Per cosa posso ottenere le detrazioni fiscali? Dove ottenere una detrazione fiscale

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

La legislazione della Federazione Russa consente ai cittadini di richiedere varie detrazioni fiscali. Possono essere associati all'acquisizione o vendita di proprietà, all'attuazione di meccanismi di protezione sociale, alle attività professionali, alla formazione, alle cure mediche, alla nascita di figli. Quali sono le specifiche delle detrazioni fiscali più richieste dai cittadini russi?

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Per cosa posso ottenere le detrazioni fiscali secondo la legislazione russa? Il codice fiscale della Federazione Russa ne prevede il seguente insieme: standard, pagato per bambini, proprietà, sociale, professionale, nonché quelli calcolati sul fatto delle perdite associate alla circolazione di titoli. I primi quattro tipi di detrazioni sono i più richiesti.

Metodi per ottenere

Come vengono calcolate e pagate le detrazioni fiscali? La legislazione russa prevede due meccanismi rilevanti. In base alla prima, la detrazione è calcolata e versata una volta all'anno alla fine del periodo d'imposta sulla base dei versamenti già effettuati all'erario sotto forma di IRPEF (da salari e altrireddito).

Il secondo meccanismo presuppone che un cittadino legalmente non può pagare l'imposta sul reddito personale allo stato per un certo periodo e da determinati importi di reddito. A seconda del tipo specifico di detrazione, viene implementato l'uno o l' altro schema.

Chi ha diritto alla detrazione

Questo tipo di preferenze fiscali possono essere concesse ai cittadini che percepiscono un reddito tassato con un'aliquota del 13%. Molto spesso è, come abbiamo notato sopra, stipendio. Ma il reddito corrispondente può anche essere generato, ad esempio, dopo la vendita di immobili e altri tipi di proprietà. È possibile ottenere la detrazione fiscale con un sistema semplificato di calcolo delle tasse all'erario? No, non esistono meccanismi del genere. Parimenti, il diritto alla detrazione fiscale non può essere esercitato da soggetti in qualità di non residenti.

Come vengono elaborate le detrazioni

Dove posso ottenere una detrazione fiscale? La corrispondente preferenza per i cittadini è emessa dal Servizio fiscale federale - nelle divisioni territoriali delle regioni e dei comuni della Russia.

Per ricevere un pagamento, devi contattare il Servizio fiscale federale con un pacchetto di documenti fornito per ogni tipo di detrazione. Consideriamo più in dettaglio le specifiche dei vari tipi di preferenze finanziarie in questione.

Deduzioni standard

Per cosa posso ottenere le detrazioni fiscali relative alla categoria standard? Questo tipo di pagamento viene effettuato a determinate categorie di persone. detrazioni, ohin questione sono fissi. A seconda della base, possono essere calcolati sulla base, ad esempio, di 3 mila rubli. o 500 rubli. legato al mese. Gli importi indicati costituiscono quindi la base per il calcolo della detrazione - ad un'aliquota del 13%. Cioè, una persona non viene pagata 3 mila rubli. e non 500 rubli, ma il 13% dell'importo corrispondente - 390 rubli. o RUB 75

La legislazione della Federazione Russa prevede diverse categorie di cittadini che hanno diritto a ricevere il tipo di detrazione in questione.

In primo luogo, questi sono i partecipanti alla liquidazione dell'incidente alla centrale nucleare di Chernobyl, le conseguenze di altri test nucleari, nonché i cittadini che hanno ricevuto disabilità mentre partecipavano alle ostilità. In relazione a loro, la legislazione della Federazione Russa prevede una detrazione fiscale basata sull'importo di 3 mila rubli.

In secondo luogo, questi sono gli eroi dell'URSS e della Russia, i cittadini con disabilità dei gruppi 1 e 2 e con disabilità sin dall'infanzia, i partecipanti alle ostilità e i residenti di Chernobyl evacuati dopo l'incidente in una centrale nucleare. Le persone in questa categoria possono ricevere detrazioni standard basate sull'importo di 500 rubli.

In terzo luogo, i soggetti che non appartengono alle suddette categorie di cittadini possono contare su una preferenza fiscale basata sull'importo di 400 rubli. Ma è loro garantito fino a quando il loro reddito annuo non raggiunge i 40 mila rubli.

Quante detrazioni fiscali può ottenere una persona se ha diverse ragioni per questo, e se stiamo parlando di preferenze standard? Solo uno - quello che comporta la vincita più grande. Allo stesso tempo, le detrazioni standard possono essere combinate con altri tipi.preferenze, ad esempio proprietà.

Deduzioni per bambini

A rigor di termini, questo tipo di detrazione appartiene anche a quelle standard, ma allo stesso tempo ne è sufficientemente isolata. In particolare, può essere combinato con uno qualsiasi dei precedenti. Le detrazioni fiscali del tipo in oggetto possono essere percepite dai genitori o dai genitori adottivi. L'importo della preferenza corrispondente si basa sull'importo di 1000 rubli. per bambino al mese.

La detrazione fiscale in questione può essere pagata fino al compimento dei 18 anni, e se frequenta il percorso scolastico a tempo pieno, fino al compimento dei 24 anni di età. Un' altra limitazione relativa ai pagamenti pertinenti è che il reddito di una persona non deve superare i 280 mila rubli. nell'anno. Se lo stipendio o altre fonti di reddito sono maggiori, la detrazione non è prevista.

Inoltre, la legislazione della Federazione Russa prevede pagamenti basati sull'importo di 2mila rubli. Vengono forniti se il bambino ha una disabilità o viene cresciuto da un genitore single.

Il diritto a ricevere le detrazioni per i figli può essere legalmente delegato da un genitore a un altro. Questo meccanismo è utile se uno dei genitori ha un lavoro instabile. Per esercitare tale diritto, il soggetto che rifiuta la detrazione deve redigere documenti attestanti l'intenzione di trasferire il diritto alla preferenza in questione ad altro.

Sfumature di una detrazione standard

Se una persona si aspetta una detrazione fiscale standard, quando posso ottenerla? In primo luogo, si segnala che l'assistenza diretta al cittadino nell'esercizio del suo dirittol'opportuna preferenza deve essere fornita dal datore di lavoro, che ha la qualifica di agente fiscale. Calcolare la detrazione e garantirne il pagamento, o più precisamente, consentire il mancato pagamento legale dell'imposta sul reddito delle persone fisiche nell'importo appropriato, è responsabilità dell'azienda.

Tuttavia, per poter iniziare a percepire le detrazioni fiscali standard, il dipendente deve comunicare al datore di lavoro la propria volontà di utilizzare la preferenza corrispondente. Questo può essere fatto attraverso una domanda scritta nella forma prescritta. Deve inoltre essere accompagnato da documenti che attestino il diritto del dipendente a ricevere una detrazione standard.

Nota che esiste uno scenario alternativo. Si tratta di fare domanda al Servizio fiscale federale alla fine dell'anno fiscale. Ma questo schema di solito non è molto popolare per il tipo di detrazione in esame, poiché richiede al dipendente di dedicare molto tempo alla raccolta dei documenti necessari e all'interazione con il dipartimento.

Detrazioni sulla proprietà

Per cosa posso ottenere le detrazioni fiscali sul tipo di proprietà? Il diritto di emetterli sorge molto spesso dai cittadini al momento dell'attuazione di determinate operazioni immobiliari: acquisto, vendita o costruzione, nonché in relazione a transazioni con altri beni di alto valore, come le automobili.

Per quanto riguarda gli immobili, si può notare che esistono due categorie principali di detrazioni immobiliari di questo tipo: quelle relative al costo di acquisto dell'alloggio o quelle che possono essere emesse in relazione al reddito percepito da un cittadino da la vendita del suopossedimenti. I meccanismi entro i quali una persona può godere di questo tipo di preferenze sono diversi. E quindi, ogni tipo di detrazione, nonostante la sua classificazione come categoria generale, è generalmente considerata all'interno di uno schema separato.

Detrazioni sulla proprietà quando si acquista una casa

Il primo tipo di detrazione della proprietà è associato all'acquisizione di immobili residenziali da parte dei cittadini. Può essere un appartamento, una stanza o una casa. Il meccanismo di acquisizione può essere espresso nella forma di un'operazione di compravendita, la costruzione di un oggetto o la partecipazione a un progetto di equità. Soprattutto, il cittadino sostiene le spese personali.

Dall'acquisto di un appartamento, una persona può restituire fino a 260 mila rubli. tra i fondi trasferiti al venditore di immobili o investiti in riparazioni, cioè sulla base di un importo fino a 2 milioni di rubli. Fino al 2014 la relativa detrazione poteva essere rilasciata per un solo appartamento, previo - per un numero qualsiasi di immobili residenziali. Se un cittadino ha acquistato un immobile tramite un mutuo, può anche restituire fino a 390 mila rubli. dall'importo degli interessi pagati alla banca, ovvero sulla base di un importo fino a 3 milioni di rubli. Si noti che per le transazioni effettuate prima del 2014, l'importo massimo dei pagamenti da parte del Servizio fiscale federale sugli interessi trasferiti su un mutuo ipotecario non è limitato.

Metodi per effettuare una detrazione al momento dell'acquisto di un appartamento

Dove posso ottenere una detrazione fiscale per l'acquisto di un appartamento? Come nel caso dei pagamenti standard, è possibile richiedere l'appropriata preferenza sia tramite il datore di lavoro sia contattando il Servizio fiscale federale. Allo stesso tempo, a differenza dello scenario con il precedente tipo di detrazione, il secondo metodo è molto popolare tra i russi. È dentroin gran parte dovuto al fatto che una persona riceve nelle sue mani un importo significativo, il cui equivalente non è facile da riscuotere, utilizzando gli "aumenti" mensili di stipendio sotto forma di mancato pagamento legale dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Dove puoi ottenere una detrazione fiscale al momento dell'acquisto di un appartamento, il cittadino determina da solo, in base alle preferenze personali. Si può notare che l'insieme di documenti per ottenere la preferenza corrispondente in entrambi gli scenari è approssimativamente lo stesso.

Per cosa posso ottenere le detrazioni fiscali quando costruisco una casa? In questo caso, l'importo base per il calcolo dei pagamenti può comprendere i costi dei servizi degli app altatori, nonché l'acquisto di materiali da costruzione. I costi corrispondenti devono essere confermati da ricevute, assegni e altri documenti, la cui forza giuridica è riconosciuta dagli ispettori del Servizio fiscale federale.

Quante detrazioni fiscali puoi ottenere quando acquisti un appartamento? Non appena un cittadino esaurisce l'importo massimo dei pagamenti - 260 mila per le spese di alloggio e 390 mila per gli interessi (se viene emessa un'ipoteca), dopodiché perde il diritto di rivolgersi al Servizio fiscale federale per la preferenza corrispondente, indipendentemente quanti oggetti immobiliari acquisisce successivamente.

Detrazioni immobiliari per la vendita di case

Per cosa posso ottenere le detrazioni fiscali quando vendo un appartamento? Il meccanismo per il loro design è il seguente. Il fatto è che il reddito derivante dalla vendita di alloggi, come i salari, è tassato con un'aliquota del 13%. Una tassa adeguata deve essere calcolata se una persona è proprietaria dell'immobile da meno di 3 anni. Ma il legislatore ha garantito ai partecipanti alle operazioni di acquisto e vendita di immobili una detrazione per un importo di 1 milione di rubli. Questo importo puòridurre il costo dell'alloggio, che appare nel contratto tra il venditore e l'acquirente dell'appartamento. Cioè, se il prezzo degli alloggi ai sensi del contratto è di 1 milione e 200 mila rubli, la base per il calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche quando si utilizza il tipo di detrazione contrassegnata sarà di 200 mila rubli.

Si può notare che entrambe le tipologie di detrazione immobiliare - a patto che le transazioni siano effettuate nello stesso periodo d'imposta - sono ammissibili a reciproca compensazione. Ad esempio, se una persona ha acquistato un appartamento per 2 milioni di rubli, lo stato deve restituirgli 260 mila rubli. Se nello stesso anno ha venduto un' altra proprietà per 1,5 milioni di rubli, il suo debito con il Servizio fiscale federale per un importo del 13% di 500 mila rubli. (rimanente quando si utilizza il secondo tipo di detrazione), ovvero 75 mila rubli, può annullare riducendo gli obblighi dello stato. Cioè, alla fine, il Servizio fiscale federale dovrà pagare al cittadino 185 mila rubli dopo due transazioni da lui effettuate.

Altre detrazioni per la vendita di immobili

La legislazione della Federazione Russa consente ai cittadini di ricevere non solo le detrazioni sulla proprietà associate alla vendita di alloggi. C'è anche una preferenza più universale per un importo di 250 mila rubli. Può essere applicato a qualsiasi tipo di immobile, come un'auto. Il criterio principale per il calcolo dell'imposta sul reddito qui è simile all'operazione con la vendita di un appartamento: la tariffa corrispondente deve essere pagata se l'oggetto è di proprietà da meno di 3 anni. Si noti che un cittadino può provare a dimostrare al Servizio fiscale federale che una volta aveva spese associate all'acquisizione di proprietà, come opzione: un'autoo altro bene di pregio. Se questo può essere fatto, vengono utilizzati anche come una sorta di detrazione. In questo caso, la preferenza legalmente garantita potrebbe non essere inclusa nel calcolo o essere utilizzata parzialmente.

Ora sai dove puoi ottenere una detrazione fiscale per un appartamento. Abbiamo studiato i meccanismi entro i quali può essere implementato, così come altri tipi di preferenze di proprietà. Passiamo ai seguenti tipi di pagamento: social.

Specificità delle detrazioni sociali

Quali detrazioni fiscali si possono ottenere tra quelle relative al sociale? La legislazione della Federazione Russa forma le loro varietà, calcolate sulla base dei seguenti tipi di spese:

- per beneficenza;

- per l'istruzione - sia il contribuente stesso che i suoi figli;

- per il trattamento - il cittadino stesso, così come i membri della sua famiglia;

- per partecipare a programmi di fondi pensione non statali.

Il principio di calcolo della detrazione è lo stesso dei tipi di pagamento sopra discussi: il Servizio fiscale federale deve restituire il 13% della base corrispondente.

Per quanto riguarda le spese di beneficenza, la detrazione può essere calcolata sulla base del loro intero importo, ma non superiore al 25% del reddito di cittadinanza del periodo d'imposta.

Per quanto riguarda il costo dell'istruzione, possono essere calcolati sulla base di un importo fino a 120 mila rubli. all'anno per la partecipazione a programmi educativi del contribuente e fino a 50 mila rubli. all'anno per l'educazione di ogni bambino. Dove possoottenere un credito d'imposta per le tasse scolastiche? Il meccanismo più conveniente è contattare il Servizio fiscale federale alla fine dell'anno fiscale.

Per quanto riguarda il costo del trattamento, va detto che sono calcolati sulla base dell'importo, il cui valore massimo è equivalente all'indicatore per il pagamento dell'istruzione - 120 mila rubli. Dove posso ottenere una detrazione fiscale per le cure mediche? È meglio contattare il Servizio fiscale federale nell'anno successivo all'anno di riferimento.

Detrazioni professionali

Le detrazioni fiscali professionali possono essere ricevute dalle seguenti categorie di contribuenti:

- imprenditori soggetti al regime fiscale generale;

- cittadini che svolgono lavori e servizi in base a contratti a contratto;

- notai, avvocati e altri professionisti in pratica privata.

Si può notare che la struttura delle detrazioni professionali è piuttosto complessa. Il principio di base per realizzare i diritti dei cittadini a queste preferenze è la loro capacità di presentare al Servizio fiscale federale documenti che confermano i costi associati a una particolare attività.

Se hanno successo, gli importi corrispondenti possono essere utilizzati come detrazione: riducono il reddito. Ma anche se una persona non presenta tali documenti al Servizio fiscale federale, il dipartimento può approvare per lui le spese non confermate. Il loro valore dipende dalla specializzazione professionale di una persona ed è circa il 30-40% del reddito.