Forme di tassazione per i singoli imprenditori

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Quali forme di tassazione esistono in Russia? Cosa dovrebbe scegliere un singolo imprenditore in questo o quel caso? Capire tutto questo non è così difficile come sembra. In effetti, ci sono diversi sistemi di tassazione nel paese. Ma ci sono molti pagamenti diversi. È a loro che bisogna prestare attenzione. Quindi, come può un singolo imprenditore pagare le tasse? Di cosa hai bisogno per scegliere l'una o l' altra forma di tassazione? Quali sono i pro e i contro di ogni scenario? E quali sono i sistemi più richiesti dai cittadini? Non è così difficile rispondere a tutto questo. Basta conoscere un po' di informazioni su ogni forma di tassazione. E in base alle informazioni ricevute, fermati a un'opzione o all' altra.

Elenco generale

Quindi, il primo passo è capire da cosa può scegliere il futuro imprenditore. Quali forme di tassazione esistono in Russia? Il fatto è che ogni scenario ha le sue caratteristiche. E se non vengono presi in considerazione, non solo puoi "esaurire" l'attività, ma anche rimanere in debito constato.

Quali sono le forme di pagamento delle tasse? I singoli imprenditori possono utilizzare uno dei seguenti sistemi:

• sistema comune (BASE);
• "semplificato" (USN);
• "imputazione" (UTII);
• ESKhN;
• brevetto.

Di norma, i brevetti sono stati molto richiesti ultimamente, così come un sistema semplificato. Ma perché? Quali sono le caratteristiche di ciascuna opzione? E come puoi modificare il sistema di pagamento delle tasse in Russia dopo aver registrato un IP?

BASE

Quindi, la prima opzione è BASE. Le forme di tassazione per i singoli imprenditori sono selezionate a seconda dell'attività. Dopotutto, non sempre l'una o l' altra opzione è considerata redditizia. Pertanto, dovresti prestare attenzione alle caratteristiche di ciascuna offerta.

Il sistema generale di tassazione è l'opzione più comune. Si può sempre usare. Solitamente impostato su "predefinito". Cioè, se un cittadino non indica un regime speciale per il pagamento delle tasse, condurrà automaticamente gli affari secondo il sistema generale.

Per scegliere la giusta forma di conduzione della PI, devi vedere quali pagamenti in contanti dovrebbero essere effettuati in un caso particolare. Sotto OSNO, i cittadini pagano:

• imposta sugli immobili di proprietà di un imprenditore e coinvolti in affari;
• IVA su beni e servizi venduti (18% del valore);
• imposta sul reddito (le organizzazioni pagano il 20% dell'importo totale di denaro nel 2016, IP- 13%).

Inoltre tutto dovrà versare i contributi al Fondo Pensione della Russia. Questo pagamento è obbligatorio per tutti i sistemi fiscali. Solo in alcuni casi non lo è. Questo fattore dovrebbe essere considerato.

Pro-contro BASE

Le forme di tassazione in Russia sono già note. Ma quali sono i pro e i contro di ciascuna opzione? Il sistema generale, come già visto, prevede il pagamento di una grossa somma di denaro. Questa opzione non è adatta per le piccole imprese a basso reddito.

Utilizzato più spesso dai venditori a causa dell'IVA. Dopotutto, puoi ridurre la quantità di denaro pagata ai fornitori. BASIC richiede rapporti dettagliati, accompagnati da seri documenti burocratici.

Come dimostra la pratica, questa opzione è perfetta per i singoli imprenditori che intendono impegnarsi nel commercio all'ingrosso. Come analogo: lavora con grandi aziende che hanno una connessione con l'IVA. In caso contrario, sono consigliate altre forme di tassazione per i singoli imprenditori.

ECCN

Ad esempio, puoi prestare attenzione a ESNH. Questo è il sistema di pagamento in contanti meno comune. Si applica solo quando si tratta di attività legate alle attività agricole. O meglio, con produzione.

Richiede scartoffie seri, praticamente non è richiesto. Pertanto, è sufficiente che gli imprenditori sappiano dell'esistenza di tale forma di tassazione. E non di più. In pratica, in casi isolati si applica un'unica tassa agricola. È diventato particolarmente impopolare dopointroduzione di brevetti. Ora ESNH è il sistema più infruttuoso. Ecco perché non ha senso dipingerlo in dettaglio.

Imputazione

L'opzione successiva è un'unica tassa sul reddito figurativo. Questa forma di tassazione è comunemente chiamata "imputazione". Non è molto richiesto. E tutto questo è dovuto al fatto che lontano da tutti i tipi di attività commerciali possono scegliere UTII.

È facile intuire che questa opzione implica il pagamento di determinate tasse. Le forme di tassazione, a seconda del caso, consentono il pagamento di sanzioni diverse. Quali tasse vengono pagate con UTII?

È l'unico. Questo è ciò che viene chiamato: un'unica imposta sul reddito figurativo. Per analogia con il sistema. Sostituisce le tasse sugli immobili, sul reddito e sull'IVA. Il pagamento viene impostato in base al tipo di attività.

Vantaggi e svantaggi dell'"imputazione"

Un imprenditore può scegliere la forma di tassazione quasi in qualsiasi momento. Quali sono i pro ei contro di UTII? A chi si consiglia di utilizzare questo tipo di pagamento delle tasse e quando?

Il fatto è che solo le scartoffie, così come i rapporti dettagliati, sono tra gli svantaggi. Devi compilare molti documenti, tenere rapporti trimestrali e tutto questo nonostante venga pagata una sola tassa.

Solo le piccole aziende possono scegliere UTII. Se la quota di un' altra organizzazione nell'azienda è superiore al 25% o la società impiega più di 100 dipendenti, l'"imputazione" non èapplicato. Questo è vietato.

I vantaggi includono la mancanza di dipendenza dal reddito, oltre alla possibilità di ridurre i premi assicurativi a spese dei propri subordinati. UTII è selezionato quando possibile.

Informazioni sui brevetti

Questo è un modulo UTII così interessante. Gli imprenditori prestano molta attenzione al sistema fiscale in Russia. Infatti, a seconda del tipo di pagamento delle tasse scelto, spesso dipende il successo di un'impresa. Più precisamente, quale sarà il profitto dell'imprenditore.

La versione moderna è il sistema dei brevetti. Forse l'opzione di maggior successo per coloro che vogliono mettersi alla prova in un particolare business. Implica l'effettiva assenza di tasse. È in qualche modo simile a UTII - è valido solo per determinati tipi di attività.

I cittadini che utilizzano questo sistema devono acquistare un brevetto per un certo periodo. E poi condurre gli affari con calma. Questa opzione non implica altre funzionalità.

Scegli se brevettare

Forme di tassazione in Russia: questo è ciò a cui viene prestata seria attenzione. Occorre prestare attenzione ai brevetti se l'attività in linea di principio consente l'utilizzo di questo sistema. Quali sono i pro ei contro di questo scenario?

Svantaggi - si tratta della limitata validità del brevetto, del diverso costo del documento in alcune regioni, dell'impossibilità di acquisire l'apposita autorizzazione per l'intera attività. Solo alcune aree ti consentono di scegliere questa forma di pagamento delle tasse.

Il sistema dei brevetti ha più vantaggi. Minimo scartoffie, ntasse e commissioni aggiuntive. Viene pagato un brevetto, quindi viene tenuto solo un registro speciale. È bene usare un tale sistema per testare la tua forza. Puoi acquistare un brevetto solo per un mese e poi vedere se puoi creare un business o meno.

USN

L'opzione commerciale più popolare per i singoli imprenditori è una forma semplificata di tassazione. Questa opzione è comune tra uomini d'affari e imprenditori alle prime armi. Consente di pagare l'importo minimo di denaro. Allo stesso tempo, è tutt' altro che adatto a tutti i tipi di attività.

In generale, non ci sono restrizioni per il sistema fiscale semplificato. Ma in alcuni casi, questa opzione è considerata estremamente non redditizia. Di norma, gli imprenditori effettuano diversi pagamenti:

• imposta sul reddito;
• premi assicurativi.

Le tasse vengono pagate una volta all'anno, anche la rendicontazione viene inviata una volta ogni 12 mesi, alla fine del periodo di rendicontazione fiscale. "Semplificato" potrebbe richiedere una diversa quantità di denaro. Tutto dipende dalle spese e dal reddito dell'imprenditore.

Da profitti e costi

Cosa c'è di interessante nel modulo fiscale studiato? Il sistema fiscale semplificato è la scelta più popolare tra gli imprenditori. Ora i brevetti vengono utilizzati insieme al sistema fiscale semplificato.

È già stato detto che "semplificato" può richiedere una varietà di somme di denaro. Molto dipende dalle spese e dalle entrate. Questa forma di tassazione utilizza due sistemi:

1. Pagamenti di reddito. Si applica in assenza di spese o in caso di loroinsignificanza. In questo caso, dovrai pagare allo stato il 6% del profitto annuale.
2. Pagamenti di entrate e spese. Utilizzato per ridurre la base imponibile attraverso la spesa. Dal 5 al 15% dell'utile viene pagato, che rimane dopo le detrazioni. Controlla ogni regione per informazioni esatte.

Molto spesso gli imprenditori autonomi utilizzano la prima opzione. Ecco perché molti associano il sistema fiscale semplificato a tasse del 6%. Il sistema più redditizio per le start-up imprenditori. La transizione verso un sistema semplificato è familiare a molti.

Seleziona o sposta

Come scegliere o passare all'uno o all' altro sistema di tassazione? In generale, questa azione, di regola, viene eseguita direttamente al momento della registrazione di un cittadino come imprenditore individuale. Il sistema di pagamento delle tasse preselezionato comporta inconvenienti minimi. Pertanto, si consiglia di decidere immediatamente quale opzione si adatta all'azienda. Di norma, i cittadini sono impegnati nella registrazione dei singoli imprenditori quando sanno esattamente in base a quale schema pagheranno le tasse. Di solito, nella domanda di registrazione è indicata l'una o l' altra modalità di pagamento dei contributi fiscali. Ma puoi scegliere una forma o l' altra in qualsiasi momento della tua attività.

Quali restrizioni vengono imposte in questo caso? Il fatto è che:

1. BASIC verrà applicato automaticamente se il cittadino non ha specificato un regime speciale all'apertura di un IP.
2. Il passaggio a una forma semplificata di tassazione è possibile entro 30 giorni dalla data di apertura dell'impresa. Una tale regolavalido per utilizzare il regime fiscale semplificato nell'anno di apertura della pratica. O fino al 31 dicembre - quindi la "semplificazione" sarà valida l'anno prossimo. E all'inizio dovrai lavorare sul BASIC.
3. UTII apre entro 5 giorni dall'apertura di un'attività. Per essere più precisi, dall'apertura di IP. Attenzione, ci sono alcune restrizioni. Si consiglia di conoscerli separatamente in ciascuna regione.
4. I brevetti vengono acquistati in anticipo. Se una persona desidera aprire un imprenditore individuale e utilizzare il sistema dei brevetti, 10 giorni prima della registrazione, è necessario contattare l'ufficio delle imposte con una domanda corrispondente. Il prossimo passo è pagare il documento. E solo allora l'attività commerciale viene formalizzata.
5. ESKhN, di norma, viene registrato entro un mese dalla data di apertura dell'IP. Dopo l'introduzione dei brevetti, nella pratica non si verifica quasi mai.

Quindi cosa scegliere

Quindi quale forma di tassazione dovrebbe scegliere un singolo imprenditore? Come mostra la pratica, l'USN con il 6% di tasse, così come i brevetti, sono molto richiesti. Poi arriva UTII. Una scelta BASE è consigliata quando si tratta di vendite all'ingrosso attive, oltre a lavorare con aziende con partita IVA.

Infatti, ogni imprenditore deve decidere da solo cosa sarà vantaggioso per una particolare attività. Si può consigliare ai principianti di iniziare a utilizzare un brevetto. E già sulla base dell'esperienza maturata, aprire attività per una forma o l' altra di tassazione. Questa è una buona opzione che ti consente di verificare come andrà l'aziendariuscito.

Se una persona ha intenzione di lavorare per se stessa, senza subordinati, si raccomanda la "semplificazione". Oppure lascia un brevetto: qui è già tutto ciò che vuole l'imprenditore. È tutt' altro che sempre possibile scegliere un sistema di brevetti per il pagamento delle tasse. Ma se c'è una tale possibilità, è meglio usarla per testare la tua forza.