Tassa sulla vendita di un appartamento: caratteristiche di calcolo, requisiti e raccomandazioni

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

L'imposta sulla vendita di un appartamento è pagata dal venditore dal ricavato della vendita di un immobile. La tassa fiscale è del tredici per cento. Due anni fa è stata pagata la tassa sulla vendita di un appartamento che era di proprietà da meno di tre anni. L'imposta non dipendeva dal valore catastale dell'oggetto. Da allora, ci sono stati cambiamenti molto importanti nella legislazione che interessano quasi tutti i residenti del paese.

La versione aggiornata della legge fissa tempi diversi rispetto a prima per le persone che non possono pagare le tasse e ha introdotto emendamenti che determinano quanto viene tassata la vendita di un appartamento. La variazione più significativa intervenuta nel campo della tassazione dei fondi ricevuti dalla vendita di immobili residenziali è legata alla sostituzione della base di calcolo dal valore di magazzino al valore catastale dell'immobile.

L'aliquota fiscale sulla vendita di un appartamento non viene modificata, rimane il tredici percento. Tuttavia, il termine più breve cambieràuso di immobili, in cui non è necessario pagare tale tassa fiscale. Due anni fa bastava possedere un immobile per un periodo di tre anni per evitare di pagare le tasse. Dopo le innovazioni, è necessario possedere l'immobile per almeno cinque anni, dopodiché l'individuo sarà esonerato dal pagamento delle tasse. L'entrata in vigore della nuova legge ha segnato cambiamenti non solo normativi, ma anche finanziari: l'entità dell'imposta è aumentata notevolmente. Ti parleremo delle tasse su un appartamento e di altre modifiche alla legislazione di seguito.

L'innovazione più importante

L'attuazione del cambiamento in questione è iniziata tre anni fa. Continua ancora oggi e continuerà per molto tempo a venire. C'è un problema sul modo di stabilire al 100% il calcolo dell'imposta in base al valore catastale dell'immobile, che consiste in una differenza significativa tra l'inventario e il valore catastale dell'oggetto. Il prezzo catastale praticamente non coincide con la valutazione di mercato, è molto alto. Il valore dell'inventario raggiunge a malapena una frazione del valore di mercato della proprietà.

Il legislatore sta cercando di fermare le attività illegali nella vendita di immobili grazie a questa innovazione. Speculatori e criminali perderanno la capacità di ridurre deliberatamente il valore degli immobili, visto quanto ora è tassata la vendita di un appartamento. Quando la legge si basava sul valore delle scorte, era possibile e facile farlo. Ora le circostanze della vendita sono diverse. L'importo della tassa fiscale è calcolato in base avalore di mercato.

Tuttavia, l'innovazione che determina quale tassa viene pagata sulla vendita di un appartamento in un immobile ha causato altri problemi:

• Difficoltà a vendere alloggi che richiedono investimenti di capitale per le riparazioni.
• Problemi di vendita quando i proprietari di immobili sono costretti a ridurre il valore della loro proprietà a causa di problemi familiari per venderla rapidamente a scopo di lucro.

Il passaggio completo al costo, secondo il catasto, in tutte le regioni del Paese dovrebbe avvenire in due anni. Ora il processo è in una fase intermedia. Si presume che, contemporaneamente al suo corso, le strutture legislative controllino vari ostacoli nell'applicazione delle innovazioni e prendano misure per migliorarli. Molto è già stato fatto in quattro anni di modifiche legislative. In questo periodo molte regioni hanno potuto passare al valore catastale degli alloggi per quanto riguarda l'imposta pagata sulla vendita di un appartamento. Tuttavia, molti soggetti del paese continuano ancora a calcolare in tutto o in parte l'imposta al costo in base all'inventario.

A causa del passaggio alla valutazione catastale:

• Eventi regolamentati relativi alla rivendita speculativa (illegale) di alloggi.
• L'afflusso di finanze nella tesoreria statale è in aumento, perché il valore catastale delle abitazioni è un valore quasi simile a quello che opera sul mercato immobiliare. Da un lato, l'eliminazione di tutti i regimi illegali di vendita di alloggi avrà un effetto molto positivo.impatto sulla situazione generale del paese.
• Il benessere dei cittadini del Paese è in calo, perché i proprietari sono costretti a versare una grande quantità di fondi alla tesoreria, il che incide negativamente sul loro benessere.

La riscossione delle tasse desiderata richiede una certa disciplina da parte dei cittadini del paese, proprietari di immobili

Dopo la vendita di immobili residenziali, i residenti del paese ricevono una notifica dall'ufficio delle imposte con le informazioni su quale tassa sulla vendita di un appartamento nella proprietà deve essere pagata. Se la notifica non viene ricevuta dal cittadino, deve risolvere autonomamente la questione dell'ottenimento dei dettagli per il pagamento, poiché l'assenza di una lettera dell'ufficio delle imposte non esonera il contribuente dalla responsabilità per mancato pagamento e sanzioni.

Chi paga le tasse quando si vende un appartamento?

Uno dei problemi più entusiasmanti per i cittadini del nostro Paese sono sempre stati i problemi legati alla tassazione dei contribuenti con oneri fiscali a favore del bilancio dello Stato. Per evitare di fare calcoli economici, le persone vogliono migliorare la propria alfabetizzazione finanziaria e scoprire quali tasse pagare quando si vende/acquistano un appartamento. In particolare, sono preoccupati per la riscossione delle imposte associata alla vendita di immobili, che ha recentemente subito importanti modifiche relative al momento della proprietà, alla base liquidativa e ad altri input.

Il reddito (utile) ricevuto dopo la vendita di qualsiasi tipo di proprietà residenziale (appartamento, casa, stanza) è tassato. Il venditore paga sempre il canone. I cittadini spesso chiedono cosal'imposta viene prelevata dalla vendita di un appartamento o di qualsiasi altro bene immobile? Il tasso è il tredici per cento del costo. Vale la pena dire che il canone non viene imposto sul valore totale dell'immobile, ma solo sulla parte che è aumentata nel corso del periodo di proprietà. Un esempio è il seguente:

• il costo per l'acquisto di una casa è di otto milioni;
• Il prezzo di vendita è di dieci milioni;
• imposta sugli oggetti - tredici percento della differenza tra il prezzo di acquisto e l'importo di vendita.

Come ridurre le tasse?

Le tasse e le spese per l'acquisto e la vendita di immobili possono essere legalmente ridotte riducendo il reddito delle spese effettivamente sostenute:

• Il costo dell'acquisto iniziale di un appartamento. Questo importo è consentito per ridurre il profitto dalla vendita dell'oggetto. Le spese devono essere documentate (dichiarazioni di bonifici effettuati tramite una banca commerciale; ricevute di privati; assegni attestanti i costi di riparazione di una struttura residenziale (acquisto di materiali edili, pagamento per servizi ai lavoratori).
• Costi associati alla costruzione di alloggi, all'acquisto di una casa o di una quota di immobili, terreni.
• Pagare interessi su un prestito o prestito preso per acquistare immobili o costruire un oggetto. L'importo non può superare i due milioni. Questo tipo di detrazione viene concessa al contribuente una volta nella vita.

Dove e quale tassa si paga sulla vendita di un appartamento?

Per trasferire la tassa fiscale, il venditore effettua le seguenti azioni:

• compila la dichiarazione;
• la porta all'ufficio delle imposteispezione personalmente o inviata per posta raccomandata;
• riceve ricevuta;
• paga la commissione presso una filiale di una banca commerciale.

Quale tassa viene applicata sulla vendita di un appartamento se il proprietario è un bambino? I genitori pagano i minori.

Nessuna dichiarazione dei redditi:

• Quando si effettua una donazione o una transazione di baratto. Il destinatario non paga le tasse. In caso di donazione, un appartamento viene dato gratuitamente, e in caso di scambio, nessuno riceve proventi in contanti, poiché lo scambio è riconosciuto come equivalente.
• Quando si vende un appartamento di proprietà per un periodo superiore al periodo minimo richiesto dalla legge.

Termini di mancato pagamento delle tasse

La legislazione russa prevede condizioni che ti consentono di non pagare le tasse quando vendi immobili. Riguardano il periodo di proprietà dell'immobile fino al momento della vendita e le altre modalità di trasferimento:

• I guadagni di un venditore immobiliare sono esenti da imposta quando la casa è stata posseduta almeno per il periodo di tempo minimo previsto dalla legge. In altre parole, a partire dal 2016, in caso di vendita di un appartamento per più di cinque anni, il canone non viene versato all'erario. In altre parole, quando un cittadino possiede un appartamento, una casa o delle stanze ed è stato il suo legittimo proprietario per più di cinque anni e nel contempo ne è diventato il suo proprietario ufficiale dopo l'istituzione di nuove regole per il calcolo della tassa fiscale per la vendita di beni immobili proprietà, quindi non paga l'imposta sul reddito dalla sua vendita.
• Se la proprietà è stata acquistatapagando le quote. Quale tassa pagherò sulla vendita di un appartamento? Una domanda molto frequente dei cittadini che possiedono azioni. In questo caso è possibile evitare il pagamento del contributo fiscale dopo la scadenza del periodo minimo di proprietà dal momento in cui è stato instaurato il diritto di proprietà. Devono trascorrere cinque anni dopo che tutti i documenti di registrazione sono nelle mani del proprietario della struttura residenziale.

Numero di anni	Periodo di acquisizione della proprietà relativo al 2016
	da a	dopo
Tre	Imposta pagata
Da tre a cinque	Esenzione dall'imposta fiscale	Imposta pagata
Più di cinque	Esenzione dal pagamento del canone per la vendita di immobili

Il cittadino può esercitare il diritto di vendere senza pagare le tasse a causa del limite del periodo più breve di proprietà di un immobile a determinate condizioni. Uno di questi deve essere seguito:

• La proprietà è apparsa dopo la privatizzazione.
• L'appartamento (casa) è stato ereditato o ricevuto in dono da un parente stretto (genitori, figli, fratelli e sorelle purosangue).
• Proprietà consegnata previo accordo con il dipendente per la manutenzione a vita.
• La durata minima di un immobile esentasse per un venditore è di cinque anni.

Quindi l'imposta sulla vendita di un appartamento è prevista dalla normativa fiscale. Può essere evitato come segue:

• Aspettamandato di cinque anni.
• Vendi proprietà al prezzo di acquisto.
• Vendi un appartamento a un costo non superiore a un milione di rubli. A condizione che l'importo della vendita sia almeno il settanta per cento del valore del catasto. In caso contrario, la rendita viene equalizzata con il valore catastale, ma con un fattore correttivo. Questo indicatore rende impossibile evitare il pagamento di tasse fiscali sottovalutando notevolmente il valore dell'immobile nel documento tra venditore e acquirente. Un milione di rubli oggi viene detratto dall'importo totale in base al contratto di vendita. Se una persona vende improvvisamente immobili per un milione di rubli, non dovrà pagare una tassa fiscale all'ufficio delle imposte.

Immobiliare

Ricevere (accettare) un'eredità è un processo piuttosto complicato dal punto di vista legale, che dura almeno sei mesi. Molti cittadini del nostro paese sono interessati alla domanda, quale tassa sulla vendita di un appartamento per successione deve essere pagata alla tesoreria dello stato? La risposta non piacerà a coloro che sperano di vendere la loro proprietà ereditata (appartamento, casa o terreno) in modo rapido, redditizio e senza inutili spese finanziarie. Quando si vende un immobile residenziale, ereditato o donato, è anche soggetto all'imposta sul reddito. L'esenzione dal pagamento dell'imposta sui proventi della vendita di immobili arriverà solo dopo cinque anni di proprietà di un appartamento o altro oggetto. Ci sono una serie di altre restrizioni legali:

• Viene calcolato determinare il prezzo di una proprietà residenziale ereditataconcentrandosi sul suo valore in base all'inventario;
• c'è un limite alla detrazione fiscale standard di un milione di rubli.

Queste condizioni di vendita creano problemi alle persone che vogliono vendere il loro immobile ereditato in modo semplice e veloce, risparmiando sulle tasse fiscali. Se l'acquirente acquista un altro appartamento in sostituzione di quello esistente, è necessario calcolare attentamente la redditività della transazione quando il periodo minimo di proprietà consentito non è ancora scaduto, poiché dovrai pagare il tredici percento dell'importo totale e non sulla differenza tra il prezzo di acquisto e quello di vendita. La decisione di vendere una proprietà e passare all'acquisto di un' altra proprietà può comportare una significativa perdita finanziaria.

Ricordiamo che il periodo minimo di proprietà dell'immobile ereditato decorre dal momento dell'apertura dell'eredità, ovvero dalla data di morte dell'ex proprietario dell'immobile, e non dal momento dell'accettazione dell'eredità (registrazione degli immobili negli enti statali).

In questo caso, una volta rilasciato, viene preso un periodo di tre anni. Secondo la nuova legge, entrata in vigore nel 2016, viene addebitato il tredici per cento della vendita. Pensionati e portatori di handicap non pagano questa tassa fiscale. Appartengono alla categoria preferenziale dei contribuenti.

Offerte tra parenti

Quando si effettuano transazioni tra parenti stretti, l'acquirente (dotato) perde il diritto a ricevere una detrazione fiscale. Gli immobili ricevuti in dono da parenti stretti sono legalmente esenti dalla riscossione delle tasse.

Detrazioni fiscali dalle vendite

Le tasse per l'acquisto di un appartamento e la detrazione fiscale sono descritte nel codice fiscale RF. I cittadini del paese che sono obbligati a pagare l'imposta sul reddito da lavoro possono rivendicare il diritto a una detrazione quando vendono una proprietà residenziale. Ricevere un beneficio di proprietà aiuta a ridurre significativamente la base per il calcolo della tassa fiscale e, talvolta, a salvare un cittadino dal pagamento delle tasse. Considera:

• quanto possono ottenere i contribuenti vendendo immobili;
• quali condizioni speciali sono previste dalla legge per confermare il diritto di un cittadino a una detrazione sulla proprietà.

La detrazione può essere utilizzata da qualsiasi cittadino che venda un immobile che non rientri nella categoria privilegiata dei cittadini esenti da imposta. Le condizioni per l'esenzione dal canone, dalla necessità di far valere il diritto al beneficio fiscale, sono cambiate significativamente due anni fa:

• Per gli oggetti acquistati prima delle innovazioni, le condizioni sono diverse. Quando si vende un appartamento, la proprietà ha meno di 3 anni e non viene pagata alcuna tassa (non è nemmeno necessario presentare una dichiarazione dei redditi all'IFTS).
• Tre anni di uso proprio di un immobile acquisito prima delle novità legislative danno diritto a non pagare un canone fiscale sui redditi derivanti dalla vendita, se l'alloggio è stato ricevuto gratuitamente, nell'ambito di un contratto di locazione o in fase di privatizzazione.
• Cinque anni dalla data di registrazione del diritto su un oggetto acquisito a seguito di modifiche normative, esentato dal pagamento dell'imposta sul reddito di vendita.

Se la proprietà è di proprietà da meno di tre o cinque anni, la legge lo richiedecalcolo e pagamento dell'imposta sugli utili della vendita con un'aliquota del tredici per cento. In tali situazioni finanziarie è necessario richiedere la detrazione fiscale, perché consente ai cittadini di percepire benefici economici riducendo a zero la quota. Il reddito di un cittadino derivante dalla vendita di immobili è tassato secondo regole generali con un'aliquota del tredici percento. Il reddito deve essere inteso come la differenza tra il prezzo di acquisto e vendita di un oggetto di proprietà, o il prezzo di un oggetto acquisito attraverso operazioni non monetarie (eredità, donazione, scambio).

Se il prezzo di vendita è inferiore o uguale al prezzo di acquisto, la commissione è zero. Tuttavia, gli ispettori fiscali possono verificare la validità del valore indicato nell'atto di vendita al fine di individuare casi illeciti di deliberata sottovalutazione del valore. Per calcolare la veridicità del prezzo viene utilizzato un indicatore del valore degli immobili secondo il catasto. Se il profitto della vendita non supera il settanta per cento della cifra specificata, gli ispettori richiederanno che venga utilizzato il prezzo di mercato invece del prezzo contrattuale.

Puoi ottenere una detrazione quando vendi un appartamento nell'anno successivo alla data di vendita. Per fare ciò è necessario presentare una dichiarazione e calcolare autonomamente la tassa fiscale, tenendo conto dell'importo della detrazione.

Se il proprietario vende l'immobile prima dei termini sopra descritti, dovrà pagare la quota indicata nella sua dichiarazione. Per verificare il rispetto delle scadenze indicate viene utilizzata la data di registrazione delle operazioni di compravendita. Le informazioni necessarie sono contenute nei documenti sulla registrazione degli immobili e nel registro dei dirittiper immobili. Se il proprietario dell'immobile in vendita deve dichiarare il reddito all'ufficio delle imposte e pagare le tasse, devono essere prese in considerazione le specifiche di fornire un beneficio fiscale:

• L'idoneità alla detrazione è volontaria (è richiesta la domanda del contribuente). Per fare ciò, è necessario indicare il diritto al beneficio nella dichiarazione del reddito da lavoro svolto.
• L'essenza del beneficio fiscale è ridurre il reddito imponibile dell'importo specificato nella legislazione. Quest'anno, i venditori di immobili sono limitati a una detrazione fiscale non superiore a un milione di rubli. Oltre alla vendita di appartamenti, lo stesso limite massimo si applica alle transazioni che coinvolgono stanze, case e terreni edificabili. Alla domanda su quale tassa sulla vendita di una quota di un appartamento, la risposta è la stessa: come per le stanze, le case e così via. Per una serie di altri oggetti, l'importo massimo di detrazione possibile sarà di duecentocinquantamila rubli. La procedura per applicare lo sgravio fiscale nella misura richiesta è la seguente. Il reddito da lavoro viene ridotto di un milione di rubli e le tasse vengono calcolate dal saldo. Se il prezzo dell'immobile venduto non supera il milione, invia le informazioni all'ispezione, non è necessario pagare le tasse. L'importo della detrazione immobiliare si applica a tutte le transazioni di vendita di alloggi effettuate entro un anno. Quando vendi due o più immobili, puoi utilizzare la detrazione standard di un milione solo una volta. Se utilizzato per la prima transazione, il calcolo dell'importo della tassa fiscale per il secondo e il successivo appartamento (casa) saràsvolto senza benefici. Se l'immobile abitativo era in comproprietà, ciascuno dei partecipanti al capitale ha diritto a un vantaggio in proprio se ha venduto la propria quota in virtù di un contratto di vendita stipulato separatamente. La concessione della detrazione avverrà per azionista, ovvero saranno presentate due o più dichiarazioni dei redditi.
• Invece di ricevere una detrazione fiscale, puoi ridurre l'importo del reddito percepito dalla vendita di un oggetto immobiliare dai costi comprovati di acquisizione o costruzione di una proprietà. Il contribuente deve calcolare la linea di condotta più appropriata.

Passaggi del contribuente

Abbiamo risposto alla domanda su quale tassa si paga sulla vendita di un appartamento. Successivamente, descriviamo come rivendicare il diritto a una detrazione. Per avvalersi del diritto alla detrazione al momento dell'acquisizione di un immobile e del pagamento dell'imposta sulla vendita di un appartamento, quali documenti sono necessari:

• È necessario presentare una dichiarazione all'ispezione presso il luogo di registrazione alla fine dell'anno solare.
• È necessario predisporre i documenti giustificativi dell'operazione (contratto di compravendita, atto di accettazione e trasferimento di una struttura residenziale, estratto dal registro dei diritti immobiliari).
• Raccogliere i documenti al ricevimento del reddito derivante dalla vendita di un immobile residenziale.
• È necessario predisporre documenti sui costi sostenuti per l'acquisizione o la costruzione di un immobile residenziale per ridurre il canone (documento di vendita, ricevuta o ordine di trasferimento fondi, estratto del registro, certificato di proprietà).
• Fornisci tutti i documenti elencatiper ispezione entro il 30 aprile.
• Non oltre il 25 luglio, paga l'importo dell'imposta calcolato tenendo conto della detrazione.

La somma di denaro ricevuta dall'acquirente deve essere uguale al prezzo dell'appartamento (casa) nel contratto.

Il fattore determinante per ottenere una detrazione e per calcolare quali tasse devono essere pagate in caso di vendita di una casa è la correttezza della fornitura dei moduli e dei documenti di denuncia. Se ci sono difficoltà insormontabili nel calcolo della detrazione o della tassa fiscale, ha senso consultare uno specialista finanziario, chiedere aiuto all'ispettorato fiscale. Il pacchetto finale di documenti dovrebbe contenere i seguenti moduli di segnalazione:

• Dichiarazione dei redditi.
• Contratto di vendita, certificato di accettazione.
• Documenti di conferma che confermano la ricezione dei fondi previsti dal contratto (estratti conto, ordini di pagamento).
• Passaporto di un cittadino del paese.

A differenza di una detrazione fiscale al momento dell'acquisto di un immobile, la dichiarazione di reddito derivante dalla vendita di un immobile non è correlata alla restituzione dell'imposta sul reddito di un individuo dal bilancio. Al riguardo, non è necessario allegare gli estremi contabili per la restituzione del reddito versato dall'erario. Come fare domanda:

• visita di ispezione personale;
• ricorso tramite un rappresentante;
• invio di documenti via mail con allegato la descrizione;
• compilazione del modulo di segnalazione sul sito web dell'ispezione tramite una risorsa software speciale.

Gli ispettori fiscali hanno il diritto di condurre un audit documentale in caso di dubbiin funzione del prezzo dell'immobile oggetto di vendita, del suo valore catastale. Controllano l'importo dell'imposta sul reddito effettivamente dovuta sulla vendita dell'appartamento.

Al venditore potrebbero essere richiesti documenti aggiuntivi che giustifichino il calcolo del costo di vendita dell'immobile. Se l'ispettorato non ha dubbi sui dati presentati e sull'importo calcolato della detrazione, al contribuente viene inviata una notifica con i dati richiesti. Spetta a una persona versare al bilancio l'importo dell'imposta calcolato nella dichiarazione dei redditi, tenendo conto della detrazione prevista.

Responsabilità per evasione fiscale

Quindi, capire quali tasse pagano il venditore e l'acquirente quando comprano e vendono immobili è molto importante. Per il mancato pagamento della tassa fiscale è prevista la responsabilità civile e penale. La violazione è trattata come falsa testimonianza ed evasione fiscale. L'entità e la gravità della punizione sono pesanti.

L'autore del reato è minacciato di multa fino a centomila rubli o di restrizione (reclusione) della libertà fino a tre anni. Non importa se il contribuente ha capito o non ha capito chi dovrebbe pagare le tasse quando si vende un immobile. È più facile e sicuro presentare la dichiarazione dei redditi al sopralluogo e pagare l'importo fiscale dovuto. Se il contribuente non rispetta il termine per l'adempimento degli obblighi, iniziano a maturare sanzioni per ritardato pagamento.

Se gli specialisti fiscali non risolvono la questione del pagamento direttamente con il contribuente, presenterannouna causa e documenterà l'importo da cui viene tassata la vendita dell'appartamento.