Imposta sui depositi delle persone fisiche: procedura di calcolo, interessi

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

La maggior parte dei depositanti non pensa alla tassa sui depositi delle persone fisiche. Dopo aver aperto un deposito, il cliente si aspetta di ricevere l'importo da lui calcolato in base alla durata, al tasso di interesse del deposito. E spesso per lui sorprende che le tasse debbano essere pagate sui profitti ricevuti.

Non tutti conoscono l'obbligo di pagare

Quando si apre un deposito, i depositanti per la maggior parte non sospettano che dovranno pagare le tasse sui profitti (interessi dal deposito). Ciò è dovuto a diversi motivi:

• Le stesse istituzioni bancarie riferiscono sul reddito ricevuto dal depositante, pagano le tasse. Il compito principale dei dipendenti della banca è attirare clienti, quindi molto raramente ne parlano ai depositanti ordinari. Di conseguenza, il depositante viene a conoscenza della necessità di pagare l'imposta sul reddito sui depositi solo dopo la chiusura e la ricezione degli interessi.
• La maggior parte dei fondi collocati dalle persone fisiche non sono soggetti a tassazione.

È importante capire che tutte le entrate ricevute in questo paese sono soggette atassazione. Il reddito sui depositi sotto forma di interessi maturati è anche il profitto ricevuto dal depositante. Questa è una tassa di opportunità di reddito fornita dal governo.

Le detrazioni fiscali sono un dovere onorevole di un cittadino. Tuttavia, la maggior parte dei risparmiatori non è consapevole del fatto che gli interessi sui depositi sono tassabili come reddito passivo.

Cosa dice la legge

L'obbligo di pagare l'imposta sul reddito sui depositi sorge in diversi casi:

• se viene aperto un deposito in rubli e il tasso di interesse su di esso è superiore del 5% rispetto al tasso di rifinanziamento (dal 2016, questo tasso è stato equiparato al tasso chiave, che è dell'11%);
• quando si apre un deposito in valuta estera, apparirà la necessità di pagare le tasse sui depositi delle persone fisiche se il tasso su di esso supera il 9% annuo.

Tempo dell'impatto

Se la durata del deposito non supera i tre anni, nel calcolo viene incluso il tasso che viene specificato al momento della conclusione del contratto di deposito. E alcune banche offrono tassi di interesse variabili che aumentano quando vengono soddisfatte determinate condizioni.

È importante sapere che l'imposta sul deposito bancario deve essere pagata al momento del pagamento degli interessi maturati e non al termine del termine del deposito. Ovvero se i termini della caparra prevedono il pagamento degli interessi maturati mensilmente, anche l'imposta sarà trasferita a bilancio ogni 30/31 giorni.

La Banca nella stragrande maggioranza dei casi è un agente fiscale e calcola e trasferisce le tasse sul deposito per il depositante. Inoltre, lui stessopresenta le dichiarazioni dei redditi (dichiarazioni dei redditi). Pertanto, puoi chiedere alla banca un certificato dell'imposta sul reddito per 3 persone, che sarà utile in futuro per ricevere le detrazioni fiscali.

Cosa c'è di buono, per mantenere il segreto del contributo, la sua entità non è indicata nel certificato. Contiene solo l'importo degli interessi pagati, che è stato coinvolto nel calcolo delle tasse, e i pagamenti stessi.

Quali sono le opzioni

Il deposito più semplice prevede la maturazione e il pagamento di interessi al termine del deposito al tasso specificato nell'accordo. Qui, l'imposta sul reddito sui depositi verrà calcolata e pagata alla fine del termine del deposito.

Facciamo un esempio. Il cliente ha depositato un deposito di 500 mila rubli per sei mesi. Il tasso di deposito è del 21% annuo. Il deposito è semplice, senza capitalizzazione, senza possibilità di conferimenti, pagamento di interessi a scadenza. Calcola l'importo dell'imposta.

Determina l'aliquota a cui verrà calcolata l'imposta:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rubli

Questo importo verrà detratto dall'importo del reddito che il depositante riceverà alla fine del termine.

Tieni presente che il calcolo viene effettuato secondo le nuove regole. O meglio, secondo i vecchi, che da inizio 2016 hanno ripreso ad operare. Nel 2014 è stata approvata una legge che ha stabilito un nuovo livello di reddito sui depositi, che non era tassato. Ha ipotizzato un aumento del tasso di rifinanziamento di 10 punti percentuali. invece di 5 p.p. Cioè, l'imposta sui depositi è stata pagata solo in eccesso del 18,25% annuo.

Questola legge è in vigore dalla fine del 2014 al 31 dicembre 2015

L'imposta sui depositi bancari in valuta estera è calcolata al tasso in vigore alla data di pagamento degli interessi maturati.

Il tasso di interesse può variare durante la durata del deposito. Quindi l'imposta non verrà addebitata solo quando l'aliquota non è stata superiore al 16% (11 + 5) se il deposito è in rubli equivalenti, o al 9% nel caso di un deposito in valuta estera.

È un po' più difficile calcolare l'imposta sui depositi delle persone fisiche se prevede la capitalizzazione. Ci sono anche opzioni di scommessa che dipendono dall'importo. Inoltre, ogni periodo avrà la propria base imponibile, perché gli interessi verranno aggiunti all'importo del deposito.

Se il deposito viene terminato in anticipo

Il contratto di deposito prevede la risoluzione anticipata, in cui il tasso di interesse viene ricalcolato nella direzione della sua riduzione, e molto tangibile. Quindi l'istituto di credito ricalcola l'importo degli interessi per l'intera durata del deposito.

A questo proposito, il reddito soggetto a tassazione scompare. E c'è la necessità di restituire l'importo maturato e pagato dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Arte. 231 del Codice Fiscale della Federazione Russa indica che il contribuente può restituire l'importo dell'imposta versata in eccesso contattando l'ufficio delle imposte del luogo di residenza con una domanda scritta.

Cosa è importante sapere e capire

Se il deposito viene effettuato per un massimo di tre anni, non puoi seguire il tasso di rifinanziamento (ovvero il tasso chiave) della Banca Centrale della Federazione Russa. È importante solo al momento della firma del contratto di deposito. Se tutti sono soddisfatticondizioni, non dovrai pagare l'imposta sui depositi nelle banche. Un'eccezione qui sarà la crescita del tasso di deposito stesso: se supera i valori soglia, dovrai pagare le tasse al tesoro.

Se un depositante effettua un deposito in metalli preziosi, tutti i redditi ricevuti dal depositante saranno tassati. Tuttavia, il pagamento verrà effettuato a un tasso del 13%.

Depositi in Sberbank

Una delle banche più famose del paese offre anche un'ampia gamma di depositi. Hanno tutte le loro caratteristiche:

• Durata del deposito. Ci sono depositi a termine da tre mesi. Ci sono lunghi fino a tre anni.
• Importo del deposito.
• Deposito in valuta (oggi puoi effettuare un deposito in tre valute: rublo, euro o dollaro USA).
• Maiuscole. Il tasso di interesse dipende dalla capitalizzazione o meno.
• Possibilità di rifornimento.
• La possibilità di gestire il deposito da solo.

I depositanti di Sberbank hanno l'opportunità di aprire un deposito in metalli preziosi, che presentano i seguenti vantaggi:

• il fatturato è determinato dal valore di questi metalli sul mercato;
• nessuna commissione per l'apertura e il mantenimento di un conto;
• non c'è bisogno di pagare l'IVA;
• La velocità del servizio è di circa 10 minuti.

L'opzione migliore per oggi è un certificato di risparmio, il cui tasso è dell'11,5% annuo. Tuttavia, non è soggetto ad assicurazione obbligatoria.

Un altro prodotto da guardare è"Mantieni" con il 9,07%. Può essere aperto fino a tre anni, non prevede il rifornimento.

Concludiamo: non è necessario pagare le tasse sui depositi in Sberbank. Le scommesse su di loro non superano i limiti consentiti. Tuttavia, non dimenticare che questo non si applica ai depositi con metalli preziosi: viene pagato da tutte le entrate.

Cosa c'è in Ucraina

Non molto tempo fa in Ucraina è stata introdotta una tassa unica sui depositi, che ha annullato la precedente, che era progressiva.

Ora la tassa sui depositi in Ucraina è del 15% ed è pagata da tutti i depositanti indipendentemente da qualsiasi cosa. In precedenza, l'aliquota era progressiva e l'imposta veniva pagata se l'importo dei depositi superava i 20.000 UAH. Con la crescita dell'importo, anche il tasso è cresciuto (il 25% doveva essere pagato dal reddito sui depositi superiori a 1 milione di UAH).

Molto probabilmente, questo viene fatto per evitare la frammentazione dell'importo del risparmio in piccole parti per evasione.

Una banca agisce come agente fiscale, come nella Federazione Russa. Calcola in modo indipendente l'importo dell'imposta dal deposito del depositante, effettua i trasferimenti necessari al tesoro. La banca svolge queste azioni al momento della maturazione e del pagamento degli interessi. Al fine di preservare la segretezza dei depositi, l'ente non indica nella dichiarazione dei redditi i dati del depositante, l'importo del deposito, gli interessi maturati.

Nota che queste innovazioni non influiranno su carte e conti correnti, progetti salariali.

trarre conclusioni

Formuliamo le principali conclusioni menzionate prima:

L'interesse sul deposito è fissato dall'istituto di credito ed è prescritto incontrarre. Il depositante stesso sceglie il tasso in base ai suoi desideri, opportunità e offerte di depositi

• Il tasso di rifinanziamento è determinato dalla Banca Centrale della Federazione Russa. Determina il tasso di interesse al quale presta alle banche commerciali. Inoltre, con il suo aiuto, influenzano l'inflazione.
• La tassa sui depositi delle persone fisiche è stabilita dallo stato. Il codice fiscale esplicita la procedura di calcolo. L'importo della tassa per i residenti del paese è calcolato in base al 35%, i non residenti (cittadini di un altro paese) pagano il 30%.

I depositi non sono soggetti a tassazione se, al momento della firma o del prolungamento dell'accordo, i tassi di interesse non superavano il tasso di rifinanziamento della Banca Centrale della Federazione Russa + cinque p.p. Tuttavia, vi è una riserva che durante il periodo di maturazione dell'utile, l'importo degli interessi sul deposito non è aumentato. E se dalla data in cui il tasso di deposito è diventato superiore al tasso di rifinanziamento è aumentato di 5 punti percentuali, sono trascorsi al massimo tre anni.