Sistema di tassazione dei brevetti per i singoli imprenditori: attività, contributi

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Avviare un'attività in proprio è una linea di lavoro molto popolare e in crescita. Molti cittadini moderni, soprattutto quelli autonomi, prima o poi pensano alla registrazione ufficiale del caso. Per fare ciò, un individuo si registra al servizio fiscale come imprenditore individuale. Ma di recente in Russia è apparso un sistema di tassazione brevettato. Per i singoli imprenditori in alcune aree di attività, una tale tecnica è un vero dono. Rende la vita e la gestione della propria attività molto più semplice. Solo le sfumature di questa procedura non sono del tutto chiare. Cosa dovrebbero sapere i cittadini sull'apertura di un IP con un brevetto? Quando può essere applicato? Quali sono i pro ei contro di un simile approccio? Non è così difficile rispondere a tutte queste domande. Soprattutto se studi l'argomento da tutte le parti. Ci sono molte informazioni sui brevetti in Russia per i singoli imprenditori. Pertanto, è meglio concentrarsi sui punti chiave. Sono in grado di chiarire il più possibile la situazione dei brevetti nel paese per gli imprenditori.

Descrizione del documento

Prima di tutto, dovrai capire di che tipo di documento stiamo parlando. PI sul sistema dei brevettila tassazione (2016 o qualsiasi altra - non è così importante, i principi rimangono gli stessi) rende la vita molto più facile.

Un brevetto non è altro che una specie di permesso di lavoro. Ne consegue che un cittadino si compra semplicemente "bene" per lavorare come imprenditore individuale in un determinato territorio. Il documento presenta una serie di vantaggi. È grazie a loro che alcuni cercano di lavorare non solo come imprenditore individuale, ma anche per acquistare brevetti.

Va notato che non ovunque puoi condurre attività con l'aiuto del foglio studiato. I brevetti vengono rilasciati in Russia solo dove esistono leggi sul mantenimento dei singoli imprenditori con regimi speciali. In pratica, in quasi tutto il Paese, puoi aprire un'attività in proprio e scegliere un tipo speciale di tassazione.

Chi ha il diritto

Va notato che non tutti hanno diritto a un brevetto. E questo senza tener conto dell'effetto nella regione della legge sull'uso di regimi fiscali speciali. Per impostazione predefinita, verranno considerate situazioni in cui è possibile aprire un IP con una specialità nella regione. modalità. Tienilo a mente.

Il problema principale è che non esiste un sistema di tassazione dei brevetti per la PI su larga scala. Secondo le regole stabilite, solo le piccole aziende possono lavorare con l'aiuto di PSN.

Per essere più precisi, solo un imprenditore che lavora in modo autonomo (senza dipendenti, per se stesso) o con non più di 15 dipendenti può acquisire un brevetto.

Molto spesso IPaperto da cittadini che lavorano esclusivamente per se stessi. Pertanto, nelle fasi iniziali, un brevetto faciliterà notevolmente la vita di un imprenditore. Va inoltre notato che questa funzione non è disponibile per tutti i tipi di attività. Ci sono una serie di restrizioni su questo.

Attività sui brevetti

Come già accennato, non tutti i tipi di attività prevedono la possibilità di utilizzare PSN in Russia. Pertanto, molti imprenditori non hanno familiarità con questo diritto. Questo è normale.

Oggi le attività della PI del sistema di tassazione dei brevetti stanno cambiando e si stanno espandendo. Come dimostra la pratica, spesso a livello regionale viene stabilito un elenco completo di opere. Ma il più delle volte prendono in considerazione l'elenco completo delle aree per le quali è possibile acquistare un brevetto.

Ci sono circa 60-65 tipi di lavoro consentiti nel PSN. Ad esempio, i tipi di attività dei singoli imprenditori del sistema di tassazione dei brevetti sono i seguenti:

• riparazione, sartoria;
• creazione, riparazione di scarpe;
• estetiste e parrucchieri;
• riparazione mobili;
• Servizi di laboratorio fotografico e video;
• riparazione di eventuali edifici (abitazioni incluse);
• trasporto merci/passeggeri in auto;
• seduto e prendersi cura di bambini/disabili/malati;
• servizi di tutoraggio e istruzione comunitaria;
• veterinario;
• locali in affitto;
• servizi di tipo produttivo;
• riparazione e produzione di gioielli e bigiotteria;
• servizicucina a casa;
• attività dei traduttori;
• Riparazione PC.

Questo non è un elenco esaustivo di opere che sono supportate da brevetti. Ad oggi, anche il lavoro dei copywriter è possibile in modo simile. Questo è spesso menzionato nelle autorità fiscali. Si raccomanda di chiarire l'esatto elenco delle attività in ogni singola regione.

Periodo di validità

Un punto importante è il periodo per il quale viene rilasciato un brevetto. Il fatto è che secondo la legge, PSN ha alcune restrizioni. La durata minima del paper studiato è di 1 mese. Per un periodo più breve, SIT non si applica.

Ma la durata massima di un brevetto è di un anno. Dopo il periodo specificato, un cittadino estende la validità di questo sistema fiscale o passa a un altro tipo di sistema fiscale.

Certo, stiamo parlando di un anno solare. Come dimostra la pratica, inizialmente il PSN viene applicato per un mese, quindi un cittadino lo estende a un anno. In effetti, questa opzione di tassazione è conveniente per molti. In particolare, i lavoratori autonomi. Il sistema dei brevetti è un vero regalo per alcune persone!

Sostituzione delle tasse

Cos' altro a cui prestare attenzione? Un vantaggio distintivo del sistema in esame è che quando utilizza il PSN, l'imprenditore è esentato dal pagamento di molte tasse e commissioni. In effetti, non sarà necessario trasferire fondi nel corso dell'attività.

Sostituisce il sistema di tassazione dei brevetti per i singoli imprenditorile seguenti tasse e commissioni:

1. NDFL. Ne consegue che puoi prendere tutti i profitti per te stesso. Parte del reddito non dovrà essere devoluto allo stato.
2. Tassa di proprietà. Se un imprenditore possiede un qualche tipo di proprietà e la utilizza negli affari, i pagamenti annuali non gli sono dovuti.
3. IVA. Questa tassa è riscossa solo in casi eccezionali. Ad esempio, quando si importano prodotti nel territorio della Federazione Russa.

Ne consegue che il brevetto sostituisce di fatto tutti gli oneri fiscali esistenti per l'imprenditore. È molto comodo. È per questo motivo che alcuni singoli imprenditori stanno cercando di passare ai brevetti.

Localizzazione

C'è un' altra importante sfumatura a cui dovrai prestare attenzione. Alcuni imprenditori non ne tengono conto. Di cosa si tratta?

Il sistema dei brevetti in Russia per i singoli imprenditori opera all'interno di una particolare regione. Cioè, dove è stato ricevuto il documento. Di norma, il certificato emesso indicherà l'area in cui opera la carta.

Da ciò ne consegue che non tutte le attività beneficiano dell'uso di un brevetto. Se prevedi di lavorare in più regioni, è preferibile scegliere un sistema fiscale diverso. Quindi puoi gestire facilmente la tua attività, indipendentemente dalla posizione.

Combinazione

I singoli imprenditori che utilizzano il sistema di tassazione dei brevetti stanno diventando sempre più numerosi in Russia. E questo nonostante il fatto che questo regime sia apparso nel paese relativamente di recente.

La legge consente la combinazione di diversi regimi fiscali al momento dell'acquisizione di un brevetto. Come mostra la pratica, questo è moltoricorrenza comune.

Quali tipi di tassazione possono essere applicati contemporaneamente a SIT? Questo è:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Di conseguenza, il richiedente stesso sceglie come agire. In pratica sono molto diffusi il sistema fiscale semplificato e il sistema di tassazione dei brevetti per i singoli imprenditori. In particolare, tra i lavoratori autonomi che hanno deciso di uscire dall'"ombra" e legalizzare il proprio reddito.

Passa alla modalità

Sempre più persone stanno pensando a come e quando passare all'utilizzo di un brevetto. Ci sono alcune regole da seguire.

Come può un singolo imprenditore passare al sistema di tassazione dei brevetti? Per fare ciò, dovrai contattare l'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione dell'imprenditore. Devi portare con te una serie di documenti. Ne parleremo più avanti.

Quindi, ci sono diverse opzioni per l'implementazione del brevetto. Il primo è il passaggio a questo sistema. La domanda del modulo predisposto deve essere presentata 10 giorni prima dell'inizio della domanda di brevetto.

Il secondo allineamento: l'apertura dell'IP con PSN inizialmente. Questa opzione è preferibile per coloro che inizialmente vogliono cimentarsi nel campo degli affari. La domanda viene presentata insieme a un determinato pacchetto di documenti, che indica il desiderio di richiedere un brevetto.

Come procedere esattamente? Questo sta a tutti decidere. In re altà, non ci sono difficoltà in questo processo. Dovrai rivolgerti all'autorità fiscale del luogo di registrazione del cittadino.

Segnalazione

Un punto importante è la segnalazione dei singoli imprenditori. Molte persone fanno questa domanda. La segnalazione dei singoli imprenditori nell'ambito del sistema di tassazione dei brevetti è di interesse per quasi tutti coloro che intendono sfruttare questa funzionalità.

Il fatto è che gli imprenditori in questo caso sono liberati da scartoffie inutili. Va notato che non ci sono segnalazioni sotto il brevetto. Non è necessario presentare dichiarazioni dei redditi o qualsiasi altra documentazione. E indipendentemente dall'attività. PSN non prevede segnalazioni allo Stato. Molti uomini d'affari sono interessati a questo vantaggio.

Tuttavia, ci sono ancora delle eccezioni. Se stiamo parlando della fornitura di determinati servizi, dovrai compilare i moduli BSO. Questa è l'unica documentazione valida.

Trading e PSN

Anche IP sul sistema di tassazione dei brevetti (2016 o qualsiasi altro - non così importante), impegnato nel commercio, ha alcune caratteristiche. Quali?

Piuttosto, possono essere definiti un vantaggio del sistema fiscale scelto. Si noti che gli imprenditori non possono utilizzare i registratori di cassa quando fanno affari. Ma su richiesta dell'acquirente, è necessario fornire una prova dell'acquisto. Ad esempio, un ordine con ricevuta di ritorno in contanti.

Di conseguenza, anche nel caso del trading, non puoi pensare di segnalare. Questo, come già sottolineato, rende la vita molto più facile. L'unica burocrazia seria è la registrazione diretta dell'imprenditorialità. Nient' altro di speciale in Russia per IP conNessun PSN fornito.

Libri contabili

Tuttavia, dovrai tenere un piccolo registro per ogni evenienza. Ma di regola, non è incluso nei rapporti. Il documento in questione è un libro dei conti. I singoli imprenditori che applicano il sistema di tassazione dei brevetti, come altri imprenditori, sono incoraggiati a scrivere tutte le loro spese e entrate in un libro del genere. Perché?

Secondo le leggi stabilite, esiste un limite al reddito annuo di un brevetto. Non possono superare i 60.000.000 Di conseguenza, l'imprenditore ha bisogno di più del libro contabile. Aiuterà a indicare che il limite impostato non è stato esaurito.

I registri delle entrate e delle spese vengono presentati solo su richiesta delle autorità fiscali. E nessun altro. Forse questa è l'unica documentazione seria che tutti incontrano. In pratica, tale carta non viene spesso richiesta.

Premi assicurativi

I contributi assicurativi dei singoli imprenditori nel sistema di tassazione dei brevetti hanno le loro caratteristiche. Il documento in esame è stato originariamente progettato per facilitare la contabilità e la rendicontazione. Ma nessuno ha annullato i pagamenti dell'assicurazione. Cosa significa?

La legge sull'applicazione del sistema di tassazione dei brevetti IP afferma che un cittadino non è esente dai premi assicurativi per un brevetto. Ciò significa che l'imprenditore dovrà versare contributi adeguati alla Cassa pensione della Federazione Russa, nonché alla FFOMS. La norma si applica ai singoli imprenditori senza dipendenti ea coloro che hanno dipendenti in subordinazione.

Quanto dovrai pagare esattamente? Comprenderequesto problema è difficile. Dopotutto, i contributi alla Cassa pensione della Russia dipendono direttamente dal reddito di un cittadino. Inoltre, ci sono detrazioni standard minime. Cambiano ogni anno.

Bisogna considerare la situazione per il 2016. Quindi, se il reddito di un cittadino all'anno non supera i 300 mila rubli, dovrai pagare solo 19.356 rubli 48 copechi. Se il profitto è superiore al limite specificato, dovrai trasferire solo l'1% della differenza tra il reddito reale e il limite specificato in precedenza.

FFOMS dovrà anche trasferire fondi. Solo che è fisso, non dipende dal profitto dell'imprenditore. Istituito dallo Stato ogni anno. Ad oggi, i contributi alla FFOMS ammontano a 3.796 rubli 85 copechi.

Tali detrazioni sono rilevanti, come già accennato, sia per le persone che lavorano "per se stesse" sia per coloro che assumono subordinati per ulteriori lavori. Pertanto, nel 2016, i singoli imprenditori pagano 23.153 rubli 33 copechi sotto forma di contributi obbligatori alle autorità menzionate in precedenza. Non c'è niente di difficile o speciale da capire nel processo.

Come aprire IP

Come posso ottenere un brevetto? Cosa sarà richiesto per questo? Supponiamo che il sistema di tassazione dei brevetti sarà applicato a Mosca. In questo caso, un singolo imprenditore deve raccogliere un determinato elenco di documenti e presentarli all'autorità fiscale nel luogo della sua registrazione. E indipendentemente dalla regione di residenza. Puoi contattare, ad esempio, il Servizio fiscale federale n. 10 di Mosca. Si trova in via Bolshaya Tulskaya 15.

Un cittadino deve portare con sé (alla prima apertura di un singolo imprenditore con brevetto):

• carta d'identità (passaporto);
• certificato di registrazione (se si utilizza un passaporto civile non è necessaria la carta);
• applicazione del modulo predisposto per l'apertura di un IP;
• domanda di trasferimento su PSN;
• SNILS;
• TIN;
• pagamento indicante il pagamento della tassa statale per l'avvio di un'impresa.

Questo pone fine a tutti i documenti richiesti dalle autorità fiscali. Si consiglia di inviare tutti i documenti di cui sopra insieme alle copie. Non è necessario che siano certificati.

Istruzioni per ottenere un brevetto per IP

L'ultima cosa a cui si raccomanda di prestare attenzione sono le istruzioni passo passo per ottenere un brevetto. Alcuni imprenditori o futuri uomini d'affari a volte hanno alcune difficoltà con questa funzione. Dopotutto, PSN prevede il pagamento del documento emesso. E quando si apre un'attività con altri sistemi di calcolo delle tasse, basta pagare la tassa statale per la procedura.

Di conseguenza, il sistema di tassazione dei brevetti per i singoli imprenditori prevede il seguente algoritmo di azioni:

1. Registra IP. Non c'è niente di difficile nel processo. È sufficiente portare i documenti precedentemente elencati al MFC o al Servizio fiscale federale e ricevere un certificato di registrazione.
2. Prendete un modulo già pronto per ottenere un brevetto. Può essere scaricato dal sito Web ufficiale del Servizio fiscale federale della Federazione Russa. Sarà richiesto il modulo 26.5-1.
3. Compila il documento. In caso di difficoltà, è possibile contattare lo specialistaservizi di assistenza per l'apertura della PI e l'ottenimento di brevetti.
4. Prendi i documenti sopra elencati, ma allega loro il modulo 26.5-1 compilato e un certificato di apertura di un IP.
5. Presentare una domanda del modulo stabilito al Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione dell'imprenditore. In cambio, il cittadino riceverà una ricevuta per i nuovi documenti.
6. In circa 5 giorni puoi venire all'Agenzia delle Entrate e ottenere un brevetto. Ciò richiederà un codice fiscale, SNILS e un passaporto cittadino.
7. Ottieni i dettagli e paga il brevetto ricevuto. L'importo sarà calcolato in base alla durata del documento, nonché alla regione di residenza del cittadino e al tipo di attività dell'imprenditore.

Si può dire quanto segue sul pagamento di un brevetto:

1. Il debito deve essere completamente rimborsato entro e non oltre la data di scadenza della carta. La regola si applica ai brevetti rilasciati per non più di 6 mesi.
2. 1/3 del costo del brevetto deve essere pagato entro e non oltre 3 mesi dalla data di inizio del documento, il resto - fino alla fine della domanda del PSN. Rilevante per un sistema utilizzato per più di sei mesi (inclusi).

Ogni cittadino che abbia intenzione di aprire un imprenditore individuale e di applicare un brevetto nello svolgimento delle sue attività dovrebbe ricordare tutto questo. Di norma, è meglio saldare immediatamente il debito. Questo ti salverà da problemi e controlli inutili.

Ecco come avviene la registrazione IP. Il sistema di tassazione dei brevetti è ciò che rende la vita molto più facile per alcuni imprenditori. È facile da usare. Passaggio a uno schema di calcolo similele tasse sono volontarie. Nessuno ha il diritto di costringerlo. Questa è una libera scelta di alcuni imprenditori.

Sul valore dei brevetti

E quanto costerà questo o quel brevetto? Un' altra questione di interesse per una parte della popolazione. Del resto è sempre importante capire quanto sia opportuna l'applicazione di un particolare sistema di tassazione.

Oggi ognuno è in grado di calcolare da solo quanto gli costerà un brevetto. Per non approfondire tutte le sottigliezze e le caratteristiche dei calcoli, si consiglia di utilizzare un servizio speciale situato sul sito Web del Servizio fiscale federale.

Puoi trovare il calcolatore del costo del brevetto alla pagina - patent.nalog.ru/info. Qui devi scegliere:

• anno di rilascio del brevetto;
• durata del documento;
• regione di residenza di un cittadino (regione, città);
• tipo di attività;
• numero di dipendenti.

Dopo aver impostato i dati rilevanti, fai clic sul pulsante "Calcola". Sullo schermo apparirà un'iscrizione con il costo del brevetto e le istruzioni su come pagare il documento. Comodo, semplice, veloce. Ogni cittadino in pochi minuti è in grado di capire quanto gli costerà questo o quel brevetto, senza addentrarsi nelle sfumature del calcolarne il costo.

Risultati e conclusioni

Quali conclusioni si possono trarre? Il cittadino nel caso in esame non deve pagare alcuna tassa. Il sistema brevettuale di tassazione della PI prevede inizialmente solo il pagamento del documento, così come l'attuazionepremi assicurativi. E non di più. Questa tecnica riduce significativamente l'onere sia per le autorità fiscali che per gli imprenditori.

Il sistema dei brevetti e la legge sul lavoro autonomo, adottata in Russia, aiutano a "uscire dall'ombra" della popolazione che fa affari in proprio, guadagnando illegalmente. Dopotutto, non è un segreto per nessuno che i singoli imprenditori abbiano spesso molte scartoffie, oltre a vari contributi e tasse. Pertanto, il sistema fiscale studiato è l'ideale per molti liberi professionisti.

La registrazione, come già accennato, non richiede molto tempo. L'assenza di documentazione non necessaria e la necessità di presentare documenti di rendicontazione consente anche a un imprenditore alle prime armi di cimentarsi in un particolare campo di attività. Possiamo dire che dopo aver pagato un brevetto e aver pagato i premi assicurativi, un cittadino ha tutto il diritto di dormire sonni tranquilli: non sarà più indebitato con lo stato e il fisco. Aprire un imprenditore individuale con un sistema di tassazione dei brevetti è più facile di quanto sembri.