Importo massimo di detrazione fiscale. Tipi di detrazioni fiscali e come ottenerle

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Le detrazioni fiscali in Russia sono molto popolari. Il loro design solleva molte domande. Nonostante ciò, la popolazione sta cercando di esercitare il proprio diritto a una detrazione di tipo fiscale. Aiuta a rimanere in nero mentre si fanno alcune spese. Inoltre, se lo desideri, puoi esentare i salari dall'imposta sul reddito delle persone fisiche per un certo periodo. Successivamente, studieremo l'importo massimo della detrazione fiscale, nonché le caratteristiche per ottenerla. Cosa dovrebbero ricordare tutti sulla manutenzione adeguata? E quali difficoltà può incontrare un cittadino nel processo di esercizio dei propri diritti? Rispondere a tutte queste domande ti aiuterà a richiedere le detrazioni fiscali.

Definizione

L'importo massimo della detrazione fiscale è importante, ma non è un'informazione fondamentale per richiederla. Il fatto è che non tutti capiscono con cosa avrà a che fare.

Una detrazione fiscale è un'opportunità per restituire parte delle spese sostenute per determinate transazioni o il diritto a non pagareimposta sul reddito in una forma o nell' altra. In altre parole, è consuetudine chiamare il processo di restituzione del denaro per spese specifiche a causa delle imposte sul reddito.

Tipi di rimborso

Le detrazioni fiscali nel codice fiscale della Federazione Russa sono diverse. Ce ne sono molti, ognuno ha le sue caratteristiche e restrizioni sugli importi restituiti.

Al momento i cittadini possono richiedere le seguenti detrazioni:

• mutuo;
• proprietà principale;
• sociale (per cure, istruzione, assicurazione);
• professionale;
• standard.

Non ci concentreremo sugli ultimi due. I ritorni professionali sono generalmente considerati dagli imprenditori. Le detrazioni standard vengono emesse sia per la presenza di figli, sia per un determinato status di persona. Non causano domande speciali: ogni datore di lavoro sarà in grado di fornire consigli sulla sua richiesta.

Tariffa totale

Il credito d'imposta massimo può variare. Varia a seconda della situazione specifica.

Vale la pena prestare attenzione a quale aliquota fiscale viene utilizzata per calcolare il rimborso. È il 13% delle spese sostenute dal cittadino. Questo punto deve essere ricordato in ogni circostanza.

Restituzione proprietà principale - limiti

L'importo massimo della detrazione fiscale per l'immobile (acquisto di immobile senza credito) al momento dipende dal valore dell'oggetto in questione. Il 13% deve essere detratto dal prezzo: questo sarà l'importo della restituzione che un cittadino può richiedere. Lo stesso principio vale per il mutuoe con detrazione sociale.

Tuttavia, ognuno di essi ha i suoi valori limite. Non appena viene raggiunto un certo livello di importi rimborsabili, viene abolito il diritto alla detrazione di tipo fiscale.

Quando acquisti un immobile, puoi restituire un massimo di 260.000 rubli. Questo è il 13 percento di 2.000.000 E se la proprietà fosse più costosa?

In tali circostanze, un cittadino potrà comunque rimborsare a se stesso solo 260.000 rubli. Se la proprietà è più economica, il resto della detrazione può essere emesso in futuro. Ad esempio, con il prossimo acquisto di un immobile.

Per un mutuo

È difficile da credere, ma un mutuo casa permette anche di rimborsare parte delle spese. La cosa principale è seguire un certo algoritmo di azioni per l'attuazione dei loro poteri. Ne parleremo dopo. Per prima cosa, scopriamo quanto e quando puoi restituire.

La detrazione dell'imposta ipotecaria può essere condizionatamente divisa in due parti: il rendimento principale e gli interessi sul prestito. Nel primo caso, viene emessa la principale compensazione patrimoniale dei fondi. Ciò significa che sarà possibile richiedere un massimo di 260.000 rubli.

Ma non è tutto. Puoi anche chiedere il rimborso degli interessi pagati sul prestito. Ma in che misure? La detrazione fiscale per un mutuo (il suo interesse) è di 390.000 rubli. Questo è il 13% di 3.000.000 di rubli. Non sarà possibile rivendicare in nessun caso oltre i limiti specificati.

Ritorno sociale

Si dovrebbe prestare particolare attenzione alle detrazioni sociali. Il fatto è che sono divisi in piùcomponenti. E l'importo massimo delle detrazioni di tipo sociale sarà totale.

In una vita, ogni cittadino può restituire solo 120.000 rubli per le spese corrispondenti. Cioè, per l'assicurazione, il trattamento e la formazione in totale. Ma questo è lontano da tutto ciò che un cittadino dovrebbe sapere. Successivamente, considereremo ogni tipo di ritorno sociale in modo più dettagliato.

Per studio

La detrazione fiscale massima per studiare in Russia è di 120.000 rubli. E questo a condizione che non vengano emessi altri rimborsi sociali.

Nella Federazione Russa, puoi restituire i soldi per i tuoi studi, l'educazione di bambini, fratelli e sorelle. In ogni caso, devi concentrarti su limiti diversi sugli importi.

Ad esempio, una persona può restituire il 13% delle spese sostenute per se stesso, ma non oltre il limite residuo su tutte le detrazioni sociali. In totale - fino a 120.000.

Per i servizi educativi altrui è consentito, come nel caso precedente, in generale, restituire centoventimila rubli. Allo stesso tempo, non possono essere rimborsati più di 50.000 rubli per un figlio, un fratello o una sorella per l'intero periodo di studio.

Rimborso per servizi educativi - importi annuali

A cos' altro vale la pena prestare attenzione? Il fatto è che, nonostante i limiti sopra stabiliti, i servizi educativi prevedono condizioni particolari per la restituzione del denaro. Alcuni si chiedono quanto può essere restituito un anno per lo studio di un fratello, figlio o sorella.

Sulla base di quanto sopra, possiamo trarre una semplice conclusione: non più di 15.600 rubli. Questo importo è pari al 13 percento di 120 mila rubli. Di conseguenza, tuttiil limite di fondi fissato per la formazione di qualcun altro può essere speso in circa 3 anni. In pratica, un'operazione del genere richiede spesso più tempo.

Servizi medici

Il credito d'imposta massimo per le cure mediche può sollevare molte domande. Ma perché?

Il fatto è che i servizi medici si dividono in ordinari e costosi. Nel primo caso, puoi restituire il 13 percento dei costi sostenuti, ma non più di 120.000 rubli. In caso contrario, il servizio verrà negato.

In questo caso, dovrai tenere conto di tutte le detrazioni sociali che la persona ha richiesto. Succede che, ad esempio, il richiedente abbia già speso i limiti stabiliti in conto servizi educativi e assicurativi. E poi ha provato a presentare una richiesta di rimborso dei soldi per le cure. Sarà legalmente respinto.

Trattamento costoso

Alcuni servizi medici sono considerati trattamenti costosi. Il codice fiscale della Federazione Russa indica tutti i servizi che possono essere attribuiti a tale. Ad esempio, taglio cesareo retribuito.

Non esiste una detrazione fiscale massima per i servizi medici ritenuti costosi. Il fatto è che un cittadino può chiedere allo stato il 13% dei fondi pagati.

Importante: le cure costose vengono rimborsate senza ridurre la detrazione sociale. Ciò significa che puoi restituire il 13 percento di "medicina costosa" e altri 120 mila per altri servizi medici.

Restrizioni per i servizi medici all'anno

Hai bisogno di una detrazione fiscale per le protesi dentarie? Massimol'importo restituito al cittadino è noto. Ma non avere fretta: dovrai ricordare il limite annuale.

In un anno, una persona può generalmente recuperare 15.600 rubli come ritorno sociale. E non solo per i servizi educativi. Un limite simile si applica anche all'assicurazione e al trattamento.

L'unica eccezione è il trattamento costoso. Ad essa, come già accennato, non sarà associata una detrazione sociale. Esattamente il 13 percento degli importi specificati nei contratti può essere rimborsato per tali servizi.

Dipende dall'imposta sul reddito delle persone fisiche

L'importo massimo della detrazione fiscale, come già accennato, dipende da molte circostanze. Nonostante i limiti già studiati, è necessario prestare attenzione a un altro punto molto importante. Può causare molti problemi e portare molta frustrazione.

Secondo la legge, un cittadino non può pretendere più denaro di quello che ha trasferito sotto forma di imposta sul reddito per un determinato periodo fiscale. Di conseguenza, è tutt' altro che sempre che i cittadini spendano rapidamente i limiti stabiliti dagli importi.

Condizioni per la registrazione

Abbiamo scoperto i limiti. Ora è il momento di capire come presentare un rimborso fiscale. Questo è un processo piuttosto difficile e lungo, che costringe i cittadini a prepararsi in anticipo.

Non tutti possono richiedere il rimborso delle tasse. È dovuto solo a coloro che:

• ha un posto di lavoro ufficiale;
• trasferisce l'imposta sul reddito delle persone fisiche per un importo del 13% al tesoro statale;
• ha la cittadinanza russa;
• ha un permesso di soggiorno permanente in una determinata regione;
• fatto un affare daa mio nome ea mie spese.

Di conseguenza, i disoccupati, le casalinghe, i pensionati e gli stranieri non possono richiedere il rimborso dell'imposta sul reddito. Ci sono anche delle eccezioni. E tutti dovrebbero ricordarli.

Per disoccupati e pensionati

L'importo massimo della detrazione fiscale per tasse scolastiche, cure mediche e altre spese non causerà più alcun problema. Ognuno potrà capire quanto ea quali condizioni può pretendere dallo Stato.

Pensionati e disoccupati, per quanto strano possa sembrare, possono esercitare il loro diritto alla detrazione fiscale. Sono autorizzati a riportare l'imposta sul reddito delle persone fisiche negli ultimi tre anni. Cosa significa?

Quando emette un rimborso, le autorità fiscali terranno conto dell'imposta sul reddito trasferita dalla persona per i 36 mesi precedenti. Ciò significa che senza assunzione formale, il diritto al rimborso delle spese sostenute viene abolito solo dopo 3 anni. Si rinnova dopo che una persona non ha trasferito l'imposta sul reddito delle persone fisiche per tre anni.

Per gli stranieri

I cittadini stranieri in Russia non possono richiedere una detrazione fiscale. Tuttavia, puoi far fronte a questo compito se ottieni la cittadinanza russa.

In questo caso, la persona sarà trattata come un residente "locale". Si applicheranno tutte le condizioni e restrizioni di cui sopra. La cosa principale è avere la cittadinanza della Federazione Russa e un reddito soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche per un importo del 13%.

Imprenditori e ritorni

Con l'importo della detrazione fiscale al momento dell'acquisto di un appartamento risolto. Come già sottolineato, una persona non può compensare se stessa più di260 mila rubli. E gli imprenditori?

In genere hanno diritto al rimborso delle spese sostenute. La cosa principale è lavorare su OSNO. È questo regime fiscale che prevede un'imposta sul reddito delle persone fisiche per un importo del 13%. Quando si utilizzano modalità speciali, un singolo imprenditore non sarà in grado di emettere una detrazione. Questo semplicemente non è previsto dall'attuale legislazione della Federazione Russa.

Investimenti di terzi e rimborsi IVA

L'importo della detrazione fiscale al momento dell'acquisto di un appartamento è registrato nel codice fiscale della Federazione Russa. Ma alcune situazioni di vita confondono i cittadini. Il fatto è che a volte le persone usano gli aiuti di Stato per acquistare immobili. Ad esempio, capitale di maternità. Quanti soldi possono essere restituiti in tali circostanze?

Si applicheranno tutte le restrizioni e i limiti di cui sopra. Il principio del calcolo della base imponibile cambierà semplicemente. Se qualcuno utilizza l'assistenza del governo per acquistare immobili, la base da cui viene conteggiata la detrazione del 13% sarà ridotta dell'importo degli investimenti di terze parti.

Quando fare domanda?

Alcuni si chiedono a che punto sorge il diritto a ricevere un rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Di solito l'anno successivo alla conclusione della transazione. Se stiamo parlando di pagare gli interessi su un mutuo - dal momento dei primi pagamenti.

Quando posso richiedere una detrazione fiscale? In qualsiasi momento, ma non oltre 3 anni dalla data dell'operazione. Questo è il tempo necessario per richiedere il rimborso delle tasse in Russia.

Inoltre, una persona può richiedere denaro immediatamente per 36 mesi. Molto conveniente, soprattutto per mutuo ed educativoRestituzione. La cosa principale è sapere come agire in questo o quel caso. Prepararsi per i prelievi è un sacco di lavoro. Fortunatamente, possono essere completamente evitati o ridotti al minimo.

Sedi di servizio

Dove devi esattamente richiedere una detrazione fiscale in Russia? Puoi affrontare questo problema in diversi corpi. Il fatto è che i cittadini possono chiedere rimborsi tramite:

• autorità fiscali;
• centri multifunzionali;
• Organizzazione dei miei documenti.

In quale imposta ricevere una detrazione fiscale? È necessario presentare domanda con una richiesta al Servizio fiscale federale del luogo di residenza. Ad esempio, di persona o per posta. La cosa principale da ricordare è che i rimborsi dell'imposta sul reddito non vengono emessi in un' altra regione.

Importante: se lo desideri, puoi richiedere una detrazione al tuo datore di lavoro. In questo caso, il reddito del cittadino sarà esentato dall'imposta sul reddito sull'importo della dichiarazione.

Istruzioni per la progettazione

E come richiedere le detrazioni fiscali? I cittadini devono aderire a un certo algoritmo di azioni. Non causa problemi significativi se adeguatamente preparato.

Per richiedere un rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, una persona ha bisogno di:

1. Fai questa o quella transazione per tuo conto e per i tuoi soldi.
2. Crea un determinato pacchetto di documenti. Questo punto sarà discusso più dettagliatamente in seguito.
3. Richiedi una detrazione.
4. Ricevi una risposta dall'organismo autorizzato.

Se tutto viene eseguito correttamente, dopo un po' il richiedente verrà rimborsato per determinate spese. Le principali difficoltà per i cittadini sorgono nella formazione di un pacchetto di documenti per l'attuazione del compito.

Documenti principali

Quali documenti sono necessari per una detrazione fiscale? La risposta dipende direttamente dalla situazione specifica.

Il richiedente avrà sicuramente bisogno dei seguenti componenti:

• passaporto civile;
• dichiarazione dei redditi per un determinato periodo;
• certificati di reddito;
• controlli che indicano determinate spese;
• applicazione del modulo prescritto;
• un accordo sulla conclusione di una transazione o sulla fornitura di servizi.

Ma non è tutto. Quindi, considera le dichiarazioni aggiuntive di cui una persona ha bisogno quando effettua le detrazioni.

Richieste per resi di proprietà

Quali documenti sono necessari per una detrazione fiscale per un appartamento o un mutuo? Di solito l'elenco sopra deve essere integrato:

• mutuo o contratto di vendita;
• programma di rimborso del prestito;
• ricevute per il trasferimento di denaro per la transazione principale;
• Dichiarazioni USRN per immobili.

Di solito è sufficiente. Tutti questi estratti devono essere presentati solo in originale. Le loro copie non sono prese in considerazione dai servizi autorizzati.

Riferimenti quando si richiede una detrazione per il trattamento

Necessità di ottenere denaro sotto forma di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per i servizi medici? Non è così difficile come sembra.

Per evitare problemi e domande da parte degli organismi autorizzati, il richiedente deve preparare:

• licenzestruttura medica e medico;
• contratti di assistenza medica;
• assegni e ricevute;
• prescrizioni (se la persona viene rimborsata per i medicinali).

Di norma, nelle cliniche moderne aiutano a preparare i documenti per una detrazione fiscale. Pertanto, non dovrebbero esserci problemi significativi.

Documenti per le detrazioni universitarie

I certificati per una detrazione fiscale nella Federazione Russa possono tornare utili in diversi modi. Devi iniziare sempre da una situazione specifica.

Vuoi restituire l'imposta sul reddito per i servizi educativi? In questo caso, avrai bisogno di:

• riferimento dello studente;
• estratti da un istituto scolastico che afferma che una persona studia davvero lì;
• licenza organizzativa;
• accreditamento della specialità scelta dallo studente;
• contratto per la fornitura di servizi educativi a pagamento.

Di norma, tutte le dichiarazioni elencate possono essere prese da un istituto di istruzione. Il contratto di servizio deve essere conservato nelle mani del richiedente.

Per i familiari

Come già accennato, il rimborso delle tasse può essere emesso non solo per te, ma anche per i parenti. Inoltre, quando si tratta di acquisire proprietà, un familiare dovrà formare un pacchetto speciale di certificati.

Il beneficiario della detrazione ha una famiglia o presenta un rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per un figlio, un fratello o una sorella? Quindi devi portare con te agli enti autorizzati:

• certificato di matrimonio o divorzio;
• certificati di nascita o di adozionebambini;
• dichiarazioni che confermano la parentela con un fratello o una sorella.

Se i coniugi hanno un contratto matrimoniale, non sarà nemmeno superfluo. Il fatto è che quando si acquisisce una proprietà in matrimonio, viene riconosciuta come comune con il marito/moglie. E la seconda metà del richiedente ha diritto alla sua registrazione. La presenza di un accordo matrimoniale eliminerà problemi e domande inutili da parte dei dipendenti del Servizio fiscale federale.

Conclusione

Ora è chiaro qual è l'importo massimo di detrazione fiscale in questo o quel caso. E anche come richiedere i fondi appropriati è chiaro.

Quanto tempo ci vuole in media per aspettare i soldi? Circa 4-6 mesi. Di questi, solo 1, 5-2 saranno considerati domanda di detrazione. E lo stesso importo verrà speso per condurre un'operazione bancaria per trasferire denaro sul conto specificato nella domanda.

Puoi emettere rapidamente una detrazione tramite il datore di lavoro - l'esenzione dall'imposta sul reddito delle persone fisiche si verificherà dal mese prossimo. Cioè, dal primo ricevuto dopo la realizzazione del diritto alla detrazione del salario. Ma questa opzione non è richiesta dalla popolazione.