Rapporto di solvibilità. Formula per il successo

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

La solvibilità di un'impresa è la caratteristica principale che è responsabile della cooperazione con investitori, istituti bancari, creditori. Dopotutto, è questo indicatore che ci permette di parlare della possibilità dell'organizzazione

paga i tuoi debiti.

Il coefficiente di solvibilità (la cui formula ha diverse varianti), a seconda del tipo di attività dell'organizzazione, viene calcolato in diversi modi. Quindi, per calcolare questo coefficiente, esiste un approccio in un'impresa manifatturiera e un altro in un'impresa commerciale.

Rapporto di solvibilità (formula per un'impresa manifatturiera)

Questo calcolo può essere effettuato avendo a disposizione il bilancio dell'impresa (bilancio). La formula è abbastanza semplice ed è calcolata come il rapporto tra patrimonio netto e passività sulle passività di bilancio.

L'equità, a sua volta, è i fondi propri netti coinvolti nell'attività, meno i debiti, i prestiti a breve ea lungo termine.

Coefficientela solvibilità dell'impresa, la cui formula sopra riportata, tiene conto anche delle attività correnti e non correnti. Il focus è sulle attività correnti, perché è a loro spese che, se necessario, puoi saldare un debito o pagare qualcosa.

Un esempio di calcolo di questo coefficiente

Avendo a portata di mano il bilancio dell'azienda, possiamo calcolare immediatamente il coefficiente di solvibilità. La formula utilizzata è quella indicata nell'articolo. Abbiamo i seguenti dati:

L'attività contiene le seguenti cifre: la cassa dell'impresa - 1.000 rubli, il saldo del conto corrente - 10.000 rubli, merci in magazzino per un importo di 10.000 rubli, attrezzature di produzione - 100.000 rubli. I locali dell'officina - 100.000 rubli. Di conseguenza, abbiamo un patrimonio per un importo di 221.000 rubli.

Nel passivo di bilancio: capitale autorizzato - 100.000 rubli, passività a termine (come accordi con il budget, salari) - 40.000 rubli, passività a breve termine (prestiti fino a un anno) - 60.000 rubli, a lungo passività a termine - 21.000 rubli. Saldo valuta - 221.000 rubli.

Passiamo ai calcoli: dal passivo di bilancio è chiaro che il patrimonio netto è di 100.000 rubli, il resto sono gli obblighi dell'impresa. Nel nostro caso, il calcolo sarà il seguente: 100.000 / 40.000 + 60.000 + 21.000=0,82 Ciò suggerisce che possiamo coprire solo l'82% dei nostri obblighi con i nostri soldi.

In pratica, l'approccio a questo coefficiente è più serio. Gli analisti guardano prima di tutto alla struttura degli asset,perché il capitale circolante è molto più facile da realizzare rispetto alle attività non correnti.

C'è anche il coefficiente di perdita di solvibilità, la cui formula è calcolata utilizzando le variazioni dinamiche della solvibilità su più periodi. Ciò consente di parlare dell'andamento di questo indicatore presso l'impresa per i periodi di rendicontazione.

Valori dei coefficienti normativi

Consideriamo brevemente i valori normativi dati dal coefficiente di solvibilità. La formula calcola il valore standard in percentuale. La norma per un'impresa manifatturiera è 0,5-0,8 Se è inferiore, è pericoloso prestare a tale impresa, c'è il rischio di mancato pagamento del prestito.

Per le società commerciali e le organizzazioni con elevata liquidità (agenzie di viaggio, società che forniscono servizi, società di costruzioni), a causa della natura dell'attività, questo coefficiente può rientrare nella norma tra 0, 1-0, 5.