Esempi di compilazione degli ordini di pagamento. Ordine di pagamento: campione

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Sia i cittadini che le organizzazioni devono compilare gli ordini di pagamento di tanto in tanto. La preparazione dei documenti rilevanti è regolata rigorosamente dalla legge. Pertanto, si raccomanda vivamente di seguire i criteri approvati negli atti giuridici. Quali sono le specificità della formazione degli ordini di pagamento, con l'aiuto del quale un'organizzazione o un individuo effettua transazioni su tasse, contributi, commissioni e altri motivi?

Segui le regole della legge

La legislazione che regola la formazione dei documenti finanziari nella Federazione Russa cambia abbastanza spesso. Pertanto, prima di studiare i campioni di compilazione degli ordini di pagamento, sarà utile prestare attenzione ad alcune importanti disposizioni degli atti giuridici relativi alla procedura in questione. Tra le fonti chiave oggi c'è l'Ordine del Ministero delle Finanze della Federazione Russa n. 107n del 12 novembre 2013, che ha approvato le regole per l'indicazione delle informazioni negli ordini di pagamento. Quali disposizioni di questa fonte del diritto meritano un'attenzione particolare?

Quindi, ad esempio, nel campo 101 degli ordini di pagamento, le imprese con lo status di agente fiscale dovrebbero indicarestato corrispondente, ovvero 01 o 02.

Se c'è una domanda sulla necessità di trasferire i premi assicurativi - a PFR, FSS e FFOMS - lo stato dovrebbe essere 08. In precedenza, era indicato solo per le transazioni nell'FSS.

L'innovazione più importante - nel campo 105 devi specificare non OKATO, ma un altro attributo - OKTMO.

Un' altra novità di rilievo introdotta con ordinanza del Ministero delle Finanze - UIN. È indicato nel campo 22 dell'ordine di pagamento. Per scoprire l'UIN corretto, è necessario chiedere consiglio al dipartimento territoriale del Servizio fiscale federale presso la sede dell'organizzazione.

Significativamente semplificata la procedura per specificare il tipo di pagamento nel campo 110. In conformità con l'ordinanza del Ministero delle finanze sopra annotata, ci sono 3 opzioni per specificare i dettagli corrispondenti - PE (sanzioni sulle tasse al bilancio), PC (interessi sulle commissioni) o 0 (altre commissioni).

Un' altra importante innovazione approvata dalle autorità è che in un unico pagamento può essere indicata una sola BCC.

È interessante con il requisito nel campo 106, che fissa le ragioni del pagamento. È integrato da voci come il rimborso di un prestito di investimento (o IN), debiti durante il fallimento (TL, RK), debiti correnti (RT).

Nei campi che riportano le informazioni sul beneficiario, è necessario specificare il nome completo o abbreviato del soggetto. Molti avvocati, quando creano per i loro clienti un campione di compilazione dell'ordine di pagamento di un singolo imprenditore, prestano attenzione al fatto che l'imprenditore deve indicare il suo nome completo e stato nel campo corrispondente.

Praticalavora con i pagamenti

Quindi, dopo aver studiato le sfumature legali di base della compilazione degli ordini di pagamento, passiamo alla pratica di lavorare con questi documenti. Quali criteri deve soddisfare un ordine di pagamento? Un campione di riempimento, qualunque esso sia, includerà diversi campi chiave nella sua struttura, ognuno dei quali ha un codice univoco. Studiamo la loro totalità.

Dati del pagatore e del destinatario

Qualsiasi esempio di compilazione degli ordini di pagamento includerà dettagli come il TIN del pagatore (con codice 60). Se per qualche motivo l'oggetto dei rapporti giuridici non ce l'ha, è necessario impostare 0. Se il modulo di pagamento è compilato da una persona fisica che non è registrata come imprenditore individuale, a condizione che l'identificativo corrispondente sia indicato in il requisito 108, il campo con codice 60 è facoltativo. Se un'impresa trasferisce parte dello stipendio di un dipendente al budget, viene indicato il TIN del dipendente corrispondente.

I dettagli del checkpoint con codice 102 sono compilati da persone giuridiche che dispongono del certificato appropriato. Gli individui non ce l'hanno, quindi questo campo è impostato su 0 (così come le imprese che trasferiscono fondi dagli stipendi dei dipendenti al budget).

Dati del pagatore

Il requisito "Pagante" con codice 8 è il più importante nel documento. Indipendentemente da chi genera l'ordine di pagamento, il campione compilando la fonte conterrà i dati sull'oggetto corrispondente. I paganti possono essere:

- persone giuridiche (in questo caso viene indicato il loro nome);

- notai (entrano nel documentoNOME E COGNOME. e il tuo stato, indirizzo di registrazione);

- capi di azienda (indicare nome completo, stato, indirizzo);

- persona fisica (inserire nome completo e indirizzo).

- gruppi consolidati di pagatori (indicare il nome del partecipante responsabile);

- imprese che trattengono parte dello stipendio ai fini del trasferimento a bilancio (inserire il nome).

Se è necessario specificare un indirizzo, si consiglia di inserire due barre dopo di esso //.

Il prossimo importante requisito è il “TIN del destinatario dei fondi” con codice 61. Può essere trovato nell'agenzia governativa competente che amministra questo o quel tipo di raccolta. Questo attributo è adiacente a un altro - "KPP del destinatario dei fondi" con il codice 16. Allo stesso modo, deve essere riconosciuto nelle agenzie governative competenti.

Dati sull'originatore del pagamento

Attributo molto importante con codice 101, che contiene informazioni sull'entità che genera l'ordine di pagamento. Il riempimento del campione (tasse, tasse, multe) di questo documento includerà sempre questa voce. Esistono 26 valori possibili per l'attributo corrispondente (ad esempio, 01 - contribuente, 02 - agente fiscale, 09 - imprenditore individuale, ecc.).

Istruzioni redazionali per il pagamento di tasse, sanzioni e multe

Consideriamo le specifiche della formazione di un ordine di pagamento quando si pagano tasse, sanzioni e multe. I dettagli che studieremo ora saranno inclusi in quasi tutti i documenti: trasferimento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, sistema fiscale semplificato, ordine di pagamento dell'IVA. Il modello di riempimento di questo tipo di sorgente sarà ottimale se la sua struttura è conforme a quanto seguecriteri.

Tra i campi più importanti c'è quello che ha il codice 104. Questo è il CSC. È altamente indesiderabile commettere errori, altrimenti la transazione finanziaria semplicemente non raggiungerà il destinatario. Questo articolo è quasi sempre incluso nel campione di compilazione di un ordine di pagamento. PFR, FSS, MHIF, FTS - entità che hanno il proprio CCC. È possibile, ovviamente, in caso di errore con l'indicazione del CCC, inviare documenti correttivi a queste istituzioni, ma se è trascorso il termine della transazione corrispondente, allora l'indicazione errata del codice corrispondente può essere inizialmente interpretata da parte di questi dipartimenti come evasione da parte del pagatore degli obblighi previsti dalla legge.

I campioni per la compilazione degli ordini di pagamento includono sempre il codice OKTMO - nel campo 105. In precedenza, era il codice OKATO.

Il campo 106 contiene la base della transazione finanziaria. Anche i campioni di compilazione degli ordini di pagamento lo includono sempre. Esistono numerose opzioni per specificare i dettagli rilevanti (ad esempio, TP - pagamenti correnti, OT - rimborso di debiti differiti, TR - pagamento di debiti su richiesta del Servizio fiscale federale, ecc.).

Periodo corretto

Il codice 107 corrisponde all'attributo in cui è fissato il periodo d'imposta. Nella sua struttura - 10 caratteri (di cui 8 hanno un significato pratico, altri si separano). I primi due indicano la frequenza della transazione - MS, KV, PL, GD (mese, trimestre, semestre o anno). Nel quarto e nel quinto - il numero del mese, trimestre, semestre per i pagamenti corrispondenti. Se la transazione è soggetta aimplementazione una volta all'anno, quindi è necessario impostare 0, se ci sono diversi termini per il trasferimento di fondi, è necessario impostare le date per il trasferimento di fondi. I caratteri rimanenti negli oggetti di scena vengono utilizzati per indicare l'anno in cui viene pagata la quota.

Numero documento corretto

Il codice 108 corrisponde all'attributo, che contiene il numero del documento, che è la base della transazione. Qui è anche possibile un gran numero di opzioni (ad esempio TR - il numero del requisito FTS per il pagamento delle tasse, OT - decisioni di differimento del debito, TP - decisioni arbitrali, ecc.). Si può notare che le persone che pagano le tasse indicate nella dichiarazione devono mettere 0.

Data corretta

Corrisponde al codice 109, che indica la data del documento che sta alla base della transazione. Anche la sua struttura è rappresentata da 10 caratteri. Nei primi due viene messo un giorno specifico del mese, nel quarto e quinto - il mese, nel settimo, ottavo e decimo - l'anno. Un punto viene utilizzato come terzo e sesto carattere. Se il pagamento ha lo stato attuale - TP, è necessario indicare la data corrispondente a quella in cui la dichiarazione o altro documento è stato firmato dal pagatore. Se parliamo di rimborso volontario del debito per periodi scaduti, allora devi mettere 0 nel requisito corrispondente. Se la base del pagamento è una richiesta, TR, è necessario indicare la data della sua formazione. Lo stesso vale per estinguere i debiti. Se il requisito è compilato da un soggetto che paga le tasse sulla dichiarazione, allora deve fissare la data,corrispondente alla presentazione di questo documento al Servizio fiscale federale.

Codice 110 - Semplificato

Il codice 110 corrisponde a un dettaglio come il tipo di pagamento. Compilato per quasi tutte le imprese, un campione di compilazione di un ordine di pagamento (imposta sul reddito delle persone fisiche, sanzioni, interessi) lo includerà. Qui, come notato sopra, sono possibili 3 opzioni: PE (per sanzioni), PC (per interessi) o 0 (per tasse, multe, transazioni anticipate). Allo stesso modo, viene impostato 0 se l'originatore del documento ha difficoltà a indicare il tipo di pagamento corretto.

Il codice 21 corrisponde a un dettaglio come l'ordine di pagamento. Si consiglia di impostare il numero 5 - in conformità con le disposizioni dell'articolo 855 del codice civile della Federazione Russa.

Caratteristiche di UIN

Il codice 22 corrisponde al nuovo attributo sopra indicato: UIN (o un identificatore di competenza univoco). È necessario riconoscerlo, come notato sopra, presso il Servizio fiscale federale, a cui verrà fornito l'ordine di pagamento. Alcuni avvocati consigliano, tuttavia, di contattare le banche per informazioni rilevanti. Ad esempio, se viene redatto un ordine di pagamento (riempimento del campione) di Sberbank, forse l'opzione migliore è consultare gli specialisti di questo istituto finanziario. Allo stesso tempo, come notano gli esperti, se è impossibile indicare l'UIN, è possibile indicare 0. nel requisito corrispondente.

Il codice 24 è correlato allo scopo del pagamento. Questo può essere, ad esempio, il pagamento di servizi, beni. Ma se stiamo parlando di trasferire parte dello stipendio del dipendente al budget dell'organizzazione, è necessario indicare i dati personali dello specialista nel campo appropriato: nome completo, TIN.

Quindi noiconsiderato quali criteri devono soddisfare i pagamenti per trasferire al bilancio tasse, sanzioni e multe. In generale, le stesse regole si applicano se la base per redigere un documento come un ordine di pagamento è un dovere statale. Il pattern di riempimento di questa sorgente corrisponderà all'algoritmo che abbiamo considerato.

Specifiche per l'elaborazione dei pagamenti ai fondi

La preparazione dei pagamenti ai fondi statali è caratterizzata da alcune specificità. Un esempio di compilazione di un ordine di pagamento (FFOMS, PFR, FSS possono essere i suoi destinatari) del tipo appropriato sarà ottimale se soddisfa i seguenti criteri di base.

Quindi, in questo tipo di documenti, come nel caso del pagamento di tasse, sanzioni e multe, verrà utilizzato il campo 104, ovvero CCC. Come nel caso dei pagamenti di tipo precedente, in un unico documento può essere indicato un solo CCC. Il BCC corretto deve essere richiesto al fondo a cui viene inviata la transazione corrispondente.

Allo stesso modo, nel pagamento deve essere indicato anche il codice 105, corrispondente a un dettaglio come OKTMO. Esso, come nel caso dei documenti per il trasferimento di tasse, sanzioni e sanzioni, sostituisce OKATO.

Se viene pagata una quota all'uno o all' altro fondo statale, 0 può essere indicato nei dettagli con i codici 106 e 107.

È importante il codice 108. Se nel campo 101 sopra - cioè in quello che contiene i dati sullo stato del soggetto che effettua il pagamento - sono contrassegnati numeri come 03, 19, 20 o 24, quindi nel requisito 108 devi inserireidentificatore individuale. Questo può essere, ad esempio, SNILS, i dati del suo passaporto, la serie e il numero della patente, ecc.

Variabilità ID

È anche importante specificare il tipo di identificatore corretto. Può essere rappresentato nel seguente spettro:

- 01 (il principale documento di identità di un cittadino della Federazione Russa - un passaporto);

- 02 (certificato di nascita);

- 03 (passaporto del marinaio);

- 04 (documento di identificazione militare);

- 05 (ID militare);

- 06 (un documento che certifica temporaneamente l'identità di una persona);

- 07 (certificato di rilascio di un cittadino dopo aver scontato una pena detentiva);

- 08 (passaporto per stranieri);

- 09 (permesso di soggiorno);

- 10 (documento che consente la residenza temporanea nella Federazione Russa);

- 11 (documento che attesta lo stato di rifugiato di una persona);

- 12 (carta di migrazione);

- 13 (passaporto dell'URSS);

- 14 (SNILS);

- 22 (patente di guida);

- 24 (certificato di immatricolazione statale del veicolo).

I campi 109 e 110 possono essere 0.

Universalità dell'ordine

Nel campo 21, ovvero la priorità di pagamento, dovresti inserire 5, come nel caso in cui abbiamo considerato il primo scenario per la compilazione di tale documento come un ordine di pagamento (riempimento del campione). Una multa, una tassa, una tassa al fondo statale viene sempre messa, quindi, con la priorità 5.

Props con codice 22, ovvero UIN, come innel caso di pagamenti del tipo precedente, dovresti informarti presso l'istituto statale a cui vengono inviati i fondi o presso la banca.

L'attributo con codice 24 implica la corretta indicazione dello scopo della transazione. Questi possono essere, ad esempio, premi assicurativi per l'OPS.