Ordina la rivista. Compilazione di ordini di riviste. Diari contabili

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2024-01-17 18:56

Ogni azienda ha la possibilità di scegliere autonomamente il sistema e la forma fiscale e contabile. I principi prevalenti per la formazione dei dati contabili sono: affidabilità, trasparenza, accessibilità della percezione, possibilità di ottenere un report su qualsiasi attività o tipologia di regolamento, esclusione di data leak e distorsione.

Moduli applicati e sistemi contabili

L'insieme dei documenti, registri, rapporti contabili, la sequenza e l'ordine del loro completamento, aspetto sono determinanti per la forma della contabilità. È consuetudine distinguere molti dei loro tipi:

1. Sistema di contabilità degli ordini commemorativi.
2. Sistema di contabilità per giornalieri.
3. Sistema semplificato.

Il sistema contabile più utilizzato in un'impresa è considerato un modulo d'ordine giornale. Nelle moderne condizioni di automazione dei processi, sono state create molte opzioni software.soluzioni mirate all'ottenimento del massimo risultato. Quando si utilizzano programmi di contabilità, non ci sono confini chiari tra moduli e sistemi di contabilità, poiché la formazione di un rapporto di qualsiasi tipo richiede una quantità minima di tempo e fatica.

Caratteristiche generali del sistema di contabilità degli ordini giornalieri

Questo sistema si basa sul principio della sistematizzazione e dell'accumulo di dati riflessi nei documenti primari. La registrazione delle informazioni nei registri avviene simultaneamente, tenendo conto della sequenza cronologica. I principali documenti del sistema sono: ordine di giornale, estratto conto cumulativo (ausiliario), contabilità generale e bilancio. Per una divulgazione più dettagliata delle informazioni sulla contabilità analitica, è possibile utilizzare una carta e un foglio di fatturato del conto. I loro dati vengono trasferiti all'ordine giornale e all'estratto conto corrispondenti. Per contabilizzare le attività fisse di produzione e non, le attività immateriali, le schede di inventario di ciascun oggetto vengono mantenute, i costi di produzione vengono registrati utilizzando fogli di determinazione dei costi. Vari tipi di tabelle di regolamento e trascrizioni vengono mantenuti, se necessario, separatamente per ogni tipo di attività, calcoli.

L'ordine di compilazione dei registri

Il riempimento degli ordini giornalieri avviene sulla base del credito dell'operazione, ovvero i dati riflessi nei documenti primari sono riepilogati dal credito di un determinato conto e registrati nel registro corrispondente. In questo caso, in esso si riflette il registro corrispondente al debito, il che consente di applicare il metododoppia registrazione in un unico documento. Ogni ordine del giornale è una dichiarazione costruita secondo il principio degli scacchi, formata sul credito di uno o più conti simili (simili nel contenuto).

Il valore totale di una transazione commerciale è posto all'intersezione tra la riga e la colonna del registro. Ad esempio, puoi prendere l'ordine del giornale 2, progettato per riflettere le informazioni sul credito del conto n. 51 "Conto di regolamento", nell'addebito dei conti 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71, 70, 73, 75 ecc.

Diario 2

numero del record	Data	50	71	60	75	55	70	66	68	Prestito totale
1	11 maggio 2010		2, 0							2, 0
2	12 maggio 2010			57, 0						57, 0
3	13 maggio 2010	15, 0								15, 0
4	16 maggio 2010	20, 0				15, 0				35, 0
5	19 maggio 2010			13, 0						13, 0
6	25 maggio 2010				10, 0		35, 2	3, 5	7, 3	56, 0
Totale		35, 0	2, 0	70, 0, 0	10, 0	15, 0	35, 2	3, 5	7, 3	178, 0

Qui si riflettono le seguenti operazioni:

• 10.05.2010 Le quote 2.0 sono state emesse dal conto corrente al sub-report.
• 12.05.2010 fondi sono stati trasferiti a fornitori di materie prime e forniture, 57,0 unità.
• 13.05.2010 - prelievo di contanti alla cassa dell'impresa, 15,0 unità.
• 16.05.2010 i fondi sono stati trasferiti su un conto speciale (lettera di credito) per un importo di 15,0 unità
• 16.05.2010 - prelievo di contanti alla cassa (20,0 unità) per esigenze familiari.
• 17.05.2010 trasferite ai fornitori 13,0 unità per articolo consegnato.
• 25.05.2010 pagamenti effettuati ai fondatori per un importo di 10,0 unità.
• 25.05.2010 lo stipendio dei dipendenti dell'organizzazione è stato trasferito per un importo di 35,2 unità.
• 25.05.2010 trasferito per ridurre l'importo del debito sul prestito 3,5 unità
• 25.05.2010 i fondi sono stati trasferiti al bilancio (IVA, pagamento anticipato) 7,3 unità.

Ogni transazione commerciale è confermata da un documento principale, sulla base del quale viene compilato l'ordine del giornale di registrazione. Quando si preleva contanti alla cassa di un'impresa, viene utilizzato un ordine di ricevuta di cassa (conto 50), per trasferire attività in contanti dal conto corrente dell'azienda a varie controparti o budget di vari livelli: un ordine di pagamento.

Vedomosti

L'ordine del giornale è compilato da documenti primari, ma alcuni conti hanno una quantità abbastanza grande di informazioni analitiche che viene elaborata nell'estratto conto ausiliario e il suo totale giornaliero è incluso nella cella corrispondente del registro. Ad esempio, quando si effettuano accordi con fornitori e app altatori, è possibile effettuare diverse dozzine di bonifici in un giorno per saldare (ridurre) l'importo del debito o pagare anticipi. Per condurre analisi, viene compilata una dichiarazione ausiliaria per l'account 60. In questo esempio, in data 12 maggio 2010, dal conto corrente della società sono state trasferite 57,0 unità di fondi, che vengono inviate a diverse controparti in base ai relativi accordi o documenti di consegna. Per decifrare tale importo si può redigere un apposito documento.

Decrittografia fattura 60

Data	Importo	Nome della controparte	Fondazione
12.05.2010	15, 0	Polet LLC	Contratto di consegna n. 34 del 2010-10-01
	37, 0	JSC "NPK"	Debito sulla fattura n. 102 del 2 maggio 2010 estinto
	5, 0	Lira LLC	Pagamento anticipato basato sulla fattura n. 33 del 10 maggio 2010
Totale	57, 0

Il risultato di questa dichiarazione si riflette nel giornale di registrazione degli ordini n. 2, i documenti che confermano l'operazione (ordini di pagamento con contrassegno bancario) sono allegati alla trascrizione analitica.

Registra i numeri

La numerazione è soggetta a ciascun ordine di giornale. Il modulo è un foglio di grande formato, che riflette un insieme di colonne per la registrazione dei numeri di conto corrispondenti al credito del conto (o gruppo) selezionato. Le registrazioni delle transazioni sono tenute giornalmente o quando si formano documenti contabili primari e dichiarazioni ausiliarie. Un ordine di giornale viene aperto per un conto sintetico specifico (un gruppo di conti con contenuto simile) su base mensile, a ciascuno viene assegnato un numero permanente.

• Il modulo n. Zh-1 viene mantenuto sul credito 50 del conto.
• Il modulo n. Zh-2 viene mantenuto sul credito del conto 51.
• Modulo n. Zh-3 - accredito sui conti 56, 57, 55.
• Modulo n. G-4 - accredito sui conti 92, 95, 93, 94, 90.
• Modulo n. Zh-6 - credito 60conti.
• Modulo n. Zh-7 - accredito 71 conti.
• Modulo n. Zh-8 - accredito sui conti 06, 97, 09, 61, 67, 64, 63, 76, 75, 58, 73.
• Modulo n. Zh-10 - accredito sui conti 70, 02, 10, 84, 20, 69, 23, 65, 29, 28, 26, 31, 44, 05.
• Modulo n. Zh-11 - accredito sui conti 43, 41, 40, 46, 45, 62.
• Modulo n. Zh-12 - accredito sui conti 82, 89, 96, 86, 87, 88, 85.
• Modulo n. Zh-13 - accredito sui conti 01, 48, 03, 04, 47.
• Modulo n. Zh-14 - credito sul conto 14.
• Modulo n. Zh-15 - accredito sui conti 83, 81, 80.
• Modulo n. Zh-16 conti di credito 11, 07, 08.

Registri di chiusura

Diari-ordini per conti vengono evasi durante il mese, alla chiusura di ogni registro, il fatturato del prestito viene sommato nell'addebito dei conti indicati. I dati contabili sintetici sono verificati per la conformità con i valori della dichiarazione ausiliaria, che riflette le trascrizioni analitiche. I valori ottenuti dopo la riconciliazione vengono trasferiti alla contabilità generale. Viene aperto per ogni anno solare, contiene i saldi all'inizio del periodo, viene riempito mensilmente con il fatturato del conto e serve a compilare un bilancio intermedio (trimestrale, mensile, semestrale).

A fine anno (periodo di rendicontazione), sulla base dei dati inseriti nella contabilità generale, si forma un bilancio. Per fare ciò, vengono sommati i fatturati di tutti i giornali di registrazione degli ordini per il periodo, viene preso in considerazione il saldo di apertura e, a seconda del tipo di conto (passivo o attivo), viene calcolato il saldo di fine anno. Il sistema di contabilità degli ordini di registrazione è progettato per l'elaborazione manuale dei dati. La sua principale caratteristica negativa èl'ingombro di giornali e registri, quindi l'opzione migliore per il suo utilizzo è l'automazione della contabilità.