Prestito a una persona giuridica da un individuo: caratteristiche, requisiti e un esempio

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Nell'articolo considereremo come richiedere un prestito a una persona giuridica da un individuo, le caratteristiche della procedura e le sfumature. Qualsiasi capo dell'impresa è ben consapevole che il business richiede uno sviluppo costante. Ciò spesso richiede investimenti di terze parti, poiché di solito non è possibile una rapida crescita attraverso i soli profitti.

L'opzione più comune per raccogliere finanziamenti aggiuntivi sono i prestiti bancari. Tuttavia, non è sempre facile ottenere un prestito bancario e ottenerlo, soprattutto per le organizzazioni giovani. In questi casi, le persone giuridiche devono prendere in prestito fondi da altre organizzazioni e individui.

Caratteristiche di elaborazione dell'affare

Nella stragrande maggioranza dei casi, nelle transazioni relative all'ottenimento di un prestito a una persona giuridica da un individuo, il prestatore è il proprietario dell'impresa o le persone ad essa affiliate.

Molto spesso vengono utilizzate tali opzioni per raccogliere finanziamentigiovani imprese appena agli inizi. La legge non vieta l'emissione di prestiti alle imprese da parte di chiunque. Possono essere emessi dai fondatori dell'organizzazione, dipendenti, estranei.

Ma la pratica dimostra che sono i proprietari delle organizzazioni a fornire prestiti per le imprese, utilizzando i propri risparmi. Tale transazione deve essere eseguita su carta. La documentazione in formato elettronico può essere redatta solo utilizzando firme elettroniche qualificate di entrambe le parti.

Vale la pena notare che una semplice ricevuta quando si richiede un prestito a una persona giuridica da un individuo non sarà sufficiente. Non avrà la forza del contratto, ma confermerà solo il fatto del trasferimento di fondi. Se è necessario andare in tribunale, il prestatore non sarà in grado di provare nulla.

Un prestito può essere emesso in contanti e cose, tuttavia, quest'ultima opzione viene utilizzata molto raramente, poiché è difficile elaborare una restituzione e può comportare conseguenze per una persona giuridica.

L'importo massimo di un prestito a una persona giuridica da un individuo non è specificato dalla legge. Ma in alcuni casi, il capo dell'organizzazione deve ottenere l'approvazione per la transazione da ciascun proprietario. Ciò è necessario solo se tale disposizione si riflette nello statuto dell'organizzazione.

Regolamento legislativo

Il concetto e le condizioni per la concessione di un prestito da parte di un individuo a una persona giuridica si riflettono nel codice civile russo. Descrive anche i parametri principali, tenendo conto di quali dovrebberofare affari. Inoltre, il codice civile della Federazione Russa ha formulato una riserva sul fatto che quando si effettua una tale transazione, è necessario concludere un accordo e l'uso di una ricevuta è impossibile.

Il mutuatario e il prestatore devono necessariamente tenere conto delle disposizioni del Codice Fiscale. Non è sempre possibile evitare del tutto di pagare le tasse. Inoltre, ogni ispettorato assume una posizione diversa su questo problema.

Le principali disposizioni dell'accordo

Quando si conclude un contratto di prestito con un individuo, le parti dovrebbero capire che si tratta del documento più importante che regola tutte le loro relazioni: emissione, assistenza, rimborso.

I seguenti dati devono essere riportati nel contratto:

1. Dettagli di ciascuna parte dell'accordo: nome, nome completo, dettagli del conto bancario, dettagli del passaporto, indirizzi.
2. Accettazione da parte del mutuatario di obbligazioni relative al rimborso del debito, la durata del prestito, se non è illimitata.
3. Goal. Gli obiettivi sono indicati se il finanziamento è mirato.
4. Presenza di interesse, tasso di interesse. Se non ci sono interessi, dovrebbe essere riflesso che il prestito è senza interessi.
5. Caratteristiche aggiuntive e termini dell'accordo. Ad esempio, che il mutuatario si impegni a fornire una garanzia per il contratto.
6. Responsabilità del destinatario dei fondi.

Più dettagli della transazione saranno stabiliti in un accordo scritto, meno domande sorgeranno in futuro per ciascuna delle parti. In assenza di una durata per un prestito a una persona giuridica da parte di un privato, è considerato illimitato. In questo caso, dovrai restituire il debito entro 30 giorni dalla data dirichiesta di rimborso.

Il contratto consente anche un'indicazione diretta della natura senza termine dell'accordo. In questo caso, dovrebbe essere chiaro che l'ispettorato fiscale è ambiguo su questo. In caso di mancato rimborso a lungo di tale prestito, potrebbe essere addebitata un'imposta sul reddito aggiuntiva.

Prestito da persona fisica a persona giuridica: requisiti

La maggior parte dei requisiti dipende sempre dal singolo prestatore. Sta a lui decidere a chi è disposto a prestare denaro, a quali condizioni.

Tuttavia, ci sono alcuni requisiti obbligatori se il mutuatario è una persona giuridica:

1. L'organizzazione deve avere una registrazione statale.
2. Le attività dell'organizzazione al momento dell'esecuzione del contratto non devono essere sospese.
3. Disponibilità del permesso per completare la transazione da parte di tutti i proprietari (se richiesto dal charter).
4. L'organizzazione non dovrebbe essere soggetta a procedure fallimentari.

Alcuni istituti di credito stabiliscono termini minimi di affari, richiedono profitti e nessuna perdita. Hanno ragione.

Contratti campione

Una persona giuridica dovrebbe avvicinarsi all'esecuzione di un contratto di prestito per un individuo con tutte le responsabilità. Il suo contenuto influenzerà direttamente tutti i termini della transazione. Inoltre, potrebbe essere richiesto dalle autorità fiscali. Può influenzare significativamente il calcolo delle tasse, sia per il prestatore che per il mutuatario.

I contratti sono il massimovario. Possono prevedere il pagamento di interessi per l'utilizzo di denaro o meno, possono essere garantiti da garanzia, collaterale o meno, avere carattere mirato o non mirato.

Tutti questi punti dovrebbero essere presi in considerazione in anticipo, quando si redige un accordo scritto, poiché non sempre è possibile apportare modifiche in un secondo momento.

Di seguito viene presentato un esempio di contratto di prestito per un individuo a una persona giuridica.

Contratti di tipo senza interessi

Per molto tempo, i prestiti senza interessi sono stati il metodo principale per ottenere finanziamenti dai fondatori per ricostituire il capitale circolante, le spese aziendali dell'azienda.

Se ce n'era bisogno, il fondatore ha ricevuto indietro i propri fondi, nessuna delle due parti ha sostenuto costi aggiuntivi. Ma le autorità fiscali hanno cambiato idea e alcune organizzazioni sono state tassate in aggiunta sui profitti che avrebbero ricevuto risparmiando sugli interessi.

I tribunali, al contrario, si sono schierati dalla parte del mutuatario, riconoscendo tali atti come non validi. Pertanto, è meglio chiarire tali punti in anticipo contattando l'organizzazione di servizio del Servizio fiscale federale.

Vale la pena notare che il contratto di prestito senza interessi deve contenere un'indicazione diretta che non ci sono interessi sul prestito. Se tali dati non sono specificati, il destinatario dei fondi dovrebbe pagarli mensilmente, in base ai tassi chiave della Banca centrale della Federazione Russa.

Emettendo un prestito senza interessi, il prestatore non riceve un profitto sotto forma di interessi maturati. Inoltre, un'operazione di questa natura consente di rimborsare il debito in qualsiasi momento, indipendentemente dalla data indicata nell'accordo.

Altrimenti, un contratto di prestito senza interessi può includere gli stessi termini e condizioni, comprese le informazioni sulle sanzioni, di altri contratti simili.

Contratti di tipo percentuale

Se il contratto prevede il pagamento di una certa remunerazione al prestatore per l'utilizzo dei fondi presi in prestito, si parla di interessi.

Le tariffe sono concordate dalle parti durante le negoziazioni, possono riflettere gli interessi maturati per il giorno, mese, anno di utilizzo del denaro (il periodo di maturazione può essere qualsiasi).

Inoltre, è consentito designare un importo specifico che il destinatario dei fondi dovrà pagare al prestatore per l'intero periodo o parte di esso. Tali opzioni contrattuali vengono utilizzate più spesso di altre se l'azienda raccoglie denaro da investitori privati o dipendenti.

Il testo del contratto deve necessariamente prevedere tariffe o importi specifici di remunerazione, la procedura in base alla quale verranno calcolati e pagati gli interessi.

Nel caso in cui il contratto di finanziamento non contenga l'indicazione del tasso di interesse, gli interessi dovrebbero essere calcolati sulla base del tasso chiave della Banca Centrale. In questo caso, il prestatore dovrebbe pagarli ogni mese, indipendentemente dalla scadenza per il rimborso del debito.

Prestiti target

Nella stragrande maggioranza dei casi, gli accordi non lo fannole finalità per le quali il prestito è concesso. Ma in alcune situazioni, ad esempio, se l'organizzazione ha molti proprietari, la persona che presta vuole emettere fondi esclusivamente per uno scopo specifico e controllare l'uso del denaro. In questi casi, dovrebbe essere stipulato un contratto di prestito dedicato.

Su richiesta del prestatore, l'organizzazione dovrà fornirgli la documentazione attestante la spesa di denaro per lo scopo specificato nell'accordo. In caso di violazione della condizione sulla spesa mirata di denaro, chi ha erogato il prestito ha diritto di chiedere l'immediata restituzione del debito e degli interessi effettivamente maturati.

Accordi garantiti

In alcuni casi, i finanziatori vogliono una garanzia che i fondi vengano restituiti, in particolare quando il prestito è piuttosto elevato. In tali casi, il contratto deve essere garantito da pegno o fideiussione.

La garanzia è più preferibile per il prestatore, soprattutto se il destinatario dei fondi ha attività liquide. L'accordo deve indicare che è garantito dalla proprietà del destinatario e quale. Inoltre, è richiesto un contratto di pegno.

Elenco documenti

Qualsiasi transazione relativa al denaro deve essere protetta da un accordo cartaceo o elettronico. Un singolo prestatore dovrà solo fornire un passaporto.

Il mutuatario dovrà fornire:

1. Una copia dell'ordine, in conformità cona cui è stato assegnato un leader.
2. Copia della carta.
3. Copie di PSRN e TIN.
4. Procura, se l'accordo non è firmato dal capo.

In alcuni casi, i finanziatori richiedono disposizioni aggiuntive:

1. Documenti di pegno (se il contratto è garantito da un pegno).
2. La strategia di sviluppo o il business plan dell'organizzazione.
3. Un bilancio o una relazione che rifletterà i profitti e le perdite dell'organizzazione.

Cos' altro implica un contratto di prestito tra una persona giuridica e un individuo?

Termini di rimborso

Le parti hanno il diritto di stabilire autonomamente i termini per la restituzione del denaro. C'è anche la possibilità di concludere un contratto a tempo indeterminato.

Al momento della conclusione di quest'ultimo, il mutuatario è obbligato a rimborsare il prestito entro e non oltre 30 giorni dalla data di ricezione di una richiesta scritta da parte del prestatore di rimborsare il debito.

In pratica, gli accordi conclusi per più di tre anni e che confermano l'emissione di una grossa somma destano sospetti tra le autorità fiscali. In tali casi, l'operazione può essere equiparata a un'assistenza gratuita, a seguito della quale verrà addebitata l'imposta sul reddito aggiuntiva del destinatario dei fondi.

Questa situazione può essere evitata rinnovando il contratto dopo un certo periodo di tempo, o prevedendo la possibilità del suo prolungamento nel contratto. Cosa minaccia un cittadino che ha concesso un prestito a una persona giuridica?

Rischi delle parti

Un cittadino che ha emesso un prestito a una persona giuridica potrebbe dover affrontare la mancata restituzione dei fondi. Nel caso in cui si parli di un'organizzazione in cui il direttore e il fondatore sono unouomo, il mancato ritorno può verificarsi solo a causa della non redditività dell'impresa. Il destinatario sarà l'unico responsabile di questo.

In altri casi, questo rischio può essere ridotto al minimo assicurando l'accordo sotto forma di fideiussione o pegno.

Il mutuatario in questo caso rischia di perdere la proprietà che era stata data in pegno in base al contratto, oa seguito di contenzioso. A questo proposito, si raccomanda al destinatario dei fondi di calcolare attentamente i rischi prima di firmare l'accordo.

Inoltre, ciascuna parte dell'accordo ha rischi fiscali a seconda della natura del prestito e di altri termini dell'accordo.

Conseguenze fiscali del contratto di prestito

Se è fruttifero, la persona che ha emesso i fondi riceve un reddito sotto forma di interessi. Da questa remunerazione, un individuo dovrà pagare il 13% sotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche.

Nel caso in cui il prestatore sia un dipendente dell'organizzazione che ha ricevuto un prestito da lui, l'ufficio contabilità dell'azienda può pagare l'imposta e fornire per lui la documentazione necessaria all'IFTS. Altrimenti, il prestatore dovrà farlo da solo.

Un mutuatario che paga gli interessi può, a sua volta, contabilizzarli come una spesa, riducendo così la base imponibile. In assenza di interessi, le autorità fiscali tengono conto del risparmio derivante dal mancato pagamento degli interessi e lo considerano un profitto che può aumentare la base imponibile.

Pertanto, prendere in prestito denaro da una persona giuridica (LLC) da un individuo è un fenomeno diffusonell'attività economica delle organizzazioni in Russia. Spesso, questi prestiti sono l'unico modo per raccogliere fondi per un'impresa.