Detrazione fiscale per interessi ipotecari. detrazione dell'imposta sugli immobili

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Oggi, non tutti i cittadini hanno abbastanza soldi gratis per comprare un appartamento. Molti devono usare i prestiti. I prestiti mirati danno diritto a richiedere una detrazione fiscale per gli interessi ipotecari, a condizione che i documenti vengano eseguiti sul territorio della Federazione Russa.

Concetto

Una detrazione patrimoniale è un vantaggio che ti consente di risparmiare denaro sul tuo mutuo. Quando una persona acquista immobili, può restituire l'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata per un importo del 13% dal budget. L'importo massimo è limitato a 2 milioni di rubli. Se la proprietà è più costosa, lo stato può ricevere solo 2000 x 0,13=260 mila rubli. E coloro che non hanno accumulato completamente questo importo, dal 2014, possono ricevere fondi aggiuntivi da un' altra proprietà. I mutui hanno anche il diritto a ricevere un risarcimento per un importo di 390 mila rubli. (13% di 3.000 mila rubli) da interessi pagati.

Termini di compensazione

Il risarcimento può essere ottenuto solo da un prestito mirato. Cioè, dentrol'accordo con la banca deve indicare che i fondi sono stati emessi per l'acquisto o la costruzione di alloggi nel territorio della Federazione Russa. Una detrazione dalle spese può essere percepita solo dallo stesso immobile su cui è registrato l'immobile principale, se l'operazione è stata conclusa prima del 2014. I fondi devono essere spesi per gli scopi specificati. La detrazione degli interessi non è più vincolata al capitale, ma può essere applicata ad un altro immobile.

Legge

Fino al 2013, la detrazione dell'imposta sugli immobili per i mutui era prevista per l'importo degli interessi pagati. Dal 2014 sono entrate in vigore le modifiche al codice che hanno introdotto una limitazione dell'importo del risarcimento fino a tre milioni di rubli per le transazioni concluse dopo il 2013. Oltre al capitale per il corpo del prestito è prevista una detrazione fiscale per gli interessi ipotecari. È inoltre limitato a 2 milioni di rubli.

Sfumature

Si scopre che i cittadini sembrano avere un bonus. Ma non possono utilizzarlo, perché la detrazione fiscale per gli interessi ipotecari è limitata. Le modifiche legislative mirano a correggere questa lacuna. L'opportunità di ricevere un compenso aggiuntivo è, ovviamente, buona. Ma la domanda è: quanto può davvero un russo medio acquistare appartamenti nella sua vita? Il governo presume che nel prossimo futuro i tassi ipotecari scenderanno al 12-13%, il che, insieme all'innovazione, stimolerà la domanda nel mercato immobiliare.

Detrazione fiscale (mutuo): elenco dei documenti

Perché i titoli di proprietà sono stati consegnati con il primopresentare una dichiarazione, quindi per elaborare il risarcimento è necessario raccogliere e fornire:

• dichiarazione Imposta sul reddito per 3 persone;
• copia del passaporto;
• certificato dell'imposta sul reddito delle persone fisiche di livello di reddito 2;
• richiesta di risarcimento;
• contratto di prestito;
• ricevuta di pagamento o estratto conto;
• programma di rimborso;
• certificato di un istituto di credito sugli interessi effettivamente pagati.

Questo pacchetto di documenti deve essere presentato all'ufficio delle imposte del luogo di residenza.

Proprietà condivisa

Se l'appartamento è stato acquistato da più proprietari prima della fine del 2013, alla prima presentazione della dichiarazione viene presentata una domanda per distribuire la detrazione tra tutti i proprietari. Nello stesso rapporto viene distribuita la compensazione dell'importo capitale del debito e degli interessi. Per le transazioni completate dopo il 2014, questa dichiarazione viene aggiornata annualmente.

Proprietà condivisa

La detrazione dell'imposta ipotecaria inizia dall'anno in cui viene ricevuto il saldo del compenso principale. In precedenza, è inutile affrontare questo problema. Nel caso di proprietà frazionata dell'immobile, la detrazione è distribuita nella stessa proporzione indicata nel certificato di proprietà.

Come posso ottenere il rimborso dell'imposta ipotecaria?

Il compenso degli interessi viene calcolato in base agli importi effettivamente pagati. Pertanto, ogni anno è necessario prendere un certificato dalla banca, che descrive lo schema per il rimborso del debito. Sulla base di questo documento, viene rilasciata una dichiarazione 3-NDFL.

Importo di compensazione

Per gli oggetti acquistati entro la fine del 2013, la detrazione può essere emessa per l'intero importo delle spese. Le operazioni concluse dal 2014 sono soggette a regole diverse. Se il costo del pagamento degli interessi per l'intero periodo dell'accordo non supera i 3 milioni di rubli, è possibile ottenere una detrazione fiscale per il mutuo per l'intero importo. In caso contrario, vengono risarciti solo i 300 mila rubli concordati. Se l'importo del prestito supera il costo dell'appartamento, il rimborso degli interessi verrà calcolato in base ai costi di acquisto nell'importo totale del contratto. Pertanto, l'importo massimo è di 260 mila rubli. quando si acquista un immobile con i propri soldi e quando si richiede un mutuo - 786.700 rubli

Calcolo della detrazione dell'imposta ipotecaria

• Il costo dell'appartamento è di 1,7 milioni di rubli. Importo della detrazione: 1,7 x 0,13=221 mila rubli. (solo ente di prestito).
• Il costo dell'appartamento è di 4 milioni di rubli. L'importo della compensazione principale: 2 x 0, 13=260 mila rubli

I restanti 200 mila rubli. non sono deducibili. Viene preso in considerazione solo l'importo speso per l'acquisto di un appartamento. La cifra risultante è divisa tra le azioni in un determinato rapporto. Se viene eseguita una transazione simultanea (acquisto di un nuovo appartamento e vendita di uno vecchio), questo denaro può essere utilizzato per pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche dalla vendita di una proprietà.

Chi può essere risarcito

La detrazione dell'imposta sui mutui militari è un rimborso dell'imposta sul reddito. Pertanto, il risarcimento può essere ricevuto solo dai cittadini della Federazione Russa che ricevono un reddito ufficiale e paganolui imposta sul reddito delle persone fisiche per un importo del 13%. Lo stesso vale per i non residenti che lavorano nel territorio della Federazione Russa per almeno 6 mesi consecutivi all'anno. Se la proprietà è intestata a un figlio minore, la detrazione può essere percepita dai genitori. Pensionati che hanno una fonte di reddito per un importo di 5534 rubli / mese. (esclusi i benefici) può richiedere anche un risarcimento. Le donne in congedo di maternità possono ricevere denaro dopo il ritorno al lavoro. Se l'alloggio è stato acquistato in precedenza, i documenti possono essere emessi separatamente per il reddito, prima e dopo le vacanze. Se nell'anno in corso lo stipendio non è sufficiente per ricevere una detrazione, allora questo denaro non scompare da nessuna parte. Vengono semplicemente riportati al periodo di calendario successivo. Questa situazione si trova spesso nelle persone che ricevono ufficialmente solo il salario minimo e il resto dell'importo in una busta. Ci sono anche situazioni in cui il mutuo viene effettivamente pagato, ma l'indennizzo non viene emesso, poiché il reddito è minimo. Come ottengo una detrazione?

La prima opzione è contattare l'ufficio delle imposte

Dal 1 gennaio al 30 aprile del periodo successivo al cumulo dell'importo, devono essere presentati presso il luogo di residenza permanente i seguenti documenti:

• passaporto (permesso di soggiorno);
• dichiarazione;
• certificato del datore di lavoro Imposta sul reddito per 2 persone;
• dettagli dell'account;
• TIN;
• contratto di vendita.

Tutti i documenti sono forniti in originale e copie certificate. La richiesta di detrazione viene scritta in loco. I documenti sono presi in considerazione entro 3 mesi. In rari casi, l'impostapuò chiamare una persona per chiarire domande o ottenere ulteriori informazioni. Se approvato, l'importo dovuto della detrazione verrà accreditato sul conto specificato entro 30 giorni. In primo luogo, è dovuto il corpo del prestito e quindi gli interessi. Ma è meglio indicare entrambi gli importi nella dichiarazione del primo periodo, in modo che in seguito i funzionari del fisco non abbiano domande.

Non vi è alcun termine di prescrizione per i documenti in quanto tali. Anche se l'appartamento è stato acquistato cinque anni fa, è possibile ricevere denaro dal reddito accumulato per il periodo passato presentando una dichiarazione in anticipo. Se l'ipoteca è stata emessa in valuta estera, l'indennizzo viene comunque pagato in rubli al tasso della Banca Centrale, alla data del pagamento.

L'IRS potrebbe rifiutarsi di ricevere un pagamento se:

• la proprietà viene acquistata a nome del dipendente a spese del datore di lavoro;
• parte del costo è stata pagata dal programma Young Family, dal mutuo militare, dal capitale di maternità; in questo caso la detrazione può essere effettuata solo sull'importo di denaro proprio;
• parti dell'operazione – parti correlate: figli; genitori, nipoti, coniugi;
• non tutti i documenti forniti.

Seconda opzione - al lavoro

La detrazione fiscale al momento dell'acquisto di un appartamento viene rilasciata come mancato pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche dal salario. Per utilizzare tale regime, è necessario ottenere un certificato dall'ispezione sul diritto a un beneficio e fornirlo al datore di lavoro insieme ai seguenti documenti:

• Certificato di registrazione della proprietà;
• contrattielaborazione dell'affare;
• domanda di risarcimento;
• ricevuta di contanti dal venditore.

Questi documenti vengono consegnati al datore di lavoro una volta ogni 12 mesi per il risarcimento. Se una persona ha cambiato diversi lavori, è possibile effettuare una detrazione in un nuovo posto solo a partire dall'anno solare successivo.

Esempio

Nel 2014, una persona ha acquistato un appartamento del valore di 7 milioni di rubli, di cui 3 milioni. sono stati pagati da un prestito emesso per 13 anni. L'importo degli interessi maturati è di 1,5 milioni di rubli. Il reddito di un individuo per lo stesso periodo ammontava a 900 mila rubli.

Il corpo del prestito supera l'importo massimo deducibile. Pertanto, per i calcoli vengono utilizzati 2 milioni di rubli. L'importo della compensazione sarà:

2.000 x 13%=260 mila rubli - dall'ente di prestito; 1.500 x 13%=195 mila rubli. – con interesse.

Importo dell'imposta trattenuta: 900 x 13%=117 mila rubli.

L'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata dai salari durante l'anno non copre la detrazione. Pertanto, nel 2015, una persona riceverà 117 mila a titolo di risarcimento. E il saldo (143 mila rubli) viene riportato al periodo futuro.

Detrazione fiscale per interessi ipotecari per un importo di 195 mila rubli. può essere utilizzato per 13 anni, cioè per tutta la durata del prestito. Questo compenso è previsto in quanto la commissione viene effettivamente pagata alla banca. Pertanto, ogni anno è necessario prendere un pacchetto di documenti, incluso un certificato che descriva esattamente come viene rimborsato il debito, e trasferirli all'ufficio delle imposte. Questo esempio è adatto al caso di un unico proprietario di appartamento. Se ci sono più proprietari o se c'è una partecipazione al capitale, il compenso viene distribuito tra tutti i proprietari in una certa proporzione. L'importo dovuto viene trasferito su un conto bancario, quindi il denaro viene inviato per saldare il debito sul prestito. Non vengono distribuiti. I documenti di pagamento devono essere rilasciati alla persona che effettua la detrazione.

In fondo

La detrazione della proprietà consente ai russi di compensare parte del costo di un mutuo. L'importo massimo del risarcimento è di 786,7 mila rubli. Ma questi soldi non vengono pagati. Vengono accreditati sul conto bancario e utilizzati per saldare il saldo del debito.