Cos'è una detrazione immobiliare, chi ne ha diritto e come calcolarla? Articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa. detrazioni fiscali sugli immobili

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

In Russia, i cittadini hanno diverse forme di sostegno statale. Qui puoi contare non solo su prestazioni e pagamenti, ma anche sulle cosiddette detrazioni. Sono di interesse per molte persone nel paese. Oggi dobbiamo scoprire cos'è una detrazione immobiliare. Questo ti aiuterà a risparmiare sull'acquisto di immobili. Ma come? E cosa è necessario per ricevere una detrazione per la proprietà? Avendo compreso tutte queste problematiche, tutti potranno raggiungere il risultato desiderato nel più breve tempo possibile.

Definizione

Cos'è una detrazione sulla proprietà? Quindi è consuetudine chiamare la restituzione di parte del denaro speso per l'acquisto di immobili a causa delle imposte sul reddito pagate in un determinato periodo d'imposta.

La legislazione attuale afferma che un cittadino ha diritto a una detrazione sulla proprietà non solo al momento dell'acquisto, ma anche quando vende un alloggio o un terreno. In questo caso, sarà possibile non versare in tutto o in parte l'imposta sul reddito sull'importo percepito per l'immobile venduto. È connesso conriduzione della base imponibile per l'imposta sul reddito delle persone fisiche di un importo o un altro.

Molto spesso, deduzione di proprietà significa la prima interpretazione del concetto corrispondente. La popolazione si trova principalmente ad affrontare non il pagamento delle tasse sulla vendita di immobili, ma la restituzione di denaro per l'acquisto degli stessi.

Cosa è previsto

Cos'è una detrazione sulla proprietà? Si tratta di un rimborso di parte delle spese sostenute per l'acquisizione di immobili. Ma non tutti e non sempre possono utilizzare questo diritto.

Le detrazioni sulla proprietà sono disponibili per i seguenti articoli:

• appartamento;
• stanza;
• blocco residenziale a schiera;
• casa;
• terreno per costruire una casa;
• terreno acquistato per immobile residenziale;
• azioni in proprietà elencate.

Non sarà possibile ridurre la base imponibile del reddito delle persone fisiche o restituire parte del denaro speso per altri oggetti. Ciò non è previsto dalla legislazione della Federazione Russa.

Tipi di detrazioni sulla proprietà

L'acquisto di una casa può essere fatto in diversi modi. Questo determinerà il rimborso massimo. Qualcuno paga immediatamente l'intero importo del contratto, mentre qualcuno preferisce stipulare un mutuo. In entrambi i casi, l'acquirente ha teoricamente diritto a una detrazione fiscale.

La restituzione della proprietà può essere suddivisa in diversi tipi:

• principale;
• mutuo.

Nel primo caso verrà restituita parte dei fondi spesi direttamente per l'acquisto dell'alloggio. Nella seconda, un cittadino potrà rimborsare gli interessi pagatiprestito.

Importante: in fase di richiesta di mutuo è consentito redigere sia la detrazione dell'immobile principale che quella ipotecaria.

Quanto può essere restituito

Cos'è una detrazione sulla proprietà? La risposta a questa domanda non dovrebbe più creare difficoltà ai cittadini. E quanto sarà in grado di restituire i fondi alla fine? Cosa devi sapere a riguardo?

L'articolo 220 del codice fiscale della Federazione Russa afferma che un cittadino, quando acquista una casa e effettua la detrazione della proprietà principale, può contare su una detrazione di due milioni di rubli. Il tasso di ritorno è del 13%. Di conseguenza, puoi restituire un massimo di 260.000 rubli.

La situazione è leggermente diversa con i mutui. La detrazione è calcolata dall'importo pari a tre milioni. Ciò significa che lo stato può restituire al richiedente un massimo di 390.000 rubli.

Se parliamo di vendita di alloggi, allora un milione può ridurre la base dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Questo è il massimo offerto dallo stato.

Importante: non puoi pretendere più denaro di quanto un cittadino abbia trasferito le imposte sul reddito per un determinato periodo fiscale.

Quando si presenta il momento giusto per la registrazione

Secondo l'articolo 220 del codice fiscale della Federazione Russa, il diritto a una detrazione dall'imposta sulla proprietà sorge per un cittadino nell'anno in cui ha effettuato la transazione corrispondente. Ma può essere realizzato entro un periodo di tempo limitato.

Il termine di prescrizione per le detrazioni di proprietà è di 3 anni. Ciò significa che trascorsi tre anni dalla data di vendita o acquisto di un immobile, una persona non potrà rivolgersi agli organismi autorizzati per il risarcimento.imposta sul reddito delle persone fisiche.

In Russia, puoi richiedere una detrazione fiscale per più periodi fiscali contemporaneamente (1 periodo=1 anno). Vale a dire, per tutti e tre gli anni in una volta. Molto conveniente, soprattutto quando si tratta di estinguere un mutuo.

Condizioni di base

Che cos'è una detrazione di proprietà ora è chiaro. Ma come ottenerlo? E chi ne ha diritto legalmente?

Ci sono condizioni che devono essere soddisfatte quando si richiede una detrazione fiscale. Al momento sono così:

1. Il richiedente deve essere residente nel paese.
2. Gli alloggi acquistati devono essere ubicati nel territorio della Russia.
3. Il cittadino deve avere un reddito ufficiale soggetto all'imposta sul reddito del 13%.

A prima vista, sembra che pensionati e disoccupati non possano esercitare il diritto allo studio, anche se hanno acquistato un immobile. In re altà, questo non è del tutto vero.

Importante: genitori, tutori e genitori adottivi possono richiedere una detrazione fiscale per l'alloggio registrato per un minore di 18 anni.

Opportunità per gli anziani

Molte domande in Russia sono causate dalla detrazione della proprietà per i pensionati. Se un anziano lavora, gode in generale del diritto allo studio. In caso contrario, i problemi non sono esclusi.

Il diritto alla detrazione patrimoniale per i pensionati prevede la possibilità di trasferire l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Ciò significa che un cittadino anziano non lavoratore può richiedere una detrazione tenendo conto delle imposte sul reddito pagate negli ultimi tre anni.

Cosa c'è dentroinclude

Tutti dovrebbero capire cosa include la detrazione sulla proprietà. Più precisamente, quali costi verranno presi in considerazione al momento della registrazione.

Se si acquista un appartamento, una persona può includere nelle spese:

• l'importo specificato nella PrEP;
• acquisto di articoli per le riparazioni;
• fondi pagati per le riparazioni.

Succede che le persone non acquistano appartamenti e stanze, ma case o appezzamenti di terreno per la costruzione di alloggi individuali. In questo caso, saranno considerati spese i seguenti importi:

• per lo sviluppo di un progetto di casa;
• per i materiali da costruzione;
• per i materiali di finitura;
• pagato per l'acquisto dell'edificio residenziale stesso;
• data per lavori di costruzione e finitura;
• per le comunicazioni con gli alloggi.

Tutte le spese elencate sono documentate. In caso contrario, non verranno presi in considerazione. In entrambi i casi, quando si richiede un mutuo, verranno presi in considerazione gli interessi pagati su un mutuo per la casa.

Importante: quando si effettua una detrazione per la vendita di un immobile bisogna tenere conto anche di questi costi.

Quante volte chiedere

La detrazione per un appartamento o un' altra proprietà può essere emessa una sola volta. Ma capita che la spesa reale dell'acquirente per l'edilizia abitativa sia inferiore ai limiti specificati. Nella situazione attuale, è consentito redigere detrazioni per immobili nella misura necessaria fino al completo esaurimento degli importi massimi stanziati dallo Stato. Ma nel nostro caso ce n'è uno seriovincolo - il trasferimento del saldo della detrazione è consentito solo per chi ha acquistato casa dopo il 2014. Se la proprietà è stata acquistata in precedenza, non potrai usufruire del vantaggio menzionato.

Lo stesso vale per la riduzione della base imponibile sul reddito delle persone fisiche per la vendita di alloggi. Un cittadino può detrarre dal profitto ricevuto l'importo delle spese sostenute in precedenza, ma non più di 1.000.000 di rubli. Se è inferiore, è consentito trasferire il saldo della detrazione al futuro.

Se il richiedente acquisisce più oggetti, può fare una detrazione per uno di essi, e trasferire l'eventuale saldo ad altro immobile. Molto conveniente!

Regole per il conteggio al momento dell'acquisto

Come calcolare la detrazione dell'immobile? La "matematica divertente" deve essere trattata con molta attenzione. E poi tutto si risolverà.

Per scoprire quanto puoi restituire per l'acquisto di una casa, hai bisogno di:

1. Calcola tutti i costi di cui sopra sostenuti dall'acquirente/venditore.
2. Confronta l'importo ricevuto con i limiti fissati dallo stato. Se gli importi sono maggiori, dovrai prendere 2 o 3 milioni di rubli come base rispettivamente per un acquisto regolare e un mutuo.
3. Calcola tutte le imposte sul reddito pagate per il periodo d'imposta selezionato.
4. Moltiplica l'importo delle spese del 13 percento.
5. Confronta la cifra ottenuta nel passaggio precedente con l'importo delle imposte sul reddito pagate.

Non resta che capire quanto puoi recuperare. Se l'importo della detrazione è superiore all'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata, viene rimborsata l'intera imposta sul reddito per un determinato periodo e, se inferiore, l'interal'importo della detrazione ricevuta.

Importante: per non sbagliare con i calcoli, dovresti usare i calcolatori delle tasse. Aiutano, gratuitamente e rapidamente, utilizzando i dati specificati dall'utente, a calcolare quale sarà l'entità della detrazione dell'imposta sulla proprietà in questo o quel caso.

Informazioni sugli organismi autorizzati

Puoi effettuare una detrazione solo in determinati luoghi. Al momento, puoi candidarti con l'apposita domanda attraverso:

• centro multifunzionale;
• ufficio delle imposte locale.

Se necessario, è consentito inviare una domanda al Servizio fiscale federale per posta, ma questo passaggio rallenta notevolmente il processo.

Puoi richiedere una detrazione presso il luogo di lavoro. Cioè, richiedilo al lavoro. Questa non è una tecnica molto popolare, ma tutti dovrebbero ricordarla. Nel corso della sua attuazione, non verrà pagata alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche sull'importo della detrazione dai guadagni di una persona.

Importante: se un cittadino decide di rivolgersi direttamente al Servizio fiscale federale, deve essere preso in considerazione il luogo di residenza del richiedente.

Coniugi e detrazioni

Non è raro acquistare immobili in coppia. Cosa dovrebbero sapere i mariti e le mogli prima di effettuare una detrazione?

Se l'alloggio è stato acquistato durante il matrimonio e con denaro comune, e il secondo coniuge è il proprietario della corrispondente proprietà abitativa, entrambi i coniugi hanno uguali diritti alla detrazione. Tuttavia, c'è un avvertimento.

Al fine di eliminare i problemi al momento della domanda, è necessario presentare una domanda per la distribuzione della detrazione patrimoniale tra i coniugi. Marito e moglie devonopensa a come lo richiedono. Potrebbe essere più vantaggioso emettere una detrazione per uno dei coniugi o in parti uguali.

Se l'alloggio viene acquistato con i soldi del solo marito o moglie, il secondo coniuge non è comproprietario dell'oggetto, non dovresti contare su pari diritti per quanto riguarda la detrazione. Semplicemente non sono previsti dalla legislazione del paese. Non viene presentata una domanda per la distribuzione della detrazione patrimoniale tra i coniugi in questa situazione. Basta invece compilare una regolare domanda di "risarcimento" per l'acquisto di un immobile residenziale.

Guida rapida alla progettazione

Richiedere una detrazione per l'alloggio non è così difficile come potrebbe sembrare, ma il processo richiede una preparazione anticipata. Cosa è necessario per raggiungere l'obiettivo?

Nel nostro caso, si consiglia di agire in questo modo:

1. Fai un affare per comprare o vendere una casa.
2. Compila la dichiarazione dei redditi per 3 persone. La detrazione della proprietà senza questo documento non funzionerà. Di solito viene compilata una dichiarazione dei redditi per il periodo d'imposta, puoi inserire immediatamente i dati per tre anni.
3. Effettuare la formazione di un pacchetto di documenti necessari per l'ulteriore assistenza di un potenziale richiedente.
4. Rivolgiti all'organismo autorizzato del luogo di residenza con domanda e dichiarazione dei redditi.
5. Attendere una risposta dal Servizio fiscale federale.

Inoltre, tutto dipenderà dalla decisione presa dalle autorità fiscali. Se hanno accettato di fornire l'opportunità, sarà sufficiente che il cittadino attenda il fatto di trasferire denaro sul conto specificato in anticipo. detrazione di proprietà pergli interessi ipotecari o la PrEP non vengono emessi in contanti.

Altrimenti, devi indagare sul motivo del fallimento. Se può essere corretto, si consiglia di farlo entro un mese, quindi non sarà necessario presentare nuovamente la domanda al servizio autorizzato per il servizio appropriato.

Regole per completare la dichiarazione

Tutti possono presentare una dichiarazione dei redditi da detrarre per un appartamento o una casa. Puoi farlo manualmente o con l'aiuto di programmi speciali. È meglio usare il secondo metodo. Eviterà la maggior parte dei problemi associati alla compilazione del modulo. Il programma "Legal Taxpayer" è stato riconosciuto come il migliore.

La dichiarazione 3-NDFL per la detrazione della proprietà per 3 anni è redatta in tre documenti separati.

Il modulo del documento deve corrispondere ai moduli utilizzati nell'anno in cui la persona richiede il "risarcimento". Di norma, cambia di anno in anno. Questo deve essere attentamente monitorato.

Nel certificato preparato, devi specificare:

• tutte le spese sostenute;
• reddito imponibile;
• dati da documenti pre-preparati.

Di norma, se una persona utilizza un programma per la generazione delle dichiarazioni dei redditi, dovrà semplicemente compilare i campi del modulo "D1", quindi selezionare il tipo di detrazione e compilare nuovamente il modulo. La dichiarazione compilata verrà generata automaticamente.

Importante: se ci sono problemi con la predisposizione del modulo IRPEF per 3 persone, puoi chiedere aiutoagli intermediari. Le società private spesso aiutano con le detrazioni, ma a un costo aggiuntivo.

Documenti principali

Vuoi ottenere una detrazione sulla proprietà? Quali documenti saranno necessari per completare l'attività?

L'elenco dei riferimenti per raggiungere l'obiettivo necessario è ogni volta diverso. Per prima cosa, diamo un'occhiata ai documenti principali. La conferma del diritto alla detrazione della proprietà viene effettuata con l'aiuto dei documenti di proprietà dell'alloggio, nonché delle ricevute che indicano le spese sostenute.

Il cittadino avrà bisogno di:

• passaporto;
• modulo di domanda;
• dichiarazione dei redditi;
• certificati di reddito;
• contratto di vendita o mutuo;
• scontrini e assegni indicanti le spese del richiedente;
• Dichiarazione USRN.

Questi sono certificati obbligatori, senza i quali non funzioneranno. Se hai stipulato un mutuo, dovrai anche preparare un programma di rimborso del prestito.

Per famiglie

Come compilare una dichiarazione di detrazione della proprietà ora è chiaro. E cosa è richiesto esattamente per registrarlo?

Oltre ai certificati di cui sopra, i familiari devono allegare:

• certificato di matrimonio;
• accordo matrimoniale;
• certificati di nascita o adozione per bambini;
• qualsiasi certificato indicante che l'acquisto è stato effettuato con il denaro personale del marito o della moglie.

Di solito, tutti questi documenti vengono forniti insieme alle copie. Quando li invii per posta, dovrai certificare le fotocopie con un notaio. Non inviare originali.bisogno. Saranno richiesti solo in caso di contatto personale con l'ente autorizzato.

Quanto aspettare

Quanto tempo ci vuole per richiedere una detrazione sulla proprietà ed elaborarla? Non esiste una risposta definitiva, ma questo è tutt' altro che il processo più veloce. Il candidato deve essere paziente.

In media, le autorità fiscali sono responsabili delle domande di detrazione presentate per un massimo di due mesi. Vale anche la pena considerare il tempo per trasferire denaro al richiedente. In media, questa operazione richiede altri due mesi.

Motivo del rifiuto della detrazione

La detrazione di studio a volte viene negata. Tale decisione deve avere una giustificazione scritta.

Molto spesso, il Servizio fiscale federale si rifiuta di emettere detrazioni se:

• sono stati commessi errori durante la compilazione della dichiarazione;
• una persona non ha diritto a una detrazione per un motivo o per l' altro;
• i certificati forniti sono scaduti o riconosciuti come falsi;
• cittadino ha portato un pacchetto incompleto di certificati necessari per richiedere il rimborso;
• Detrazione scaduta.

Un cittadino può sempre chiarire all'Agenzia delle Entrate il motivo del rifiuto della detrazione. Se gli "errori" possono essere corretti, questo dovrebbe essere fatto il prima possibile. In caso contrario, non sarà possibile rimborsare i soldi per l'acquisto o la vendita di alloggi.

Se un cittadino dubita delle sue capacità, può sempre rivolgersi a intermediari per chiedere aiuto per effettuare detrazioni. Puoi anche consultare i funzionari delle tasse per quanto riguarda il tuo caso. Sonoassicurati di dirti come comportarti in una fase o nell' altra della detrazione.