Portafoglio assicurativo: cos'è? Struttura del portafoglio assicurativo

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

L'efficienza delle attività dell'azienda è determinata dagli indicatori dei risultati finanziari di tutti i tipi di attività. È espresso come profitto o perdita. La prima è una fonte di aumento del capitale e di adempimento degli obblighi nei confronti dei creditori e del bilancio. Nel processo di attività, la compagnia di assicurazione svolge molte funzioni: conclude contratti, calcola tariffe, raccoglie premi, assume responsabilità, forma riserve, investe fondi per generare reddito. L'organizzazione ha bisogno di fondi per svolgere queste attività.

Definizione

Uno degli indicatori che caratterizzano l'affidabilità finanziaria dell'azienda è il portafoglio assicurativo. Questo è un insieme di contratti conclusi per determinati importi. In effetti, è un riflesso degli obblighi dell'azienda nei confronti dei clienti. La creazione di un portafoglio sostenibile è un obiettivo importante dell'organizzazione. Il grado di responsabilità della struttura nell'ambito degli accordi adottati dipende dalle sue dimensioni. Al fine di garantire la sostenibilità delle attività, è razionale creare un portafoglio assicurativo con un elevato numero di operazioni con un basso grado di responsabilità. Il pagamento del rimborso non dovrebbe riflettere la posizione finanziaria dell'azienda.

Fattori

Il numero di contratti conclusi non indica una situazione stabile. La parte del leone dei clienti può essere attratta dall'offerta di tariffe più basse. Un ampio portafoglio assicurativo significa un'elevata quantità di passività. Ma se le tariffe sono basse, i fondi raccolti potrebbero non essere sufficienti per pagare.

D' altra parte, una grande quantità di passività consentirà all'assicuratore di investire in oggetti rischiosi. Se una società conclude principalmente contratti a breve termine, le sue transazioni sono soggette a un requisito aggiuntivo: elevata liquidità. L'organizzazione deve essere in grado di realizzare rapidamente le risorse e adempiere ai propri obblighi, se necessario.

La qualità del portafoglio assicurativo

Questo indicatore è caratterizzato nei seguenti modi:

• Un valore che include il numero di contratti conclusi e il loro importo totale.
• Omogeneità dei rischi. L'eterogeneità delle passività con un piccolo portafoglio può portare a risultati imprevedibili. In tali transazioni, è impossibile utilizzare modelli statistici per analizzare i regolamenti. La volatilità può anche essere causata da un'azienda che si assume un gran numero di rischi simili.
• Equilibrium - il rapporto tra il numero di vecchi e nuovi contratti conclusi. Idealmente, le nuove transazioni dovrebbero compensare completamente quelle precedenti, mantenendo un equilibrio tra gli importi dovuti e l'importorischi.
• Stabilità - il numero di contratti che verranno pagati prima della fine della loro validità.

Dovrebbe essere effettuata un'analisi del portafoglio assicurativo al fine di valutare le capacità finanziarie e, se necessario, adeguarne la struttura.

Trasferimento del rischio

Il portafoglio assicurativo della compagnia in diversi periodi di tempo include un importo differenziato di responsabilità. Per ridurre i rischi dell'organizzazione, ricorrono all'aiuto dei riassicuratori. L'azienda determina il limite di conservazione in base ai gruppi di rischio e alle sue capacità. Le autorità statali hanno fissato l'importo massimo della responsabilità personale dell'organizzazione nell'importo del 10% dei propri fondi. Il resto della compagnia deve essere affidato alla riassicurazione. Il mercato russo è ancora caratterizzato da un basso livello di fondi propri e, di conseguenza, da un limite di responsabilità.

Trasferendo il rischio, l'organizzazione riduce la dimensione dei fondi, garantendo la sostenibilità finanziaria delle operazioni. Ciò è particolarmente vero per le strutture di nuova creazione il cui portafoglio assicurativo non è sufficientemente sviluppato. Assumendo un gran numero di rischi identici, un'azienda può entrare in una situazione di accumulazione simultanea, in cui tutte le obbligazioni devono essere coperte in una volta. In pratica, questo diventa il motivo del fallimento delle organizzazioni, poiché il pagamento dei fondi richiede non solo le riserve create, ma anche il capitale della società. Pertanto, il portafoglio assicurativo è una fonte di risorse, la cui qualità della struttura determina la stabilità finanziaria dell'organizzazione.

Vantaggi

Il trasferimento di responsabilità ti permette di risolvere alcuni problemi:

• Compensare un rischio molto grande derivante da un evento catastrofico. Ad esempio, in caso di epidemia, si verifica il cumulo, che è già estremamente pericoloso per l'assicuratore, poiché ne aumenta i costi.
• Stabilizzare le prestazioni dell'organizzazione per un lungo periodo dopo i risultati negativi durante tutto l'anno.
• Aumenta la competitività sul mercato.
• Costruisci un portafoglio assicurativo equilibrato.
• Proteggi le risorse.

Difetti

Il portafoglio assicurativo è un insieme di contratti conclusi. Sebbene il livello di rischio per loro possa essere elevato, prima di trasferire parte degli obblighi ad un' altra società, vale la pena valutare l'efficacia in termini di costi di tale decisione. Le operazioni di riassicurazione vengono effettuate a pagamento. La dimensione della commissione dovrebbe corrispondere alla quota di responsabilità distribuita. Un punto importante è anche la determinazione del livello di autoconservazione, che dipende dalle capacità finanziarie e dalla redditività delle operazioni. Un limite troppo alto porta all'instabilità finanziaria, troppo basso all'inutilità.

Struttura

Il trasferimento dei rischi da un'organizzazione all' altra è possibile solo sotto la supervisione delle agenzie governative. Allo stesso tempo, la struttura del portafoglio assicurativo dovrebbe includere:

• obblighi derivanti da contratti corrispondenti al formatoriserve;
• attività detenute a copertura dei rischi.

L'assicuratore trasferisce il portafoglio formato al momento della decisione. Comprende anche gli obblighi derivanti dai contratti in essere e quelli il cui periodo di validità è scaduto, ma gli obblighi non sono stati adempiuti integralmente. Per un oggetto specifico, i rischi possono essere trasferiti a un assicuratore.

Il valore delle attività può essere uguale alle riserve formate o essere inferiore ad esse. Le maggiorazioni sono ammesse solo se il loro importo non supera la differenza tra la proprietà ceduta e il capitale della società. L'operazione è vietata se l'ammontare dei beni è inferiore alla metà delle riserve trasportate. L'eccezione sono i casi di fallimento della società. In caso di insufficienza dei beni trasferiti, la parte restante può essere risarcita dall'associazione degli assicuratori. L'importo dei pagamenti è determinato dalle leggi federali. Il valore delle attività trasferite è uguale al loro prezzo di libro o di mercato.

Motivi per il trasferimento dei contratti

Ci sono diversi:

• revoca della licenza per svolgere attività su iniziativa dell'autorità di vigilanza;
• in caso di decisione di liquidazione dell'organizzazione, il portafoglio assicurativo è soggetto a completo trasferimento ad altra società;
• violazione dei requisiti di solvibilità stabiliti, a seguito della quale la condizione finanziaria dell'organizzazione è peggiorata, se il trasferimento del portafoglio è previsto dal piano di recupero della liquidità;
• prendere la decisione di rinunciare volontariamente a determinati tipi di attività;
• esclusione di un'azienda daassociazioni di assicuratori nei casi previsti dalla legge.

Conclusione

Il portafoglio assicurativo è il numero di contratti conclusi dalla compagnia per determinati importi. È la principale fonte di flusso di cassa. Ma con una gestione di scarsa qualità della struttura, può causare il fallimento dell'organizzazione. Pertanto, è importante formare e allocare correttamente i rischi e le responsabilità contrattuali. Tuttavia, i servizi dei riassicuratori non sono gratuiti. Pertanto, prima della sua conclusione, è necessario valutare l'efficienza economica dell'operazione. Il processo stesso è sotto stretto controllo del governo.