Fallimento degli enti assicurativi: caratteristiche della procedura

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Quando si analizzano i fondamenti delle attività finanziarie delle organizzazioni assicurative, l'insolvenza (fallimento) di queste strutture è di particolare interesse.

Le questioni rilevanti riguardano i motivi di insolvenza delle società, la procedura e le condizioni di attuazione delle misure di prevenzione del fallimento, le procedure previste dalla legge e altri problemi che si verificano nei casi di incapacità di un'impresa di soddisfare i crediti dei creditori per intero.

Nell'articolo considereremo le caratteristiche del fallimento delle compagnie assicurative.

Nozioni di base

Come segno generale dell'insolvenza delle persone giuridiche, l'impossibilità di rimborsare le obbligazioni ai creditori e il budget entro tre mesi dalla data in cui i requisiti avrebbero dovuto essere soddisfatti.

Le norme chiave che definiscono le caratteristiche del fallimento delle compagnie assicurative sono stabilite dalla legge federale n. 127.

Misure preventive

Per prevenire l'insolvenza (fallimento) delle organizzazioni assicurative, sono previsti i seguenti strumenti normativi:

• Fornireassistenza finanziaria da parte dei fondatori/partecipanti della persona giuridica o di altre entità.
• Cambiamento nella struttura delle passività e delle attività.
• Aumento del capitale sociale.
• Riorganizzazione.
• Altre misure non vietate dalla legge.

Motivo dell'attuazione delle misure preventive

Le misure per prevenire il fallimento di una compagnia di assicurazioni vengono prese quando:

1. Rifiuto ripetuto di rimborsare gli obblighi monetari ai creditori entro un mese. Il rifiuto deve intendersi come inadempimento/indebito adempimento degli obblighi entro dieci giorni dalla data di insorgenza del relativo obbligo, salvo diversa disposizione di legge. Contano solo i giorni lavorativi.
2. Mancato adempimento dell'obbligo di detrarre i pagamenti a budget entro 10 giorni (lavorativi) dalla data in cui si sono verificati.
3. Fini insufficienti per il tempestivo rimborso del debito (anche prima del budget), se è venuta la scadenza.
4. Violazione ripetuta dei requisiti per la struttura e la composizione del patrimonio stabiliti dal Ministero delle Finanze entro 12 mesi. dalla data di scoperta della prima violazione.
5. Revoca, sospensione o limitazione della licenza per operare.

Entro 15 giorni dalla data in cui si sono verificate queste circostanze, la compagnia di assicurazione deve inviare una comunicazione all'autorità di vigilanza (Banca Centrale) in merito. In allegato un piano per ripristinare la solvibilità. Queste azioni vengono eseguite se non ci sono segni di fallimento della compagnia assicurativa.

Entro 30 giorni (giorni lavorativi) dopo aver ricevuto il piano, sulla base dei risultati del suo studio, l'autorità di vigilanza prende una decisione sulla nomina di un'amministrazione temporanea nella compagnia di assicurazioni o sull'inadeguatezza di tale nomina. Nei casi previsti dalle delibere del Ministero delle Finanze, ha facoltà di deliberare anche su un sopralluogo. La verifica viene effettuata secondo le modalità prescritte dall'autorità di vigilanza.

Peculiarità del fallimento di una compagnia assicurativa

A seguito dell'analisi del piano di ripristino della solvibilità o dei risultati di un'ispezione in loco, possono essere individuati segnali di insolvenza. In tali casi, l'autorità di vigilanza presenta istanza di fallimento della compagnia di assicurazione (un esempio di documento è presentato nell'articolo).

Se una persona giuridica effettua assicurazioni relative alle attività di un'associazione sindacale di assicuratori o di un' altra organizzazione responsabile del trasferimento dei pagamenti di compensazione, il gestore deve inviare una notifica a queste strutture entro una settimana dalla data di il verificarsi dei presupposti per l'attuazione di misure di prevenzione del fallimento. La norma corrispondente fissa la quarta parte dell'art. 184.1 FZ n. 127.

Nell'espletamento della procedura fallimentare di una compagnia di assicurazioni, i sindacati hanno obblighi ed esercitano i diritti previsti dalla legge per le strutture finanziarie.

Amministrazione provvisoria

Viene assegnata se:

1. Le basi per l'attuazione delle misure volte a prevenire il fallimento di una compagnia di assicurazioni in assenza dinotifica della loro presenza all'autorità di controllo.
2. È stata presa la decisione di attuare un piano per ripristinare la solvibilità o stabilire il controllo sulla sua esecuzione.
3. La persona giuridica non soddisfa/soddisfa in modo improprio i punti del piano.

L'autorità di vigilanza deve motivare la decisione di introdurre un'amministrazione provvisoria.

Requisiti legislativi

La decisione di introdurre un'amministrazione provvisoria viene presa immancabilmente nei casi di revoca, sospensione o restrizione della licenza. Le ragioni di ciò sono:

1. Lo svolgimento di attività da parte di una compagnia assicurativa vietata dalle normative della Federazione Russa, oltre a violare le condizioni stabilite per il rilascio di un'autorizzazione.
2. Mancato rispetto da parte dell'organizzazione delle disposizioni della normativa che disciplina l'attività assicurativa, in termini di creazione e collocamento di fondi da fondi, riserve e fondi propri, a garanzia dell'attuazione dei pagamenti di compensazione.
3. Mancato rispetto da parte della società dei requisiti per garantire il rapporto tra i fondi propri della società e gli obblighi da essa assunti, nonché altri requisiti relativi al mantenimento della solvibilità e della stabilità finanziaria.
4. Fondi insufficienti per il tempestivo rimborso degli obblighi nei confronti dei creditori e del budget.

La compagnia di assicurazione ha il diritto di impugnare la decisione presa dall'autorità di vigilanza in arbitrato o in un tribunale di giurisdizione generale. Tuttavia, il processo di appello non sospende l'amministrazione provvisoria.

Segni di fallimento

Sono stabiliti nell'art. 183.16 della legge federale n. 127. La procedura fallimentare degli organismi assicurativi è avviata se:

1. L'importo totale dei crediti dichiarati dai creditori per obblighi monetari, per il pagamento del TFR o dei salari dei cittadini che hanno lavorato (lavorando) con contratti di lavoro, o il debito totale al bilancio non è inferiore a 100 mila rubli, e questi requisiti non sono completati entro due settimane dalla data della loro esecuzione. Allo stesso tempo, gli obblighi verso i dipendenti devono essere confermati da atti giudiziari entrati in vigore.
2. Non sono state eseguite le sentenze di arbitrato o istanze di giurisdizione generale, secondo le quali sono stati emessi gli IL (writ of execution) per l'esecuzione della decisione del tribunale arbitrale sulla preclusione dei fondi di un'organizzazione finanziaria. L'importo dei crediti dei creditori non ha importanza.
3. Il valore della proprietà/beni della società non è sufficiente per ripagare gli obblighi verso i creditori e il budget.
4. Le attività dell'amministrazione provvisoria non hanno portato al ripristino della solvibilità.

Campione della domanda di fallimento della compagnia di assicurazioni

L'organismo di controllo indica nel documento:

1. Nome del tribunale a cui è stata depositata.
2. Nome dell'organizzazione assicurativa, indirizzo, informazioni identificative. Questi ultimi includono il numero del record di registrazione statale nello stato di persona giuridica, TIN.
3. Nome della struttura di controllo e relativo indirizzo.
4. Volume dei crediti su obbligazioni monetarie, importoarretrati nei contributi al bilancio, il valore dei beni (proprietà) o altre informazioni rilevanti per il procedimento.
5. F. Curatore fallimentare facente funzione, nome e indirizzo della struttura di autoregolamentazione di cui è membro, oppure il nome dell'organizzazione da cui deve essere approvato, il suo indirizzo.
6. Elenco delle applicazioni.

La dichiarazione dell'amministrazione provvisoria contiene praticamente le stesse informazioni, ad eccezione di alcuni punti:

1. Al posto del nome dell'organismo di controllo, il nome completo del capo dell'amministrazione provvisoria, l'indirizzo a cui verrà inviata la corrispondenza, i dettagli del documento che conferma l'approvazione della persona in questa posizione.
2. Il nome della struttura di autoregolazione e il suo indirizzo sono indicati se il responsabile dell'amministrazione è un responsabile dell'arbitrato.
3. Informazioni sulla candidatura del curatore fallimentare, se, ai sensi della legge federale n. 127, non è l'Agenzia di assicurazione dei depositi.

Allegati dell'applicazione

Oltre ai documenti, il cui elenco è fissato dall'APC, alla domanda sono allegati:

1. Documentazione costitutiva di una compagnia di assicurazioni, certificato di registrazione statale nello stato di persona giuridica.
2. Bilancio all'ultima data di riferimento o documenti che lo sostituiscono.
3. La decisione della struttura di controllo di sottoporre un ricorso all'arbitrato, redatto dall'amministrazione provvisoria, se la legge federale n. 127 non prevede che debbaprendi l'amministrazione stessa.
4. Relazione sul valore di tutti i beni della compagnia assicurativa, generati dal perito (se presente).
5. Conclusione sulla condizione finanziaria della compagnia di assicurazione, se la domanda è presentata ai sensi dell'art. 183.13 della legge federale n. 127, o una relazione sull'attività dell'amministrazione temporanea, se il ricorso al tribunale è inviato ai sensi dell'art. 183.14 della stessa Legge.
6. Altri documenti previsti dalla legge federale n. 127.

Accetta richiesta

Copie del lodo arbitrale all'accoglimento del ricorso a titolo oneroso sono inviate al richiedente, alla compagnia di assicurazione e all'autorità di controllo entro e non oltre il giorno successivo alla data della sua emissione.

L'autorità di vigilanza, a sua volta, invia copia della sentenza all'organismo di autoregolamentazione e all'Agenzia di assicurazione dei depositi.

Revisione del caso

Procedimenti sul fallimento delle organizzazioni assicurative si svolgono presso il tribunale arbitrale. In questo caso si applicano le disposizioni dell'APC e della legge federale n. 127.

Una richiesta di dichiarazione di insolvenza di una compagnia assicurativa è accettata dal tribunale se è presente almeno uno dei segni di cui sopra. In caso di fallimento di una compagnia di assicurazioni, nella valutazione della condizione finanziaria, si tiene conto del suo obbligo di risarcire, nonché di detrarre parte del premio in caso di risoluzione anticipata del contratto di assicurazione. L'obbligo deve essere stabilito dalla legge federale, esecutivo per ordine del tribunale o contratto di assicurazione.

Quando si avvia una procedura fallimentareorganizzazione assicurativa su richiesta dell'amministrazione provvisoria, la durata del procedimento non deve superare i 4 mesi. dalla data di accoglimento della domanda di esame. Questo periodo include il tempo assegnato per preparare i materiali e prendere una decisione.

Sfumature

Nel considerare un caso, le procedure per il recupero e la gestione esterna, previste dalla legge federale n. 127, non si applicano.

Quando si avvia un procedimento su richiesta dell'amministrazione provvisoria per impossibilità di ripristinare la solvibilità della società, la procedura di monitoraggio non è assegnata.

Risoluzione del contratto

Quando il tribunale decide di dichiarare la società insolvente e di avviare una procedura fallimentare entro un mese dalla data di ricezione della relativa notifica, gli assicurati possono recedere unilateralmente dal contratto di assicurazione.

Allo stesso tempo, hanno il diritto di contare su una parte del premio pagato alla società fallita per il periodo non scaduto del contratto o di ricevere un pagamento di riscatto.

Riunione dei creditori

I suoi partecipanti sono gli organi autorizzati ei creditori fallimentari, i cui crediti sono iscritti nel registro alla data dell'assemblea. Queste entità hanno diritto di voto.

I rappresentanti possono partecipare all'assemblea senza diritto di voto:

• dei dipendenti del debitore;
• partecipanti/fondatori;
• di un'organizzazione di autoregolamentazione di cui è membro il responsabile dell'arbitrato;
• autorità di vigilanza.

Questile persone possono intervenire su argomenti all'ordine del giorno della riunione. Di norma, l'indirizzo in cui si tengono le riunioni dei creditori a Mosca sulle decisioni di arbitrato in caso di fallimento delle compagnie assicurative è Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (2° piano).

Trasferimento del portafoglio assicurativo

I beneficiari e gli assicurati devono essere informati dall'amministrazione provvisoria, dal liquidatore o (se non nominato) dalla compagnia assicurativa stessa dell'imminente trasferimento del portafoglio. L'avviso è pubblicato con le modalità previste dall'art. 28 F 127, entro e non oltre un mese prima della procedura.

L'avviso deve contenere le seguenti informazioni:

1. Nome della società che trasferisce il portafoglio assicurativo, numero di registrazione statale nello stato di persona giuridica, TIN, indirizzo.
2. Motivo di questa operazione.
3. Informazioni sulla sospensione/limitazione dei poteri delle strutture esecutive dell'ente cedente.
4. Nome della società di gestione, caratteristiche identificative (TIN, numero di registrazione statale), indirizzo.

IC "Investimenti e finanza"

Nel mese di luglio 2016, con decisione della Banca Centrale, sono state sospese le deleghe delle strutture esecutive della società. Nell'ottobre dello stesso anno sono emerse informazioni sulla revoca della licenza alla compagnia di assicurazioni finanziarie e di investimento. Il fallimento dell'impresa è stato avviato da un'amministrazione temporanea nominata dalla Banca Centrale.

La decisione di revocare la licenza è stata dovuta a:

1. Commettere dalla compagnia azioni contrarie aLegislazione RF.
2. La presenza di scostamenti dalle disposizioni degli atti normativi che non sono stati corretti entro il termine prescritto.
3. Mancato rispetto delle istruzioni della Banca Centrale.

Quando sono apparse le prime informazioni sulla probabilità di avviare un procedimento contro l'azienda, ai clienti e ai partner è stato consigliato di presentare le proprie richieste per iscritto e di inviarle al tribunale arbitrale il prima possibile.

SG "Uralsib"

La prima domanda da parte di privati per dichiarare l'insolvenza della società è stata inviata in tribunale nel dicembre 2016. Il 31 gennaio 2017, la prima domanda è stata presentata da una persona giuridica.

Secondo un sondaggio condotto da un certo numero di partecipanti al mercato, il debito dell'impresa verso i partner raggiunge diverse decine di milioni di rubli.

L'analisi dei rendiconti finanziari per il 2015 ha mostrato che l'organizzazione ha lavorato per due anni consecutivi con capitale negativo. Le attività della società entro la fine di quest'anno erano inferiori all'importo delle passività di 2,9 miliardi di rubli. Inoltre, la società ha violato gli standard della Banca Centrale in materia di margine di solvibilità, collocamento di fondi propri e riserve assicurative.

11.08.2016 la validità della licenza di Uralsib SG è stata limitata a causa del mancato rispetto delle istruzioni della Banca Centrale.

A fine gennaio, il rating di affidabilità dell'azienda è stato confermato a B++.

Secondo gli esperti, una cifra così bassa è associata al mancato rispetto dei requisiti normativi e ad uno scostamento negativo del margine di solvibilità effettivo dalla norma stabilita.

Anche gli specialisti hanno notato:

• margine negativofondi propri e attività;
• riduzione dei fondi propri;
• risultato negativo delle operazioni assicurative riviste per 4 trimestri consecutivi senza totale cumulativo;
• riduzione dei contributi;
• bassa liquidità (rimborso) degli investimenti e diminuzione del loro valore;
• alto rapporto tra crediti e debiti e attività, ecc.

Va detto che le voci sul fallimento della compagnia assicurativa Uralsib circolano da parecchio tempo. Questa società fa parte del patrimonio di Uralsib Bank, dove dall'autunno del 2015 è stata eseguita una procedura di recupero con la partecipazione del capo dell'industria petrolifera e del gas, V. Kogan, e l'Agenzia di assicurazione dei depositi.

SK "Podmoskovye"

Dal 24 maggio 2017, un'amministrazione temporanea ha lavorato nell'organizzazione. Il 20 luglio è stata registrata una domanda di apertura di una procedura fallimentare presso il tribunale arbitrale di Mosca. La compagnia di assicurazioni Podmoskovye ha perso le sue licenze il giorno successivo: il 21 luglio è stata revocata dalla Banca centrale. Alla società è vietato condurre attività relative a assicurazioni personali e proprietà volontarie, nonché OSAGO.

La corrispondente decisione è stata assunta dall'Autorità in relazione alla mancata eliminazione, da parte della società, delle violazioni delle disposizioni della normativa che disciplina l'attività assicurativa entro il termine fissato dalla Banca Centrale, in relazione all'individuazione delle quali la validità delle licenze è stata sospesa.

In particolare la società non ha rispettato i requisiti di solvibilità e stabilità finanziaria in termini di realizzazione assicurativariserve, le condizioni e la procedura per l'investimento delle riserve e dei fondi propri non sono state soddisfatte.

Secondo la Banca centrale, l'importo delle commissioni della compagnia assicurativa per il 2016 ha superato 1,6 miliardi di rubli e i pagamenti sono stati pari a 596,7 milioni di rubli.