Rimborso Irpef: motivazioni, compilazione della dichiarazione e documenti necessari

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

L'imposta sul reddito individuale (imposta sul reddito delle persone fisiche abbreviata) si riferisce all'imposta diretta e viene riscossa su tutti i redditi della popolazione dello stato.

Come sai, l'aliquota base dell'imposta sul reddito, come prima, è del tredici percento, e in base a tale importo, il calcolo viene effettuato con il pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Ma ci sono un certo numero di casi in cui i pagatori possono restituire parte o tutto l'importo trasferito dal salario se hanno tutte le ragioni per detrarre.

I cittadini possono ottenere il rimborso dell'imposta sul reddito?

Questo non solo è possibile, ma dovrebbe essere fatto. Inoltre, non è affatto difficile. Una detrazione fiscale è il diritto in alcuni casi di trasferire l'imposta sul reddito delle persone fisiche precedentemente pagata. I contribuenti recuperano parte dei fondi spesi per vari scopi e ricevono un ulteriore aumento degli utili. L'opportunità in esame non richiede alcun investimento, il che significa che non c'è motivo per perderla. Successivamente, scopriremo in quali casi i cittadini possono farloapprofitta di questo privilegio.

Motivo del rimborso delle tasse

Quali sono le basi? Ce ne possono essere molti per fornire una detrazione. Ad esempio, i cittadini hanno acquistato un appartamento o hanno speso soldi per il trattamento con la formazione. In una tale situazione, una parte dell'utile sarà esentata dal pagamento delle tasse utilizzando i benefici. Ora scopriamo quali documenti devi raccogliere per il rimborso dell'imposta sul reddito.

Documentazione richiesta

Per restituire al bilancio statale l'imposta sul reddito già versata, è necessario svolgere un lavoro approfondito al fine di predisporre tutta la documentazione necessaria. Per fare ciò, è necessario raccogliere e, inoltre, inviare la seguente documentazione:

• Dichiarazione dei redditi compilata sotto forma di imposta sul reddito per 3 persone.
• Carta che confermerà la spesa sostenuta.
• Richiesta di detrazione immobiliare o sociale.
• Interazione di un cittadino con il servizio fiscale.

Le principali difficoltà incontrate dai contribuenti che elaborano i documenti di rimborso dell'imposta sul reddito sono una dichiarazione compilata in modo errato, insieme a difficoltà nel confermare la spesa effettuata, presentare una serie incompleta di documenti, nonché inesattezze nella domanda di detrazioni.

L'ultimo motivo è il rifiuto di concedere i benefici dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, che è associato al prestito ipotecario o alla presenza di proprietà in comune tra i cittadini. Spesso i rimborsi dell'imposta sul reddito non lo sonopotrebbe essere dovuto al messaggio di coordinate bancarie errate su cui effettuare il pagamento.

Quando ho bisogno di una dichiarazione dei redditi?

È necessario in alcuni dei seguenti casi:

• Una persona ha bisogno di acquistare un immobile. In questa definizione, l'ispezione fiscale comprende i seguenti oggetti: un appartamento (in un vecchio parco immobiliare o in costruzione), una stanza e, inoltre, una casa o un appezzamento di terreno per la costruzione di tale.
• Anche se un cittadino decide di vendere (o ha già venduto) un appartamento che era di proprietà, ha anche diritto al rimborso dell'imposta sul reddito.
• Ciascuno degli oggetti di cui sopra deve essere di proprietà (pieno, congiunto o condiviso) e avere un certificato di registrazione della proprietà o un certificato di accettazione. Questa documentazione viene rilasciata per oggetti già finiti. E nella fase di costruzione degli alloggi, può essere emesso solo un atto di trasferimento. Vale la pena notare che l'anno di inizio per il deposito di una dichiarazione è la data della sua preparazione.

Quindi, quando si restituisce una dichiarazione dei redditi è richiesta. Ora esaminiamo altri dettagli.

Rimborso per l'appartamento

Innanzitutto, proviamo a rispondere alla domanda: chi potrà usufruire dei vantaggi del rimborso dell'imposta sul reddito? Prima di tutto, questi sono:

• Cittadini lavoratori, cioè coloro che sono impiegati in qualche istituto e ricevono uno stipendio ufficiale e, soprattutto, percepiscono da esso un'imposta sul reddito pari al tredici per cento,se hanno precedentemente acquistato una proprietà.
• Famiglia, quando solo uno dei proprietari lavora e gli altri sono dipendenti. Condizione per l'integrale (massima detrazione possibile) è l'acquisizione della comproprietà degli alloggi. Quando un appartamento viene acquistato in proprietà condivisa, la distribuzione dell'importo del rimborso dell'imposta sul reddito avviene in base alle quote di tutti i proprietari.

Immediatamente, si segnala che dal 2014 è possibile ricevere il rimborso delle detrazioni immobiliari per un coniuge, anche se il proprietario è una sola persona.

Esempi

Facciamo un esempio. Supponiamo che un appartamento sia stato acquistato per due milioni di rubli in comproprietà (moglie e marito). Allo stesso tempo, solo il coniuge paga l'imposta sul reddito e lavora solo. In questo caso, puoi emettere una dichiarazione su di esso con un rimborso fiscale massimo del reddito per un appartamento, che è di duecentosessantamila rubli.

Esempio n. 2. Un appartamento è stato acquistato per due milioni a prezzo di azioni (moglie e marito, ciascuno con mezza quota). Allo stesso tempo, solo il coniuge paga l'imposta sul reddito e lavora solo. In questo caso, puoi redigere una dichiarazione per lui, ma la restituzione del reddito al momento dell'acquisto di un appartamento sarà di centotrentamila rubli (secondo la sua parte). La moglie potrebbe eventualmente ottenere la sua quota, ma solo a condizione che trovi un lavoro.

Esempio n. 3. Un appartamento è stato acquistato per due milioni e intestato al coniuge, cioè la proprietà è ora sua proprietà personale. Nel caso in cui suo marito non l'abbia fatto in precedenzaha utilizzato il diritto di restituire l'alloggio, quindi potrà restituire duecentosessantamila rubli dallo stato per sua moglie. Ma successivamente, non potrà più usufruire di questo vantaggio, anche se acquista un appartamento per se stesso.

Chi altro può utilizzare il rimborso?

I pensionati (che non lavorano) potranno farlo, ma sono stati assunti e hanno pagato le tasse per i tre anni precedenti. Vale la pena notare che il beneficio della detrazione della proprietà viene fornito a tutte le persone solo una volta nella vita. A tal proposito, un prerequisito per la restituzione è l'assenza in passato di eventuali ricorsi all'ispezione competente in materia.

Chi non può ottenere questa detrazione?

Prima di tutto, queste sono le seguenti categorie di cittadini:

• I singoli imprenditori, insieme ai cittadini non lavoratori, alle casalinghe, cioè quelle persone che non percepiscono lo stipendio ufficiale e, di conseguenza, non pagano l'imposta sul reddito.
• Pensionati che hanno percepito solo una pensione negli ultimi tre anni, pertanto non ne è stato trattenuto il reddito.
• Figli-proprietari fino al raggiungimento dell'età della capacità lavorativa, ovvero, ancora, si tratta della possibilità di pagare allo Stato l'apposita tassa. Tuttavia, dal 2014 questa voce è cambiata. A questo proposito, da allora è possibile per i genitori ricevere un rimborso per i propri figli. È vero, per questo, gli alloggi devono essere acquistati non prima del 2014.
• Cittadini che hanno ricevuto in precedenza un rimborso del reddito quandocomprare una casa.

Vale la pena notare che se una persona ha ricevuto una detrazione sulla proprietà per un importo inferiore al minimo stabilito (due milioni di rubli), potrà restituire in aggiunta la differenza mancante.

Documenti per la compilazione della dichiarazione sotto forma di imposta sul reddito per 3 persone

Ora consideriamo quali documenti sono necessari per compilare l'imposta sul reddito per 3 persone al fine di restituire l'imposta sul reddito per l'acquisto di un alloggio. Prima di tutto, questa è la seguente documentazione:

• Disponibilità di un certificato sotto forma di imposta sul reddito per 2 persone (è richiesto l'originale) sul reddito di un cittadino per un anno. Viene rilasciato dall'ufficio contabilità dell'impresa in cui lavora il cittadino.
• Contratto per la vendita di alloggi (copia richiesta).
• Certificato di registrazione della proprietà nel caso in cui sia stato acquistato un alloggio già pronto.
• Atto di accettazione e trasferimento di un appartamento, una quota o una stanza (necessaria anche una copia).
• Assegni con ricevute di pagamento. Può essere un contratto di acquisto, quando vi è scritto l'importo finale.
• Ricevute come parte della prova di spese aggiuntive per il miglioramento degli immobili, se acquistano un immobile in costruzione.
• Contratto di mutuo in caso di credito.
• Certificato di un istituto bancario sugli interessi pagati su un mutuo ipotecario, se hai un prestito (copia necessaria).

Al sopralluogo vengono fornite le fotocopie di tutti i documenti di cui sopra (in originale è richiesto solo un certificato di stipendio). Ma spesso gli ispettori che accettano le dichiarazioni dei redditi vogliono vedere gli originali. Pertanto, sarebbe utile portarli con te per mostrarlise mai si presenta la necessità. Vero, all'ispezione devono essere lasciate solo copie.

Rimborso dell'imposta sul trattamento

La franchigia per spese terapeutiche costose è ammissibile se sono soddisfatti i seguenti requisiti:

• Sono stati acquistati materiali di consumo medici durante un trattamento costoso dall'elenco dei servizi per i quali lo stato prevede una detrazione ai cittadini.
• L'istituto non dispone dei farmaci indicati, e il loro acquisto è previsto dal contratto di terapia a carico del paziente (o del cittadino che paga la cura).
• Il contribuente ha ricevuto un certificato da un istituto medico in cui si affermava che erano necessari costosi materiali di consumo per il trattamento richiesto.

Pertanto, vale la pena notare che l'importo del rimborso del reddito per il trattamento non è limitato a nessun limite e viene presentato per intero se il contribuente ha speso denaro per pagare servizi medici costosi.

Come posso ottenere una detrazione per il trattamento?

Per fornirlo, è richiesto quanto segue:

• Compilazione di una dichiarazione dei redditi (sotto forma di 3-NDFL) alla fine dell'anno in cui è stata pagata la terapia e sono stati acquistati i farmaci necessari.
• Ottenere un certificato dall'ufficio contabilità del luogo di lavoro sull'importo delle imposte trattenute e maturate per l'anno corrispondente.
• Preparazione di copie di documenti che attestano il grado di parentela con illa persona per la quale è stata pagata la terapia o i farmaci richiesti.
• Preparazione di una serie di documentazione attestante il diritto a ricevere una detrazione sociale fiscale per il costo del pagamento delle cure (inclusi sanatorio e resort).

Come parte della ricezione di questa detrazione per il trattamento nell'ambito di un contratto di assicurazione medica volontaria, è richiesta una copia della polizza, ricevute di cassa, varie ricevute per la fornitura di bonus e contributi e così via. Per ricevere il rimborso del reddito per cura, ovvero la detrazione per l'acquisto di medicinali, sono necessarie le seguenti copie: il foglio di prescrizione in originale con la prescrizione dei medicinali nella forma prescritta con apposito contrassegno denominato “Per il fisco”. Inoltre, avrai bisogno di copie dei documenti di pagamento che confermano il pagamento per i prodotti medici prescritti.

Attualmente, la legislazione fiscale prevede molte opzioni per le quali è possibile ottenere una detrazione fiscale. Per richiedere un rimborso fiscale, non è necessario possedere un bagaglio speciale di conoscenze legali e una procedura del genere non è così complicata come sembra a prima vista.