Quali sono le tasse in Spagna?

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2024-01-02 13:57

Se hai intenzione di lavorare o studiare in Spagna, allora avrai sicuramente bisogno di conoscere il suo sistema fiscale. Ogni anno, tutti coloro che risiedono nel Paese sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi. Puoi leggere di più su quali tasse esistono in Spagna e come possono essere ridotte in questo articolo.

Tipi di commissioni

La Spagna è un paese dal clima mite e caldo, che gode da molti anni di un amore speciale tra i turisti di tutto il mondo. E quante persone sognano di entrarci! Puoi emigrare qui, ma è abbastanza difficile farlo. Pertanto, molte persone preferiscono semplicemente acquistare un immobile in modo da poter trascorrere di tanto in tanto le vacanze su una spiaggia assolata. Non importa se vivrai temporaneamente in Spagna o acquisterai un appartamento in questo paese, dovrai comunque pagare le tasse per poter tornare di nuovo in questa meravigliosa terra. Quali tasse ci sono in Spagna?

• Reddito - è il più semplice e si applica a tutti i tipi di profitto.
• Tasse percoppie.
• Tassa di proprietà. Se hai acquistato una proprietà o un'auto nel paese, ogni anno dovrai pagare le tasse su di essa. Questa regola si applica ai residenti in Spagna, ai non residenti e agli stranieri.
• Tassa di successione e donazioni.
• IVA.
• Imposta sulle società.

Per la maggior parte, la Spagna ha lo stesso elenco di leggi della Russia. Ma ci sono ancora differenze significative, che riguardano principalmente l'importo delle commissioni. Qual è la percentuale dell'imposta sul reddito in Spagna? Il tasso varia a seconda del livello di reddito e varia dal 19 al 45%.

Dichiarazione dei redditi

L'anno fiscale in Spagna segue l'anno solare, che inizia il 1 gennaio e termina alla fine di dicembre. Le tasse sono imposte sia ai residenti che ai non residenti che percepiscono un reddito in Spagna. Per comodità, le imposte si dividono in due tipologie: reddito generale e reddito da risparmio. Pertanto, non importa se ricevi profitti da un'impresa o da interessi in una banca spagnola, questo importo sarà comunque tassato. L'aliquota fiscale in Spagna è progressiva e dipende da quanto guadagni:

• Fino a 6000 euro la tariffa sarà del 19%;
• Se una persona riceve da 6 a 50mila euro, dovrà detrarre il 21% al tesoro;
• Se il reddito supera i 50.000 euro, in questo caso il tasso sarà massimo: 23%.

Se lo desideri, devi presentare la tua dichiarazione dei redditi ogni anno entro il 30 giugnosono residente in Spagna. Se non rispetti i termini per la presentazione della dichiarazione dei redditi, potresti ricevere una penale per il ritardo. L'importo normale è di 100 euro, ma può aumentare se si ritarda il pagamento delle tasse per più di qualche mese. Se il ritardo supera i tre mesi, la penale sarà del 20% del debito.

Come posso presentare la mia dichiarazione dei redditi? Il modo più semplice per farlo è online, ma puoi anche compilare i documenti necessari presso gli uffici delle imposte.

Tasse per i non residenti

Le tasse per residenti e non residenti in Spagna sono leggermente diverse e questo è importante da considerare. Chi è considerato un non residente nel paese?

• Una persona che soggiorna in Spagna per meno di 183 giorni all'anno.
• Una persona che non ha affari nel paese.
• Una persona il cui coniuge o figli minori non risiedono in Spagna.

Le tasse in Spagna per i non residenti sono in media dal 19 al 24%. Se sei cittadino di un altro paese dell'UE, ti verrà applicata un'aliquota ridotta del 19%. Se vieni da un altro posto, dovrai pagare tutto il 24%. Tutte le fonti di reddito sono tassate:

• Pensioni.
• Regali.
• Utile da aumento di capitale.
• Progetti di investimento e dividendi.

IVA

L'imposta sul valore aggiunto è classificata come imposta indiretta sui consumi. Quasi tutte le merci sono soggette ad IVA, con alcune eccezioni. Le aliquote di questa tassa sono 21, 10, 4%. Il tasso di interesse più basso si applica ai prodotti essenziali: verdura, pane, frutta e altri articoli dal cestino della spesa. Una tassa più alta del 10% è imposta su altri generi alimentari, trasporti pubblici e servizi medici. Tutte le altre categorie di servizi e beni rientrano nell'aliquota del 21%. Ogni persona che è venuta in Spagna come turista può ricevere una detrazione fiscale per i beni acquistati quando lascia il paese. Quindi, se stai visitando la Spagna per fare shopping, non dimenticare questo ottimo affare.

Imposta sulle società

Questa tassa viene riscossa sul reddito delle persone giuridiche e delle imprese. Pertanto, solo chi ha un'attività in Spagna deve preoccuparsene. Secondo la legge, l'aliquota d'imposta varia dal 25 al 30% e dipende dalla regione in cui la società è registrata. Il tasso più alto è in Navarra e il più basso nel resto della Spagna. Inoltre, gli uomini d'affari hanno la possibilità di una tassazione preferenziale con un'aliquota ridotta del 20 e del 15%. Chi ha questi vantaggi?

• Imprese che hanno appena iniziato la loro attività (nuovi arrivati sul mercato).
• Persone giuridiche registrate nelle Isole Canarie.
• Società in perdita che non hanno ricevuto alcun profitto in un anno. In questo caso, lo stato generalmente li esenta dalle tasse.

Tassa sull'attività economica

In Spagna ci sono diverse tasse che riguardano solo le persone giuridiche. Tassa sulla conduzione economical'attività è una tassa regionale che si applica a tutte le società che svolgono attività economica. Tuttavia, in pratica, tale imposta viene addebitata solo alle grandi società il cui profitto annuo supera il milione di euro.

Un' altra tassa interessante che esiste in Spagna è l'imposta di bollo, che si applica ad atti e documenti legali. Viene addebitato per le transazioni che richiedono la certificazione notarile. Così, ad esempio, in caso di vendita di un immobile, ti verrà richiesto di pagare le tasse non solo sull'appartamento o sulla casa, ma anche sulla registrazione degli atti legali.

Tassa di soggiorno

Anche se hai intenzione di visitare il paese solo per motivi turistici, devi comunque pagare una tassa di soggiorno in Spagna. Si tratta di una quota che viene riscossa dagli enti locali dei maggiori centri turistici. La tassa di soggiorno in Spagna è introdotta in Catalogna e si applica all'alloggio in hotel e ostelli. Ad esempio, per gli hotel a cinque stelle, la tassa è di 2,25 euro e per i campeggi di 0,65 euro. Tuttavia, alcune categorie di turisti sono esenti dal pagamento di questa tassa:

• residenti UE.
• Persone sotto i 15 anni.

Oltre alla tassa di soggiorno, ogni persona che acquista cibo o vestiti in Spagna, oltre a pagare vari servizi, dovrà pagare l'IVA, che è di circa il 21%. La buona notizia è che puoi richiedere TaxFree in aeroporto. Tuttavia, l'IVA può essere rimborsata solo sugli articoli che puoi portare con te (vestiti, elettronica, gioielli, ecc.).ecc.).

Imposta sul reddito in Spagna

Le tasse in Spagna sono varie e spesso richiedono una buona conoscenza della struttura fiscale di questo paese. Per il mancato pagamento si possono ricevere gravi multe e sanzioni, fino a restrizione all'ingresso o all'uscita. Una delle tasse più importanti in Spagna è l'imposta sul reddito. Si applica a tutti i tipi di profitto che una persona fisica o giuridica può ricevere. Se vivi in Spagna per sei mesi (183 giorni) o più di un anno solare, o se la tua famiglia o azienda si trova in questo paese, sei considerato residente e sei tenuto a pagare le tasse in base a questo. Per evitare varie sanzioni, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi ogni anno nei seguenti casi:

• Il tuo reddito annuo supera i 22.000 EUR.
• Guadagni più di 1.000 euro all'anno di reddito da locazione.
• Hai entrate da depositi che ti portano più di 1600 euro all'anno.
• Sei un unico proprietario o proprietario di un'attività in proprio.
• Sei residente nel paese per il primo anno e presenti una dichiarazione dei redditi.

Se sei residente nel paese, dovrai anche denunciare allo stato tutti i beni all'estero di valore superiore a 50.000 euro. Il reddito residuo dopo il pagamento di tutte le detrazioni (sociali, pensionistiche) è soggetto a tassazione. In Spagna, l'imposta sul reddito ha un'aliquota progressiva, quindi il suo importo dipende direttamente da quanto reddito ricevi.

Anche i non residenti sopportanoresponsabilità per qualsiasi reddito percepito nel territorio della Spagna (deposito in contanti in una banca spagnola, proprietà o qualsiasi attività commerciale nel territorio del paese). L'imposta sul reddito in Spagna per i non residenti varia dal 2 al 24%. È anche progressivo.

Se risiedi nel paese, in questo caso l'aliquota fiscale sui dividendi in Spagna può variare dal 19 al 45%:

• Il reddito fino a € 12.450 è tassato con un'aliquota minima del 19%.
• Se ricevi più di 66.000 euro, la tua tariffa sarà pari al 45%.

Tassa sulla proprietà

Se possiedi una proprietà in Spagna e ci vivi, pagherai una tassa sulla proprietà locale chiamata Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Come calcolarne l'importo? Per fare ciò, è necessario moltiplicare il valore catastale per l'aliquota imposta dalle autorità. In media, è di circa lo 0,7%, ma può arrivare fino all'1,1%. Allo stesso tempo, va anche tenuto conto che il valore catastale può essere parecchie volte inferiore a quello reale, quindi, in media, i proprietari terrieri pagano circa 500-800 euro all'anno. Quali tasse devo pagare in Spagna oltre alla tassa di proprietà? Nel calcolo, è anche necessario tenere conto delle bollette e della tassa sulla raccolta dei rifiuti. Il loro valore dipenderà direttamente dal prestigio della zona e dalla disponibilità di vari servizi sul territorio (piscina, alberi, ascensore). La fascia delle tasse può variare notevolmente, a partire da 30 euro e arrivare fino a 1300 euro. Se decidi di affittare il tuo immobile,dovrai pagare il 24% del reddito. L'imposta deve essere pagata ogni trimestre e non ritardare la presentazione delle dichiarazioni.

In Spagna, è abbastanza redditizio utilizzare l'autonoleggio. Ma se hai intenzione di ottenere un permesso di soggiorno o acquistare un mezzo di trasporto per spostarti nel Paese, in questo caso dovrai anche pagare le tasse allo stato.

Il bollo auto in Spagna è del 21% per chi decide di acquistare un'auto nuova e di circa il 14% per chi acquista un'auto usata. Ma oltre a questo, dovrai pagare una tassa per la registrazione del veicolo, che dipenderà dalla quantità di emissioni di CO _{2 nell'atmosfera. E ogni anno dovrai pagare la tassa di trasporto. Di solito è 100-150 euro. Nel caso in cui decidessi di vendere l'auto, dovrai anche pagare l'imposta sul reddito. Quindi un'auto in Spagna non è qualcosa che tutti possono permettersi.}

Tassa sul patrimonio

La crisi in Europa ha costretto il governo spagnolo a pensare all'introduzione di tasse aggiuntive che possono ricostituire il tesoro dello stato. Questa volta, le “vittime” dei nuovi canoni erano i proprietari di beni costosi e beni di lusso. Il criterio principale per calcolare tale imposta è il valore dell'immobile oltre un milione di euro per i residenti o 700mila euro per i non residenti nel Paese. La tariffa dipende da quanto il valore dell'immobile supera il punto di riferimento. L'aliquota fiscale varia in media dallo 0,2 al 2,5 percento.

Acquisto di una proprietà

Acquisto di una proprietà in Spagnamolte persone sono attratte dal fatto che di conseguenza non solo si ottengono immobili all'estero, ma si investe anche in un progetto liquido, perché un appartamento o una casa possono sempre essere affittati. Quando si acquista un immobile, sia il venditore che l'acquirente sono tenuti a pagare le tasse e non importa se sei residente nel paese o non ci vivi permanentemente. Ci sono diverse commissioni associate all'acquisto e alla vendita di un appartamento o di una casa:

• Imposta sul valore aggiunto (IVA). Questa tassa al momento dell'acquisto di un appartamento in Spagna viene pagata solo se una persona acquista un nuovo appartamento da una società di costruzioni. Il tasso è di circa il 10%.
• Tassa sul trasferimento di proprietà (ITP). Pagato se acquisti un alloggio nel mercato secondario. L'importo di questa commissione è generalmente compreso tra 6 e 10%.
• La tassa sulla casa in Spagna include anche l'imposta sul reddito. Deve essere pagato se vendi immobili. Come in Russia, l'imposta viene calcolata sulla base dell'importo percepito sulla differenza tra il prezzo di acquisto e quello di vendita.
• La tassa di bollo è a carico dell'acquirente. Ogni regione ha un tasso diverso - dallo 0,1 al 2% del costo totale dell'alloggio.

La tassa sulle donazioni in Spagna varia dal 7 al 32% del valore della proprietà. Pertanto, molti preferiscono non redigere un atto di donazione, ma redigere un contratto di vendita. Questo è spesso molto più economico e veloce.

Cittadini autonomi e studenti

Se vieni in Spagna per studiare, devi comunque pagareimposta sul reddito dai tuoi fondi allo stesso modo di tutti gli altri residenti del paese. Tuttavia, potresti beneficiare di esenzioni minori e vantaggi in denaro aggiuntivi in base al tuo stato. Dopotutto, di norma, gli studenti possono lavorare solo per un periodo di tempo limitato, quindi ricevono pochi soldi. Ma i principali vantaggi che gli studenti possono richiedere non riguardano le tasse e si applicano ai biglietti di viaggio e alle visite alle strutture sociali e culturali (musei, teatri).

Alcuni degli stranieri che vengono in Spagna per vivere non lavorano ufficialmente, ma con un contratto di lavoro. Se conosci la tua situazione, tieni presente che in questo caso sei tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi allo stesso modo degli altri cittadini spagnoli.

Come evitare la doppia imposizione?

Quali tasse pagano gli stranieri in Spagna? Esattamente come i cittadini di questo paese, tranne per il fatto che l'aliquota fiscale è leggermente diversa. Ma se hai intenzione di diventare residente in Spagna o trasferirti per la residenza permanente, allora devi pensare in anticipo a come evitare la doppia tassazione. Se lasci il tuo paese nel mezzo dell'anno fiscale e continui a ricevere entrate nel suo territorio, pagherai detrazioni non solo al suo tesoro, ma anche al tesoro della Spagna. Ma con alcuni paesi, la Spagna ha firmato un accordo per evitare la doppia imposizione. Questi includono Russia, Polonia, Slovenia, Svizzera, Stati Uniti e molti altri stati. Tutto ciò di cui hai bisogno è notificare in tempo all'ufficio delle imposte il cambio del tuo luogo di residenza.

Suggerimenti degli esperti

Se vuoi risparmiare e pagare meno tasse possibile, la prima cosa che devi fare all'arrivo in Spagna è imparare la lingua del paese. Ci sono molte fonti aperte dove puoi trovare facilmente informazioni complete, ma è meglio studiarle in spagnolo per evitare malintesi. Inoltre, un modo ragionevole per risolvere tutti i malintesi con le autorità fiscali può essere considerato la ricerca di contabili e avvocati in Spagna. Hanno familiarità con tutte le leggi e possono gestire tutta la burocrazia.

Se lavori in Spagna con un contratto di lavoro o sei registrato ufficialmente come dipendente di un'organizzazione, la tua situazione è abbastanza semplice. Il datore di lavoro trattiene e paga tutte le tasse per te e tu metti le mani sull'utile netto. Il sistema fiscale spagnolo funziona in modo tale che questo importo corrisponda esattamente al tuo livello di reddito. Tuttavia, anche se il tuo datore di lavoro paga le detrazioni dal tuo stipendio, devi comunque presentare la tua dichiarazione ogni anno.

Se lavori come imprenditore individuale, l'importo delle tasse dipenderà direttamente dall'importo del tuo reddito e da quanti dipendenti hai.

Risultati

Qual è la percentuale di tasse in Spagna? Sebbene il sistema fiscale spagnolo differisca nei dettagli, in generale è molto simile a quello russo. Pertanto, se decidi di trasferirti, non dovresti avere grandi difficoltà. La cosa principale è presentare una dichiarazione in tempo e scoprire sul posto quali detrazionidevi pagare. In Spagna, le tasse sono divise in statali, regionali e locali. Un avvocato o un commercialista possono aiutarti a capirlo, ma puoi trovare facilmente le informazioni di cui hai bisogno da solo.