2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2024-01-17 18:56
Qualsiasi organizzazione funzionante conduce le proprie attività secondo determinate regole. Il processo lavorativo prevede l'acquisizione di materie prime, risorse energetiche, la vendita di prodotti, nonché la ricezione del pagamento da parte dei consumatori. Idealmente, tutte le transazioni dovrebbero essere effettuate in modo uniforme, ma in alcuni casi potrebbe verificarsi un ritardo, ovvero un vuoto di cassa.
Ulteriori informazioni sulla situazione
A volte i cicli operativi non coincidono con azioni finanziarie, quando i consumatori non hanno ancora pagato per la merce acquistata, ma è già necessario ordinare materie prime per un altro lotto per gli stessi soldi. Tali situazioni sono tipiche delle attività non solo di piccole, ma anche di grandi organizzazioni.
Non si dovrebbe pensare che un divario di cassa temporaneo sia il risultato di un lavoro scorretto dei manager o di errori di calcolo contabili. Molto spesso, le sue cause sono piuttosto oggettive. I leader, tuttavia, hanno il dovere di ridurre al minimo tali eventi.
Principali cause di accadimento
I ritardi tra i processi di lavoro possono essere causati non solo da fattori interni, ma anche esterni. Sono ugualigrado può influenzare il funzionamento dell'impresa. Tuttavia, le circostanze esterne sono molto più difficili da prevedere.
Le principali cause dei divari di cassa sono le seguenti:
- revoca della licenza e altre situazioni di forza maggiore che si sono verificate nella banca assistita;
- modificare l'indirizzo di un'organizzazione che richiede la ri-registrazione presso varie autorità;
- transizione a un altro sistema di tassazione che annulla o include il pagamento dell'IVA;
- pratiche di lavoro non ottimizzate;
- singhiozzo dei debitori;
- difficoltà con le esportazioni a seguito di sanzioni o altre misure proibitive;
- complicazione della legislazione nel paese.
Puoi elencare molte altre circostanze che possono portare a pause tra i processi in corso. Tuttavia, nella maggior parte dei casi sono dovuti a crediti.
Gestione del rischio di apparenza
I leader aziendali dovrebbero sempre pensare a come evitare lacune di cassa nel processo di fare affari. La gestione del rischio si basa su principi generali e comprende la distribuzione competente dei mercati di vendita, ampliando la gamma di prodotti, assicurando e riducendo al minimo le conseguenze negative. I documenti devono essere preparati in modo obbligatorio, offrendo l'opportunità di raccogliere i fondi necessari in caso di ritardi.
A volte le organizzazioni emettono una certa quantità di titoli emessi a nome di persone di fiducia. In alcuni casi, accordi specialicessioni che consentono il trasferimento di crediti per determinate obbligazioni. Le copie dei documenti elencati sono generalmente certificate da un notaio. Possono essere utili per fornire agli istituti bancari scopi di monitoraggio finanziario.
Per evitare che si verifichi regolarmente un divario di cassa, dovresti considerare attentamente i termini dei contratti firmati. È auspicabile prevedere la possibilità di pagamento anticipato in essi e prescrivere i termini di pagamento fino alla fine del mese precedente. Uno strumento utile può essere un deposito bancario con possibilità di informativa anticipata. Per diversificare il rischio è consigliabile aprire un conto corrente presso un' altra banca.
Durante il regolare lavoro con i bilanci delle aziende, spesso si rivelano contro-obbligazioni. Una soluzione razionale sarebbe quella di rimborsarli parzialmente in modo che possano essere utilizzati come strumento efficace in caso di ritardi. Possono essere utilizzati per attrarre risorse il più rapidamente possibile.
Caratteristiche di rilevamento
Senza un'idea di come determinare il divario di cassa, è impossibile condurre efficacemente il lavoro nell'impresa. Per evitare tali processi, è necessario analizzare attentamente i flussi di cassa e individuare le vulnerabilità. Se proprio all'inizio del ciclo produttivo c'è un saldo negativo, allora possiamo dire che è arrivato un momento spiacevole.
Devi anche esaminare la gamma di merci nel magazzino. Se la loro quota copre la fornitura successiva, la situazione non può essere definita critica. Tuttavia, solo per questigli indicatori non possono rivelare un divario di cassa. La formula di calcolo è la seguente:
OS+DP-PP=KO.
La tabella fornisce una spiegazione dei simboli.
| Abbreviazione | Descrizione |
| OS | L'importo totale dei flussi finanziari prima dell'inizio delle operazioni |
| DP | Contabilità clienti pubblicata |
| PP | Importo ricevuto in giornata per la fornitura di materie prime |
| KO | Saldo finale dopo il completamento di tutte le operazioni |
Questa formula deve essere calcolata su tutti i giorni lavorativi per rilevare tempestivamente i ritardi. Se il calcolo si è rivelato negativo, dovresti riflettere attentamente sui primi due punti per bloccare i pagamenti ai fornitori.
Errori comuni quando si verificano
Molti CFO prendono le decisioni sbagliate.
- Vengono emessi prestiti a breve termine che non portano risultati tangibili. Ma aumentano l'importo dei pagamenti futuri, poiché su di essi vengono addebitati gli interessi. Una tale strategia può portare al successo solo se esiste un piano chiaro per lo sviluppo dell'impresa.
- Quando si effettuano pagamenti anticipati vengono praticati enormi sconti, che in alcuni casi non coprono i costi di produzione sostenuti.
- Inizialei materiali necessari per la produzione vengono pagati alla fine del periodo, il che interrompe il ritmo dell'impresa.
- Ha venduto parti del capitale esistente a organizzazioni più grandi.
Azioni durante le lacune di cassa
Sebbene molte aziende abbiano molte riserve, non è sempre possibile proteggere completamente l'azienda dai ritardi. Non c'è bisogno di farsi prendere dal panico in una situazione del genere. È necessario valutare le probabili conseguenze del mancato pagamento e prevedere indennità per le contromisure.
Le seguenti azioni possono essere intraprese per prevenire una situazione problematica.
- Sospensione delle operazioni di pagamento per la fornitura di beni con invio di lettere di garanzia, che indicheranno la data di pagamento.
- Apertura anticipata di un deposito bancario.
- Coinvolgere terze parti a pagare direttamente per gli obblighi dell'azienda.
- Invio di richieste scritte ai consumatori per attivare il rimborso del debito risultante.
- Presentazione titoli come pagamento.
Dopo tempi migliori, è necessario ricostituire le riserve interne, dalle quali sono stati prelevati fondi in un periodo difficile. Non sarebbe superfluo annotare separatamente i consumatori e i fornitori che hanno aiutato l'impresa. La reputazione positiva dell'organizzazione, la cui formazione deve essere costantemente lavorata, aiuterà a appianare i punti negativi.
A cosa portano gli errori di gestione?
In alcuni casiil cash gap determina un movimento sbilanciato dei flussi finanziari. A volte i fondi vengono investiti in segmenti di attività completamente diversi o correlati all'interno della stessa categoria di società e questo ha i suoi effetti negativi. Inoltre, la fornitura regolare di risorse non è sempre l'ideale. Dipende in gran parte dalla coerenza delle azioni dei leader.
Spesso, dal fatturato si sottrae denaro per investire in un nuovo progetto, che ha prospettive di rapidi profitti. Errori di calcolo da parte del management in questa situazione minacciano le organizzazioni il cui reddito è il risultato di partnership con una posizione negativa nell'ambiente aziendale.
Soluzioni alternative
Ci sono modi completamente diversi per coprire le lacune temporali. Il primo è fornire credito commerciale direttamente al fornitore e il secondo è incoraggiare i consumatori a pagare le fatture emesse dall'impresa prima del previsto.
Le holding possono:
- creare una tesoreria che offra l'opportunità di ottimizzare il capitale circolante riducendo l'importo del prestito;
- effettuare un acquisto centralizzato di determinate categorie di beni, risparmiando risorse aumentando il volume di fornitura;
- ottenere uno scoperto per coprire i fondi mancanti.
Parte finale
Come guida per i principianti, è possibile utilizzare il metodo per pianificare le lacune di cassa temporanee nel budget cittadino. È stato creato nel pieno rispetto della legislazione russa per determinare il volume dei debiti formati a determinati intervalli di tempo.
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