Qual è il tasso di interesse medio ponderato sui prestiti?

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Per il normale funzionamento dell'azienda, ha sempre bisogno di fonti di finanziamento. Oltre ai beni propri, possono essere utilizzati anche fondi presi in prestito, come prestiti da terzi. Tuttavia, ciascuno dei mutuatari ha il diritto di fissare i propri tassi di interesse sui prestiti, il che complica la valutazione del costo dei prestiti dell'organizzazione. È in questi casi che viene utilizzato un indicatore come il tasso di interesse medio ponderato sui prestiti.

Concetto

Il concetto di tasso medio ponderato può essere interpretato in diversi modi, in base al livello a cui viene applicato. Ad esempio, se parliamo di un istituto finanziario specifico, il tasso medio ponderato sui prestiti è il costo medio di tutti i prestiti (erilasciato e ricevuto). In altre parole, il valore medio del portafoglio prestiti di una singola banca. Questo indicatore è considerato all'interno dell'organizzazione per analizzare l'efficacia delle sue attività finanziarie.

Se consideriamo il tasso di interesse medio ponderato a livello dell'intero sistema bancario, allora questo termine indica il costo dei prestiti presi ed emessi da tutte le banche della Federazione Russa. Viene utilizzato dalla Banca Centrale per studiare l'efficacia e il successo del sistema bancario del Paese nel suo insieme. Inoltre, il tasso di interesse medio ponderato sui prestiti della Banca centrale della Federazione Russa può essere utilizzato come criterio per valutare la dinamica della promozione di una politica creditizia unica del nostro stato.

Tipi di prestito

Il calcolo del tasso di interesse medio è nato dalla necessità di condurre un'analisi finanziaria generale delle attività dell'organizzazione. Ma utilizzando l'indicatore più semplice (media aritmetica) è impossibile effettuare tali calcoli, poiché le organizzazioni di credito lavorano con diversi tipi di prestiti che vengono emessi a tassi di interesse diversi.

I prestiti arrivano:

• a lungo termine;
• a breve termine;
• investimento;
• negoziabile.

Inoltre, il tasso di interesse medio ponderato può essere calcolato dalla Banca Centrale separatamente per le persone fisiche e giuridiche. Questi indicatori sono disponibili per uso pubblico. Ad esempio, il tasso di interesse medio ponderato sui prestiti a privati per un periodo superiore a 365 giorni a dicembre 2016 era del 15,48%.

Perché calcolare il costo medio dei prestiti?

Per il funzionamento stabile delle organizzazioni bancarie, devono controllare la propria liquidità. La liquidità è la reale capacità delle attività di diventare denaro contante facilmente trasferibile. Ciò significa che un bene è considerato liquido se può essere venduto al prezzo di mercato nel più breve tempo possibile.

Quando, nell'analisi delle attività correnti, un istituto finanziario scopre di essere eccessivamente liquido (ha molte attività liquide), deve emettere quanti più prestiti interbancari possibili. Al contrario, quando la liquidità è bassa, le banche sono costrette ad aumentare le attività sul lato.

I tassi di interesse sui prestiti per individui e organizzazioni dipendono direttamente dalla regola d'oro della domanda e dell'offerta. Pertanto, la Banca Centrale della Federazione Russa monitora costantemente il volume delle operazioni di prestito calcolando il tasso di interesse medio ponderato sui prestiti. Ciò consente di rispondere rapidamente ai cambiamenti del mercato finanziario e, se necessario, di ridurre o aumentare il livello dei tassi di interesse sulle operazioni di credito interbancario.

Cosa è incluso nelle attività bancarie?

Per valutare la liquidità di una banca, devi sapere cosa è incluso nel suo patrimonio. Il patrimonio della banca sono le risorse dell'ente che ne fa parte. Inoltre, ha il diritto di disporne a sua discrezione. Le attività bancarie includono:

• patrimonio netto;
• saldi su conti correnti di persone fisiche e giuridiche;
• fondi sui conti di deposito delle organizzazioni;
• depositi bancari di privati;
• prestiti interbancari e altri.

Quando una banca perde equilibrio e diventa troppo liquida, perde semplicemente i suoi profitti. Dal momento che i fondi gratuiti possono essere investiti e ricevere una certa percentuale di profitto da essi. Tuttavia, durante il periodo in cui i soldi giacevano sui conti, non funzionavano, ma erano un carico inutile.

Formula per il calcolo del tasso di interesse medio ponderato su un prestito

Per calcolare correttamente il costo medio di un portafoglio prestiti, le organizzazioni utilizzano una formula speciale che differisce significativamente da una semplice media aritmetica. Poiché il costo di un prestito dipende non solo dal suo tasso di interesse, ma anche dal suo importo.

Questa formula si presenta così:

SPS=∑(KP)/∑K, dove:

• ATS – tasso di interesse medio ponderato;
• K - saldo del prestito;
• P - tasso di interesse.

Esempio di calcolo

Per capire come usare questa formula, devi metterla in pratica. Supponiamo che un'organizzazione abbia tre prestiti:

• per un importo di 15 milioni di rubli al 10% annuo;
• per un importo di 10 milioni di rubli all'8% annuo, mentre l'organizzazione ha già pagato 8 milioni di rubli al creditore;
• per un importo di 2 milioni di rubli al 15% annuo, con un importo residuo del prestito di 1,5 milioni di rubli.

Conoscendo la formula, puoi scoprirloil tasso di interesse medio ponderato sui prestiti erogati dalla società è:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

Allo stesso tempo, il tasso medio ponderato può cambiare se:

• l'azienda riceverà un altro prestito;
• il tasso di interesse su uno qualsiasi dei prestiti correnti cambierà;
• l'azienda effettuerà il rimborso totale o parziale degli obblighi di prestito.

I tassi di interesse medi ponderati sui prestiti in rubli sono simili ai prestiti in valuta estera. Ma poiché l'analisi dell'attività finanziaria viene effettuata solo in valuta nazionale, è necessario tenere conto del tasso di cambio della Banca Centrale al momento della valutazione del portafoglio prestiti.

Come ridurre l'interesse medio sui prestiti?

Per utilizzare nel modo più efficiente i fondi presi in prestito, è necessario mantenere il tasso di interesse medio ponderato al livello più basso possibile. Per fare ciò, devi seguire alcune regole:

1. Prendete prestiti solo al tasso di interesse più basso.
2. Ripaga prima i prestiti con i tassi di interesse più alti.
3. Se il tasso di interesse è aumentato durante la durata del prestito, è necessario ristrutturare o rifinanziare il prestito.
4. Fai un piano di rimborso del debito, tenendo conto che solo i prestiti a basso interesse dovrebbero rimanere aperti alla fine del periodo.

Tassi di interesse medi ponderati sui prestiti forniti da istituti di credito entro unole imprese devono essere tenute sotto controllo costante. Questo ti aiuterà a gestire le risorse della tua azienda in modo efficiente ea mantenere la tua azienda al massimo dell'efficienza.

La stessa regola si applica al costo di tutte le risorse di credito nel paese. Dopotutto, l'efficienza dell'intero sistema finanziario dello stato dipende dal tasso di interesse medio ponderato. Tuttavia, lasceremo questa responsabilità alla Banca centrale, che la affronta perfettamente.