Come calcolare l'imposta sul reddito: un esempio. Come calcolare correttamente l'imposta sul reddito?

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Nell'articolo imparerai come calcolare l'imposta sul reddito. Verrà fornito un esempio dopo che avremo un'idea generale di cosa avremo a che fare. Dopo tutto, la stessa imposta sul reddito è estremamente importante. Ha molte sfumature e caratteristiche diverse.

Quindi, alcuni cittadini hanno il diritto di eludere questo contributo o semplicemente di ridurlo. Inoltre, i calcoli stessi a volte sono molto confusi. E dovranno essere affrontati, poiché gli errori possono portare molti problemi. E nessuno ne ha bisogno. Proviamo a capire tutte le sfumature di questo problema. Come calcolare l'imposta sul reddito? Un esempio, e più di uno, aiuterà a capirlo.

L'imposta sul reddito è

Ma di cosa abbiamo a che fare? Che cos'è l'imposta sul reddito? Da chi viene addebitato? Come puoi immaginare, questo contributo alla tesoreria dello Stato non è altro che un pagamento da parte del contribuente per la generazione di reddito. È addebitato da tutti coloro che lo hanno sul territorio della Federazione Russa. Cioè, sia da residenti che da non residenti. Non importa chi sia: solo un individuo, una persona giuridica, un'organizzazione o un singolo imprenditore. La cosa principale è che il contribuente ha un reddito.

L'imposta sul reddito è il pagamento più famoso e diffuso in Russia. Nessuno può nascondersi da lui. A meno che ai cittadini che lavorano in modo non ufficiale. Ma agiscono a proprio rischio. Come calcolare correttamente l'imposta sul reddito? Quanto dovrei pagare in un caso o nell' altro?

Individui

Iniziamo con le condizioni che si applicano agli individui. Dopotutto, costituiscono la maggioranza dei contribuenti. Come abbiamo già scoperto, il loro reddito è tassato. Solo non sempre. E in diversi volumi.

Il fatto è che un individuo deve pagare questo contributo in quasi ogni caso. Sì, e nella misura del 13% del ricavato. Qualsiasi transazione di vendita e acquisto, così come i salari, sono soggetti ad esso. Vincite e anche tesori. Ci sono eccezioni, ma non troppe.

Ad esempio, non devi pagare le entrate ricevute sotto forma di regali da parenti stretti. O se l'operazione riguardava una proprietà che possiedi da più di tre anni. In linea di principio, queste sono tutte le restrizioni attualmente in vigore. Dall'affitto di immobili, dagli stipendi, dalla vendita di qualcosa, una certa somma di denaro dovrà essere sottratta e trasferita allo stato. A proposito, i tesori e le vincite sono tassati al 35%.

Organizzazioni

Cosa c'è dopo? Come calcolare l'imposta sul redditoorganizzazioni? Un esempio verrà fornito poco dopo. Invece, per ora, vale la pena scoprire con quale velocità devi calcolare.

Il problema è che qui non c'è unicità. Invece, il sistema fiscale RF offre molti approcci e soluzioni alternative. Ad esempio, la tariffa standard per le organizzazioni è del 20%. In alcuni casi, potresti incontrare il 30%, il 15% e il 9%.

Inoltre, le aziende che hanno scelto determinati regimi come tassazione - ad esempio il sistema fiscale semplificato - sono esenti dall'imposta sul reddito. No, pagheranno l'imposta sul reddito, ma solo con un sistema diverso. Più su di lei più tardi.

Ricorda: appena si tratta di organizzazioni, dovrai tenere conto che per rispondere correttamente come calcolare l'imposta sul reddito (un esempio di "fatturato" e senza di essa verrà indicato di seguito), tu deve tenere conto sia delle entrate che delle spese per il periodo di dichiarazione dei redditi. In pratica, il più delle volte tutti i calcoli vengono effettuati una volta al trimestre.

Per IP

Un'attenzione particolare è rivolta ai singoli imprenditori. Come mai? Il fatto è che questo tipo di attività è spesso scelto dai cittadini che vogliono lavorare per se stessi. E, come dimostra la pratica, scelgono un sistema di tassazione speciale. Soprattutto quando si tratta di una sorta di "freelance" o "copywriting". La maggior parte delle attività degli imprenditori può essere trasferita a un sistema fiscale semplificato. Quindi non è necessario pensare a come calcolare correttamente l'impostaprofitto. L'esempio seguente mostrerà quanto tutto sia facile e semplice.

Perché sta succedendo? Con la comparsa del sistema fiscale semplificato, puoi fare affidamento su tasse sotto forma del 6% degli utili ricevuti. Cioè, qui non vengono presi in considerazione costi. In effetti, un tale schema rende la vita molto più facile per i singoli imprenditori. Niente scartoffie e resoconti inutili, niente tormenti con i calcoli. Basta conoscere la matematica a livello di scuola media o superiore. E questo è tutto.

Per lo stipendio

Come calcolare l'imposta sul reddito (un esempio di preoccupazioni per i conti e interessi di molti)? Una caratteristica relativa agli individui è stata persa. Per loro l'imposta sul reddito può essere ridotta di un certo importo se i dipendenti hanno figli minorenni. Questo processo è chiamato assegno per figli.

Quindi, se il reddito annuo non supera i 280.000 rubli, e anche se i cittadini hanno figli minorenni (o studenti/cadetti/tirocinanti/residenti a tempo pieno fino a 24 anni compresi), si può sperare in una riduzione nella base imponibile. Ciò comporta una riduzione dei pagamenti alle autorità fiscali.

1400 rubli di detrazione per uno e due bambini. Per 3 o più, così come per i bambini disabili - 3000. In alcuni casi sono rispettivamente 6 e 12 mila, ma tali fenomeni non si osservano quasi mai in Russia. Inoltre, le persone fisiche hanno diritto a una doppia detrazione fiscale se il coniuge ha rifiutato questo beneficio.

Principio generale

Come calcolare l'imposta sul reddito di una divisione separata e non solo? Quiun'unica formula comprensibile anche a uno scolaretto aiuterà. Cioè, è sufficiente sostituirlo con tutti i valori necessari per ottenere l'importo dovuto per il pagamento. Si applica a tutte le imposte sul reddito. Non importa con chi hai a che fare, con un individuo, un'organizzazione o un singolo imprenditore.

Cosa aiuterà a calcolare gli importi dovuti? Una formula composta da soli 2 elementi. Il primo è l'aliquota fiscale. Come abbiamo già scoperto in precedenza, è stabilito in questo o quel caso specificamente. La seconda è la cosiddetta base. Se moltiplichi queste due componenti insieme, otterrai l'importo dell'imposta sul reddito.

Informazioni sulla base

Molti hanno domande anche qui. Come calcolare l'imposta sul reddito? Non si può fare un esempio e comprendere appieno finché non si comprende quale sia la base imponibile. Se la scommessa è una componente ben nota, la situazione con il secondo elemento è più difficile.

La base imponibile non è altro che l'importo soggetto all'imposta sul reddito. Da esso dovrà basarsi sui calcoli. Può diminuire in alcuni casi. Una definizione errata porta a calcoli errati e problemi con le autorità fiscali.

La base imponibile per gli individui è semplicemente il loro reddito. Quando si tratta di aziende e imprenditorialità, possiamo dire che consiste nei loro profitti e spese. Cioè, la base in questo caso sarà chiamata l'importo ricevuto dopo aver dedotto perdite e costi. Inoltre, parlando di individui, vale la pena notare - le tassele detrazioni per i bambini nella banca dati saranno prese in considerazione a colpo sicuro. Ora che le complessità del processo sono note, puoi pensare a come calcolare l'imposta sul reddito per un mese, trimestre o anno in un caso o nell' altro.

Per privati

Iniziamo dagli individui. Hanno meno problemi. Ad esempio, lavori in un'azienda e il tuo stipendio è di 19.000. Allo stesso tempo, il tuo profitto sarà di 228.000 rubli all'anno. Ci sono tre bambini - 5, 11 e 25 anni, e il secondo genitore non lavora.

In uno scenario simile per un mese, si ottiene la seguente immagine:

(19.000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Senza detrazioni per i bambini, se non ce ne fossero, dovresti solo pagare:

19.000 x 13%=2.470.

Durante l'anno, in entrambi i casi, l'importo delle tasse sale rispettivamente a 25.275 e 29.640 rubli. Niente di difficile, vero? Non ci sono problemi al momento.

Organizzazioni

Ma con le organizzazioni, tutto è molto più complicato. Dopotutto, qui devi sapere esattamente quali dati verranno presi in considerazione in spese, entrate, perdite, profitti e così via. Molti sono spaventati e presi dal panico non appena ci pensano. Allora come si calcola l'imposta sul reddito? L'esempio sarà il più semplice.

Quindi, c'è una società che ha ricevuto 4.200.000 rubli di profitto per il trimestre. 1 milione è stato speso per stipendi dei dipendenti, IVA, ammortamenti e materie prime e nell'ultimo periodo di riferimento la perdita fiscale è stata pari a 200.000. Abbiamo a che fare con un'organizzazione ordinaria in Russia, non con una straniera.

Poi si scopre che la nostra aliquota fiscale sarà del 20%. in cuila base è definita come:

(4.200.000 - 1.000.000 - 200.000)=3.000.000 di rubli.

Da questo importo faremo tutti i calcoli. Ora non resta che moltiplicare la base per la puntata. Si scopre:

3.000.000 x 0, 2=600.000 rubli.

In questo importo verrà calcolata l'imposta sul reddito dell'organizzazione.

Per la dichiarazione

Calcolare i pagamenti richiesti con le tue mani non è così difficile. Ma indicarli in bilancio non è più un compito così facile. Dopotutto, ci sono molti codici e componenti diversi. Ogni elemento riflette determinate entrate, entrate, perdite e spese. Dovremo tenerne conto e prescrivere.

Qui dovresti considerare solo i codici più elementari. Questo è:

• 90.01 - entrate;
• 90.03 - IVA;
• 91.01 - proventi non da vendite;
• 90.02 - costo di produzione.

In linea di principio, il più delle volte i cittadini cercano solo di leggere attentamente la corrispondenza dei conti e di confrontarli con le spese-entrate. Tutto è estremamente semplice quando sai a quali informazioni accedere. Sono disponibili i riferimenti nei programmi pertinenti per la rendicontazione. Tutti i commenti sono indicati di fronte agli account.

Imprenditorialità

L'ultimo punto da considerare è l'attività imprenditoriale. Come calcolare l'imposta sul reddito delle persone fisiche? L'esempio in questo caso sarà ancora più semplice che nel caso degli individui. Si è già detto che gli imprenditori lavorano molto spesso sul sistema fiscale semplificato. Quindi, prenderanno un'aliquota fiscale del 6%. Decidi anche la baseestremamente facile - tutto ciò che hai ricevuto in questo caso è tassato.

Quindi devi solo prendere il reddito per l'anno e moltiplicarlo per il 6%. Ad esempio, il profitto annuale è di 269.000 rubli. Quindi dovrai pagare le autorità fiscali di conseguenza:

269.000 x 0, 06=16.140 rubli.

Inoltre trasferisci una certa quantità di contributi al Fondo Pensione e all'assicurazione sanitaria. Ma questa è una storia completamente diversa.

Come puoi vedere, non c'è niente di difficile in questa faccenda. È a causa di queste caratteristiche del sistema fiscale in Russia che le attività con il sistema fiscale semplificato stanno fiorendo. Nessun rapporto non necessario, bilanci enormi, numerosi conti e così via.

In generale, l'imposta sul reddito può essere calcolata utilizzando speciali calcolatori online. Non è l'opzione migliore, ma ha il suo posto. Ci sono anche servizi che compongono una dichiarazione per il rapporto in parallelo con te. Puoi usarli, ma non devi comunque abusarne.