persone apolidi.

Le tasse sono pagate solo se ci sono oggetti rilevanti di tassazione, che possono essere rappresentati da reddito, terreni, case o veicoli.

Tipi di tasse

Tutte le persone dovrebbero essere ben consapevoli di quali commissioni dovrebbero trasferire al budget. Le tasse in Russia, che vengono riscosse sulle persone fisiche, sono presentate in diverse varietà:

• Irpef individuale, che comporta la riscossione di una quota su tutti i redditi dei cittadini, seppur con alcune eccezioni, in quanto non è tenuta a versare l'imposta sui fondi ricevuti in successione o in dono in piccola parte;
• la tassa di trasporto è pagata da tutti i proprietari di auto, ma ci sono anche delle eccezioni qui, poiché i proprietari di camion fino a 12 tonnellate non pagano questa tassa e inoltre non devi addebitare una tassa per le auto per il disabili, la cui potenza non supera i 100 litri. p.;
• imposta sulla proprietà basata su immobili esistenti;
• la tassa fondiaria viene determinata se i cittadini hanno appezzamenti di terreno di loro proprietà;
• Il canone idrico viene addebitato solo agli utenti delle risorse idriche del paese;
• inoltre ci sono tasse da cacciatori e pescatori;
• accise pagate dalle persone che, durante il lavoro o il tempo libero, trasportano merci attraverso il confine del paese.

Quindi ci sono davvero molti tipi di tasse che i cittadini possono pagare. Ma sono calcolati ed elencati solo se ci sono motivi appropriati. Le tasse riscosse sulle persone fisiche sono solitamente calcolate dai dipendenti del Servizio fiscale federale, quindi i cittadini stessi potrebbero non preoccuparsi di gestire i calcoli e trasferire fondi, nonché di compilare e presentare varie dichiarazioni.

Le sfumature del pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche

Questa collezione è considerata la più significativa e popolare tra i cittadini russi. Si paga per tuttireddito della persona. In un altro modo, si chiama imposta sul reddito delle persone fisiche. È calcolato da un agente fiscale rappresentato dal datore di lavoro. Inoltre, possono sorgere altre entrate, quindi è importante sapere esattamente come viene loro addebitata questa commissione:

• Stipendio. Le tasse sui salari sono a carico dell'azienda in cui lavora il cittadino. È questo pagamento che è la principale fonte di reddito per la maggior parte dei russi. L'imposta viene riscossa non solo sullo stipendio, ma anche su varie indennità e bonus. Per questo viene calcolato il 13% degli incassi. Il datore di lavoro si occupa autonomamente del calcolo e del trasferimento. Redige anche certificati sotto forma di 2-NDFL, inviati al Servizio fiscale federale. Pertanto, i cittadini stessi non dovrebbero pagare le tasse sui salari o rendere conto dei fondi ricevuti. Inoltre, i fondi vengono raccolti dallo stipendio nella Cassa pensione o nella Cassa di previdenza sociale. Se una persona lavora in più aziende, in ciascuna di esse i datori di lavoro sono impegnati in calcoli e trasferimenti.
• Vendita di proprietà. Se un cittadino vende una proprietà di sua proprietà per meno di tre anni (se è stata ereditata o in regalo) o cinque anni (acquistata con i propri fondi), allora deve calcolare e pagare autonomamente l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Per il calcolo viene utilizzato il valore dell'immobile e si possono utilizzare anche le detrazioni fiscali. L'imposta viene riscossa sulla differenza tra il valore di acquisto e di vendita dell'immobile. In tali condizioni, il cittadino stesso deve calcolare correttamente la quota, pagarla e redigere una dichiarazione, che viene presentata entro il 30 aprile dell'anno successivo. Me stessol'imposta è dovuta entro il 15 luglio dell'anno successivo.
• Tassa sui dividendi delle persone fisiche. Se un cittadino ha investito i suoi fondi gratuiti nell'apertura o nello sviluppo di una società, sulla base della quale ha ricevuto azioni, può contare su dividendi periodici. Sono anche inclusi nel reddito, quindi l'imposta sul reddito delle persone fisiche viene riscossa su di loro in modo generale. L'agente fiscale è la società che trasferisce i fondi, quindi dovrebbe essere la società responsabile del calcolo e del pagamento dei fondi.

Ci sono alcuni incassi che sono esenti dalle tasse personali. Questi includono:

• benefici statali;
• risarcimento per danni e danni morali o fisici;
• assistenza materiale;
• pagamento per la formazione professionale o la riqualificazione dei lavoratori;
• regali, se il loro valore non supera i 4 mila rubli all'anno.

Fino al 2015 c'era una legge speciale sulle tasse sulle persone fisiche n. N 2003-1, ma è stata cancellata, quindi ora dovresti concentrarti solo sul capitolo 32 del Codice Fiscale.

Tassa sulla proprietà

Pagato dai cittadini che possiedono qualsiasi proprietà. Se abitano in alloggi pubblici, pagano solo l'affitto previsto dal contratto di locazione sociale. L'imposta sulle persone fisiche sugli immobili non è pagata da tutti i cittadini, poiché alcune categorie di cittadini sono considerate beneficiarie. Questi includono:

• eroi della Federazione Russa o dell'URSS;
• persone disabili dei primi due gruppi;
• disabilitato coninfanzia;
• militare con 20 anni di servizio o più;
• familiari militari che hanno perso il capofamiglia;
• vittime di radiazioni.

Inoltre, vengono offerti vantaggi a pensionati, personalità culturali o cittadini che possiedono diversi edifici in cui si trovano vari laboratori o studi.

Per calcolare questa imposta, dal 2015 si tiene conto del valore catastale degli immobili. Il tasso di interesse standard utilizzato per gli immobili residenziali è dello 0,1%, ma aumenta per i proprietari di immobili commerciali o altre strutture, quindi può raggiungere il 2%.

I cittadini utilizzano l'aliquota fiscale, il prezzo catastale e una detrazione per ridurre la base imponibile nel calcolo. Le detrazioni dipendono dall'immobile disponibile:

• 50 mq. m. per le case;
• 20 mq. m. per appartamenti;
• 10 mq. m. per le stanze.

Pertanto, prima il prezzo catastale deve essere ridotto dell'importo della detrazione, dopodiché l'imposta viene calcolata in base all'aliquota.

Le tasse sulla proprietà vengono pagate dagli individui ogni anno fino al 15 dicembre dell'anno successivo. I fondi vengono raccolti da diversi tipi di proprietà, che includono:

• case e appartamenti;
• stanze private in dormitori o appartamenti comuni;
• garage;
• Posti per auto rilasciati dai cittadini nella proprietà;
• oggetti da costruzione non finiti che non sono stati inclusi in questo elenco relativamente di recente;
• diversi complessi costituiti da diversi edifici con un unico scopo;
• altre strutture.

I cittadini ricevono ricevute pronte per il pagamento di questa tassa dai dipendenti del Servizio fiscale federale. Se si rifiutano di pagare volontariamente i fondi, le tasse vengono riscosse dagli individui. Per fare ciò, il servizio fiscale va in tribunale, dopodiché, con decisione del tribunale, sono gli ufficiali giudiziari che utilizzeranno metodi diversi per costringere il cittadino a restituire i fondi. I conti bancari possono anche essere arrestati, dopodiché l'eventuale importo dovuto viene prelevato da essi.

Tariffa fondiaria

Questa tassa deve essere pagata da tutti i cittadini che possiedono o utilizzano diversi appezzamenti di terreno. Pertanto, l'imposta fondiaria viene riscossa sulle persone fisiche alle seguenti condizioni:

• il cittadino è il diretto proprietario di questo oggetto, quindi ha un certificato di proprietà per il sito;
• una persona possiede un oggetto, dal momento che lo ha ricevuto dallo stato per un uso permanente;
• la terra è stata ottenuta in base al possesso ereditario a vita.

I fondi vengono trasferiti al budget locale. Le tasse fondiarie riscosse sulle persone fisiche sono calcolate dai dipendenti del Servizio fiscale federale. Per questo vengono presi in considerazione diversi parametri del sito:

• area territoriale;
• il suo valore catastale;
• aliquota fiscale approvata dalla regione;
• Tipo di terreno che può essere utilizzato per l'agricoltura, l'edilizia abitativa privata o altre esigenze.

Paga i fondi richiesti entro il 15 dicembre del prossimo anno. Offerto anche a questa quotadiversi tipi di vantaggi che i cittadini possono utilizzare:

• Veterani della seconda guerra mondiale;
• persone specializzate in artigianato;
• Quando organizzano la loro fattoria, gli agricoltori sono esentati dal dover pagare questa tassa per i primi cinque anni;
• Le persone che hanno ricevuto la terra, che deve essere riportata alla normalità attraverso il restauro e che in futuro può essere utilizzata solo per scopi agricoli, non pagano le tasse per 10 anni.

La tariffa per questa tassa varia dallo 0,025% all'1,5% e l'importo esatto dipende dalla decisione delle autorità municipali. È possibile trovare le informazioni esatte direttamente sul sito Web locale del Servizio fiscale federale. Non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi e non è necessario eseguire i calcoli da soli.

Tassa sui trasporti

Addebitato da tutti i cittadini che possiedono la propria auto. È pagato esclusivamente dai proprietari. La tassa di trasporto delle persone fisiche viene riscossa ogni anno e nel calcolo è coinvolto anche il Servizio fiscale federale. Le notifiche vengono inviate insieme alle ricevute che possono essere pagate presso una filiale bancaria, utilizzando uno sportello automatico, un banking online o uffici postali.

Molti fattori influenzano l'importo delle tasse:

• regione di residenza del proprietario del veicolo, poiché ogni città ha i propri moltiplicatori e tariffe;
• numero di cavalli, in quanto questo è il valore moltiplicato per la tariffa;
• il costo dell'auto, perché se l'auto valepiù di 3 milioni di rubli, quindi nel calcolo vengono utilizzati coefficienti moltiplicatori, grazie ai quali l'importo della commissione aumenta davvero in modo significativo;
• tipo di veicolo, poiché i proprietari di camion sono completamente esentati dal pagamento di questa tassa.

Quando si applica la tassa di trasporto alle persone fisiche, vengono forniti anche vantaggi significativi. Possono essere utilizzati da pensionati o proprietari di autocarri il cui peso non superi le 12 tonnellate. Il beneficio è erogato su base dichiarativa, pertanto i cittadini devono prima informarsi presso il dipartimento FTS se possono contare sull'agevolazione, dopodiché devono portare prove a conferma del diritto al beneficio. Viene redatta una dichiarazione, che viene quindi trasferita al dipendente dell'istituzione. Solo allora verranno inviate le ricevute con l'imposta ridotta.

Accise

Sono pagati solo da persone che trasportano merci oltre il confine del paese. Ma questi beni devono essere soggetti ad accisa. A loro ex art. 179 NC si applica:

• alcol e vari tipi di prodotti alcolici;
• tabacco;
• auto o altri tipi di veicoli;
• carburante, che può essere benzina, diesel o anche materiale domestico per fornelli;
• oli motore.

Tutte le regole di base per la riscossione delle accise sono elencate nell'art. 181 NK.

Tassa sull'acqua

Questa tassa viene pagata se i cittadini prelevano l'acqua dai pozzi artesiani. Prima di perforare un pozzo è necessaria una licenza.

Se l'acqua viene prelevata da orizzonti meno profondi e l'acqua viene utilizzata solo per uso personale, non viene addebitata alcuna tassa.

I contribuenti stessi devono calcolare e trasferire questa tassa. Per questo viene utilizzata una tariffa di 93 rubli. per 1000 m³, e se i contatori non sono installati, un fattore moltiplicatore aggiuntivo pari a 1, 1.

La base imponibile è la quantità di acqua pompata fuori dal pozzo per un determinato periodo di tempo. È necessario presentare inoltre dichiarazioni per questa tassa trimestralmente fino al 20 aprile, giugno, ottobre e gennaio.

Commissioni dei cacciatori

Questa tassa è federale. Viene pagato solo da individui che hanno il permesso di cacciare in diversi territori:

• pubblico;
• assegnato a imprenditori o aziende;
• rappresentato da aree naturali con buona protezione.

Per calcolare l'importo di questa tassa si tiene conto del numero di animali uccisi, quindi la tassa è espressa in natura. La tariffa è fissata separatamente per ogni animale e tutte le tariffe sono elencate nell'art. 333 NK. La tassa è pagabile immediatamente al rilascio del permesso. Non è necessario generare e inviare rapporti, il che semplifica notevolmente il processo di ricerca.

Raccogli per i pescatori

Tutte le regole per il trasferimento di tale quota sono contenute anche nell'art. 333 NK. L'imposta deve essere pagata solo per alcuni tipi di specie marine biologiche. Prima del processoottenere un permesso di pesca, che non viene sempre rilasciato, poiché ci sono molte restrizioni.

Per calcolare la tariffa, vengono presi in considerazione l'importo del pescato e la tariffa fissata per un particolare tipo di pesce. Il pagamento di tale imposta viene effettuato in più fasi. Inizialmente viene versato il 10% dell'importo totale, dopodiché i contributi vengono versati regolarmente durante tutto l'anno. Nella terza fase, l'ultimo pagamento una tantum viene trasferito prima del 20° giorno del mese successivo a quello di scadenza del periodo di validità del permesso rilasciato. Tutti questi punti sono spiegati dai dipendenti del Servizio fiscale federale nel processo di ottenimento di un permesso di pesca.

In chiusura

Quindi, i tipi di imposte personali sono numerosi. Sono calcolati e pagati solo se esiste un opportuno oggetto di tassazione, rappresentato da diverse tipologie di immobili, veicoli, redditi o altri valori. Nella maggior parte dei casi, sono i dipendenti del Servizio fiscale federale a essere coinvolti nel calcolo delle tasse e i cittadini ricevono dichiarazioni già pronte. Le entrate sono soggette a commissioni da parte degli agenti fiscali.

Ogni persona dovrebbe essere esperta su come vengono calcolate le tasse e quando le tasse vengono trasferite al fine di prevenire ritardi, poiché in questo caso potrebbe essere ritenuto responsabile amministrativamente o penalmente. La punizione sarà applicata anche in una situazione in cui una persona è poco esperta nella legislazione fiscale. Ciò è particolarmente vero per i cacciatori o i pescatori che stanno cercando di dimostrare che semplicemente non sapevano cosa pagarecollezione. Sono coinvolti nell'articolo per bracconaggio e sono anche costretti a trasferire ingenti somme di fondi allo stato.