2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31
Il problema più comune che molte aziende devono affrontare è questo. L'azienda lavora come di consueto, consegna gli ordini, sostiene eventuali costi. La fine del mese sta arrivando, devi pagare mensilmente tipi di spese (affitto, stipendio), ma non ci sono abbastanza soldi. Questa situazione è chiamata divario di cassa.
Il problema principale delle imprese
Il divario di cassa è una carenza intermedia di fondi. Quando arriva il momento di spendere i soldi, ma non ci sono entrate pianificate, c'è un vuoto di cassa. Questo problema può verificarsi in tutte le imprese di qualsiasi forma di proprietà. La sua presenza non indica sempre la politica analfabeta dell'impresa.
Motivi della mancanza di fondi
La mancanza di fondi necessari nei conti può essere formata per vari motivi. Ad esempio:
- organizzazione analfabeta delle finanze aziendali;
- ritardi di pagamento;
- situazione di mercato instabile;
- fattori di esportazione.
Quando un'azienda pianifica gli incassi, si dovrebbe tenere conto dei tempi di questi incassi da parte degli acquirenti e dei tempi dei loro trasferimenti ai fornitori. Molto spesso questo è un problema. Pertanto, una tale organizzazione delle finanze dell'impresa è una delle ragioni della mancanza di fondi nel conto.
Anche il motivo della carenza sono gli acquirenti senza scrupoli che ritardano i pagamenti. Il cosiddetto buco finanziario si manifesterà in modo molto forte se l'acquirente chiede un pagamento differito. Le conseguenze di una tale situazione potrebbero influire negativamente sulla stabilità dell'azienda.
C'è un cosiddetto gap di cassa temporaneo. Può essere previsto, a differenza di un divario permanente. Per ridurre al minimo le conseguenze di una tale situazione, dovrebbe essere sviluppato un piano di misure specifico.
Esempio di divario di cassa
Nell'esempio, il divario di cassa è simile a questo. C'è un'azienda che produce prodotti da forno. Una volta alla settimana acquista le materie prime dai fornitori e le paga il giorno della consegna, cioè a posteriori. La vendita dei prodotti finiti viene effettuata con pagamento dilazionato di 5 giorni lavorativi. Supponiamo che lunedì siano state consegnate merci per un importo di 1,5 milioni di rubli e lo stesso giorno la fornitura di materie prime per un importo di 1,0 milioni di rubli. Secondo i termini del contratto, l'azienda deve pagare alla consegna delle materie prime, il che significa che paga immediatamente l'intero ordine. Rimane sul conto della società 500 mila rubli. L'ultimo giorno di pagamento di venerdì, il cliente riceve denaro per un importo di 400 mila rubli.rubli. Il lunedì successivo, le materie prime vengono nuovamente acquistate per lo stesso importo (1,0 milioni di rubli). Ma sul conto dell'azienda rimangono 900 mila rubli. Pertanto, c'era un divario di cassa nel budget per un importo di 100 mila rubli.
Per l'azienda, questo minaccia le seguenti conseguenze:
- penalità per ritardato pagamento;
- carenza di materie prime, che è irta di una violazione della tecnologia di produzione;
- la reputazione dell'azienda sarà a rischio.
Previsioni per il futuro
Come calcolare il gap di cassa? Scopriamolo ora.
Il divario di cassa è un problema che può e deve essere previsto e calcolato. Per fare ciò, è necessario redigere un rendiconto finanziario dei flussi di cassa e identificare i tipi di spese. Se all'inizio di un nuovo periodo operativo si è formato un valore negativo nella produzione, si è verificato un divario di cassa. Dovresti anche analizzare le restanti materie prime. Se la loro quantità è sufficiente fino al prossimo acquisto, la situazione all'interno dell'azienda è abbastanza stabile.
Esiste una formula con cui puoi calcolare un problema come un divario di cassa.
Formula
DS+PD-PP=ODS, dove:
DS - contanti all'inizio della giornata;
PD - pagamenti ricevuti;
PP - pagamenti ai fornitori;
ODS - contanti alla fine della giornata.
Se il valore ODS è negativo, si consiglia di lavorare con i debitori in modo che il loro debito possa coprire il valore negativo.
Gli esperti consigliano di farlocalcolo ogni giorno
Correggi gli errori
Per coprire il cash gap è necessario redigere un report dettagliato giornaliero secondo la formula sopra indicata. È necessario scoprire quale fattore è la causa del suo verificarsi. Successivamente, possono essere prese ulteriori decisioni. Di seguito sono riportati i modi possibili per combattere.
Lavoro quotidiano con crediti. Dovresti contattare i clienti ogni giorno, comunicare, scoprire il motivo del ritardo nel pagamento e trovare soluzioni comuni. Se è possibile fornire un prestito su merci, è necessario ricordare diversi fattori: è necessario impostare limiti di prestito adeguati, ordinare i debiti e riconciliarsi con i debitori.
Dovresti cercare di usare i prestiti il meno possibile.
Preparazione competente del bilancio, calcolo corretto dei flussi di cassa sono importanti.
Come affrontare le conseguenze
Un divario di cassa è una situazione che danneggia un'impresa. Vale la pena pensare di mitigare le conseguenze per l'azienda. Questo può essere fatto nei seguenti modi:
- sospendere i pagamenti obbligatori all'organizzazione - è meglio pagare le tasse un mese dopo, poiché la sanzione sarà molto inferiore al pagamento in eccesso sotto forma di interessi su un prestito bancario;
- investono fondi dai proprietari;
- utilizzare schemi di factoring - le banche possono riscattare i conti attivi solo da controparti verificate con un grande sconto (questo metodopiù adatto a grandi organizzazioni);
- lavorare con le controparti, forse i fornitori potranno differire il pagamento, perché anche loro sono interessati a questo (se l'azienda utilizza costantemente i servizi della stessa organizzazione per lungo tempo, il fornitore si incontrerà a metà);
- ottenere un prestito dalla banca.
Credito per eliminare il divario di cassa
Un modo per mitigare gli effetti di un divario di cassa è ottenere un prestito da una banca. Senza garanti, l'importo del prestito potrebbe non essere sufficiente a coprire il divario. Per ottenere un prestito di importo elevato, dovresti seguire alcune regole:
- Applica a più banche contemporaneamente. Ciò ti consentirà di ottenere una storia creditizia positiva nella maggior parte degli istituti finanziari e di distribuire il fabbisogno complessivo di contanti. I nuovi clienti dovranno aspettare un po', ma se si ripresenta la domanda, i termini del prestito potrebbero essere rivisti a favore dell'organizzazione.
- Quando si fa domanda in banca, è meglio richiedere un importo superiore al cash gap. In questo caso, è più probabile che venga fornita la quantità di fondi richiesta. In una situazione del genere, una diminuzione del divario di cassa sarà accompagnata da un aumento del costo del servizio del prestito.
- Se è possibile fornire una proprietà come garanzia, è necessario utilizzare solo quella che non richiede la registrazione statale.
- Dovresti contattare la banca in anticipo. Ad esempio, se il vecchio contratto scade tra un mese, allora è il momento di redigere un nuovo accordo.alle stesse condizioni. Il mese prossimo, la maggior parte dei proventi andrà a rimborsare il prestito e le esigenze attuali saranno coperte da un nuovo prestito.
Questa situazione può essere vista in dettaglio con un esempio.
L'organizzazione ha ricevuto il suo primo prestito nel luglio 2016 per un importo di 5 milioni di rubli garantiti dai locali. I termini dell'accordo prevedono il rimborso del prestito in due rate: ad agosto e ottobre dello stesso anno, 2,5 milioni di rubli ciascuna. Ad ottobre, l'organizzazione ha emesso un altro prestito alle stesse condizioni per 5 milioni di rubli. Il contratto prevede una restrizione per cui l'importo totale del prestito non deve superare i 5 milioni di rubli. Il ricavato ricevuto ad agosto servirà a rimborsare il primo prestito. Tutti i pagamenti aziendali saranno chiusi dal secondo prestito. Tale schema aiuterà a preservare il capitale circolante.
trarre conclusioni
Un divario di cassa è una mancanza di denaro che è più facile prevenire che eliminarne le conseguenze. Pertanto, un'azienda dovrebbe condurre un'analisi approfondita e competente di tutti i flussi finanziari dell'organizzazione, contattare costantemente i debitori, cercare di risolvere i problemi insieme ed essere in buoni rapporti con i fornitori. In effetti, questo è il principio di base della gestione del denaro.
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