Imposta sugli immobili commerciali: caratteristiche di calcolo, aliquote e interessi

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Le modifiche alla legislazione riguardano aree diverse. Uno di questi è l'immobile commerciale, i cui proprietari, a partire dal 2016, devono pagare le tasse secondo le nuove regole. Non c'è una puntata totale, c'è solo il suo valore massimo. Devi prima calcolare quanto devi pagare, oltre a familiarizzare con le possibili opzioni per ridurre l'importo.

L'imposta sugli immobili commerciali è aumentata per la necessità di utilizzare il valore catastale nel calcolo. Ma prima veniva utilizzato solo l'inventario, che era inferiore al prezzo reale dell'oggetto. Il valore catastale può essere superiore al valore di mercato. Per il mancato pagamento delle tasse, la responsabilità è prevista sotto forma di pagamento di una multa.

Cosa è incluso nella proprietà commerciale?

Gli immobili commerciali sono i locali forniti dal patrimonio immobiliare. I suoi proprietari lo usano per realizzare un profitto. Ogni locale che viene affittato, o che sia un magazzino, un'officina, è considerato commerciale. Questi includono:

• bar;
• ristoranti;
• uffici;
• laboratori;
• negozi.

Tipi di oggetti

Le proprietà di questo tipo hanno una divisione per caso d'uso:

• sociale;
• industriale;
• ufficio;
• per l'applicazione gratuita;
• appartamenti.

La tassa sugli immobili commerciali è obbligatoria. Fino al 2016 era calcolato sulla base del costo medio annuo. Ora per il calcolo viene utilizzata solo la valutazione catastale:

• complesso commerciale;
• proprietà straniera;
• edifici amministrativi;
• locali non residenziali per attività commerciali.

Per tutti gli altri proprietari, l'importo dell'imposta rimane invariato e sarà approvato al valore contabile. Se il proprietario ha diversi tipi di immobili, l'imposta viene calcolata per ciascuno. I vantaggi sono forniti ai proprietari di immobili, che vengono utilizzati nel campo della medicina, dell'istruzione, della scienza. La nuova tassa non si applica a:

• organizzazioni religiose e di bilancio;
• HOA, ZHSK;
• stabilimenti di trasporto;
• imprese di difesa;
• metropolitana;
• imprese che impiegano persone con disabilità;
• aziende automobilistiche;
• istituzioni culturali.

Tariffe approvate

Ogni regione potrebbe avere un'aliquota fiscale diversa per gli immobili commerciali. Ma quasi ovunque il massimo è del 2% del valore catastale. Se lo conosci, puoi determinare l'importo della tassa.

Puoi ottenere le informazioni necessarie presso la Camera Catastale. Se il prezzo è molto alto, è necessario scrivere una domanda per la sua revisione. È possibile ordinare a proprie spese un accertamento indipendente, dopodiché si può andare in tribunale. L'imposta sulla proprietà commerciale individuale può essere inferiore se il proprietario rientra in categorie quali:

• veterano di guerra;
• combattente;
• gruppo 1 e 2 disabili;
• disabile fin dall'infanzia.

L'imposta sugli immobili commerciali non deve essere pagata dagli imprenditori che hanno scelto un'opzione di tassazione semplificata. Deve essere rispettata la condizione che l'immobile sia adibito ad attività commerciale e dal reddito viene detratta un'unica imposta. Anche le persone giuridiche non potranno applicare il valore contabile dei locali, per loro viene preso in considerazione il valore catastale.

In ciascuna regione, le autorità possono integrare e rimuovere tipi specifici di locali dall'elenco degli oggetti preferenziali. Se gli edifici funzionano nel campo della medicina, della scienza e dell'istruzione, i loro proprietari devono pagare solo il 25% della tassa.

Vendita

L'imposta sulle vendite di immobili commerciali è determinata dai seguenti fattori:

• stato venditore;
• sistema fiscale;
• durata della proprietà;
• usare l'oggetto nelle faccende domestiche;
• Si fissa la disponibilità dei documenti, i costi per l'acquisto dell'oggetto.

Quale imposta sulla proprietà commerciale pagano i residenti? È pari al 13%, e per i non residenti -trenta%. Si assume come base il valore catastale. Se non è impostato, viene preso in considerazione il prezzo contrattuale per la vendita dell'oggetto.

Calcolo delle tasse

Dal 2016 è stato modificato un solo criterio che determina la necessità di calcolare e pagare l'imposta sulle vendite. Tutti gli immobili acquistati d'ora in poi devono essere in possesso del proprietario per almeno 5 anni. In questo caso, non è necessario pagare l'imposta sulle vendite.

Se la proprietà è stata acquistata prima del 2016, non è necessario pagare l'imposta sulla vendita di locali che sono di proprietà da più di 3 anni. Ci sono eccezioni alle nuove regole. Sono necessari 3 anni di proprietà per evitare di pagare le tasse:

• proprietà ricevuta in regalo;
• ereditato;
• è stata privatizzata.

C'è il diritto di utilizzare la detrazione fiscale. La sua dimensione è di 250 mila rubli. Il reddito derivante dalla vendita di un oggetto è un profitto del cittadino, pertanto, per le persone fisiche, si applica l'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche del 13%. Se non vive in Russia per 183 giorni all'anno e non ha ricevuto entrate durante questo periodo, è considerato non residente. In questo caso, la tariffa è del 30%.

Ridurre l'importo senza violare la tassa

Per non pagare le tasse sulla proprietà commerciale, se è stata venduta, è necessario precalcolare la transazione. Tutto deve essere documentato in modo che il tempo di possesso dell'oggetto sia superiore a 36 mesi.

Per un affare urgente, puoi scegliere un accordo semplice. Per fare ciò, è necessario calcolare l'importo con una detrazione, sottrarre il costo dell'acquisto. Ci sono due tipi di legalitàcalcolo. La transazione non dovrebbe essere ritardata. Il tasso di cambio può aumentare il valore della proprietà, e quindi la tassa aumenterà.

Le persone fisiche, se registrate come imprenditori individuali, potrebbero non pagare le tasse. Solo loro devono concludere un contratto di locazione con tassazione dei canoni di locazione. In questo caso, risulterà pagare il 6% anziché il 13%. È auspicabile che le persone giuridiche eseguano 2 transazioni in 1 periodo fiscale. Ciò ridurrà il carico fiscale. Ciò salderà le entrate e le spese, oltre a ridurre le tasse.

Importi fiscali

Se il proprietario non è tra i partecipanti ai vantaggi, deve pagare l'imposta sulla proprietà. Gli immobili commerciali sono soggetti alle seguenti tariffe:

• 0, 1% - se la proprietà costa fino a 300 mila rubli;
• 0, 1-0, 3% - 300 - 500 mila rubli;
• 0, 3-2% - più di 500 mila rubli.

Il Servizio Tributario controlla il rispetto del pagamento degli importi. Dovresti anche contattare questa organizzazione in caso di domande in quest'area.

Conseguenze del mancato pagamento dell'imposta

Il mancato pagamento totale o parziale dell'imposta a causa di una diminuzione della base di pagamento, un calcolo errato dell'importo, nonché altre azioni illecite comporta responsabilità. Secondo il Codice Fiscale, è richiesta una multa del 20% dell'importo totale.

Le autorità di riscossione dovrebbero avere tutte le informazioni e i documenti che dimostrano l'esistenza di un tale reato. Questi dati includono la definizione delle tasse in base alla legislazione della Federazione Russa, la direzione della notifica e i fatticonferma di ricezione.

Nel periodo previsto dalla legge, viene deliberata una penale per ritardato pagamento. L'interesse è 1/300 del tasso di finanziamento della Banca Centrale. Le persone di età superiore ai 16 anni sono soggette a responsabilità. Questo tipo di tassazione è considerata nuova in Russia, ma è obbligatoria, quindi tutti dovranno pagarla. Il tempestivo rimborso ti consentirà di svolgere liberamente attività commerciali.

Oltre agli immobili commerciali, l'imposta viene riscossa anche sugli immobili ordinari. Ci sono categorie di cittadini che sono esenti dal pagamento delle tasse. In ogni caso è importante documentare il gruppo preferenziale, quindi l'imposta sarà ridotta o assente.