I calcoli con lettera di credito sono La procedura per i regolamenti, i tipi di lettere di credito e le modalità per la loro esecuzione

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Quando espandono il business, molte aziende trovano nuovi partner e concludono contratti con loro. Allo stesso tempo, c'è il rischio di fallimento: sono possibili il mancato pagamento dei fondi, l'ignoranza dei termini del contratto, il rifiuto di fornire la merce, ecc.. Per proteggersi e garantire il successo della transazione, ricorrono agli insediamenti tramite lettere di credito presso la banca. Questo metodo di pagamento garantisce il pieno rispetto di tutti gli accordi tra i partner e soddisfa i requisiti e le aspettative derivanti dalla transazione di entrambe le parti.

L'essenza dell'ordine di pagamento

Una lettera di credito è un obbligo finanziario della banca di pagare tramite bonifico bancario i documenti del cliente del venditore nell'importo e nei termini specificati nel documento. Tutti i dettagli sono determinati dall'acquirente, di cui riferisce alla sua banca, fornendo anche una domanda compilata per l'apertura di questo conto di credito. I pagamenti con lettera di credito sono buoniun modo per garantire la transazione per i partner secondo i termini del contratto.

Ci sono ordini di pagamento in contanti e documenti. Il primo tipo sono i documenti nominali che prevedono il contributo di un determinato importo da parte di una persona fisica o giuridica per ritirarlo in un altro paese. Il secondo tipo è, infatti, un accordo in base al quale la banca del cliente deve, secondo le sue istruzioni, versare denaro a un terzo. Questa organizzazione commerciale può incaricare un' altra banca - una quarta parte - di effettuare un pagamento dopo aver fornito i documenti concordati.

Distribuisci partecipanti

Le seguenti persone prendono parte all'esecuzione e all'attuazione di questo tipo di accordi:

• acquirente - una persona fisica o giuridica (richiedente, importatore), avvia una transazione bancaria tramite una lettera di credito in base a un accordo a favore del venditore e trasferisce la somma di denaro richiesta sul conto bancario;
• banca emittente: apre una lettera di credito e assume obbligazioni nei confronti del venditore per conto dell'acquirente;
• banca che paga la lettera di credito (banca esecutrice);
• venditore (esportatore, beneficiario) - una persona a favore della quale viene aperta una lettera di credito e sul cui conto verranno ricevuti i fondi.

La banca emittente può essere contemporaneamente banca esecutrice, ovvero apre una lettera di credito e paga il destinatario dei fondi quando quest'ultimo presenta i documenti previsti dall'ordine di pagamento. Ma spesso l'autorità di pagamento viene trasferita alla banca esecutrice. Ciò accade principalmente quando l'acquirente e il venditoresi trovano in diversi paesi. In questo caso, è scomodo effettuare pagamenti con assegni. Gli insediamenti tramite lettere di credito sono il modo migliore per stabilire un rapporto di fiducia. Pertanto, la banca emittente non collabora direttamente con l'impiegato, ma coinvolgendo una quarta parte: la banca esecutrice, che si trova nel paese del destinatario dei fondi. Questa banca informa il venditore della lettera di credito e dei suoi termini e conferma l'autenticità di questo obbligo di pagamento.

Dettaglio importante

Quando si paga la merce nel modo sopra indicato, le banche lavorano solo con i documenti forniti dal richiedente. Queste organizzazioni non hanno nulla a che fare con il prodotto. Anche gli accordi esistenti tra l'acquirente e il venditore non vengono presi in considerazione. I pagamenti non in contanti tramite lettere di credito forniscono solo la parte documentale, concordata all'atto dell'apertura di un obbligo di pagamento. E le persone che desiderano utilizzare questo tipo di pagamento dovrebbero tenerne conto.

Necessità di garanzia bancaria

Fornire un prestito a un cliente da parte di una banca esecutrice in base a un accordo è abbastanza comune. I pagamenti tramite lettera di credito vengono spesso effettuati quando si effettuano transazioni di commercio estero o quando si espande il mercato delle vendite. Succede che il fornitore non voglia fornire la merce senza garanzia di pagamento, e l'acquirente si rifiuti di pagare, non essendo sicuro che i prodotti concordati saranno consegnati secondo i termini del contratto. In questo caso, il regolamento con una lettera di credito è un modo per raggiungere un consenso tra le parti dell'accordo.

Procedura di pagamento senza contanti

Il trasferimento di fondi sotto forma di lettera di credito viene effettuato in più fasi:

1. Firma di un accordo tra il venditore di beni e l'acquirente.
2. Presentazione dell'ultima domanda alla banca emittente per aprire una lettera di credito. Notifica ufficiale (tramite telegrafo o posta) della banca controparte (esecutrice) circa l'apertura di una lettera di credito al venditore.
3. Consegna all'acquirente della merce.
4. Documentazione: dal venditore alla banca esecutiva, da quest'ultima - alla banca emittente, da essa - all'acquirente. Cancellazione di fondi dal conto dell'acquirente.
5. Trasferimento di fondi alla banca esecutiva dall'emittente. Effettuare il pagamento al venditore.

Nel corso della transazione, l'emittente addebita l'importo indicato nel contratto sul conto del cliente e lo invia alla banca di esecuzione, che, per analogia, seleziona il modulo di regolamento "Lettera di credito" e pre- deposita i fondi destinati al pagamento della merce ("lettera di credito depositata"). Ma c'è anche una "lettera di credito garantita". Quindi il pagamento viene effettuato solo con la garanzia della banca.

Quando viene depositata una lettera di credito, la banca emittente trasferisce alla banca controparte l'importo specificato nel contratto per l'intera durata dell'obbligazione di pagamento. I fondi sono forniti dall'acquirente, oppure gli viene concesso un prestito, in base al quale vengono effettuati i pagamenti.

Nel caso di una lettera di credito garantita, la banca di esecuzione riceve il diritto di addebitare fondi dal conto corrispondentela banca emittente entro l'importo della lettera di credito, o prevede altre modalità di pagamento. La procedura per il risarcimento dei fondi alla banca emittente da parte del pagatore è prescritta nel contratto.

Quando la merce viene spedita e il fornitore conferma questo fatto con i relativi documenti, la banca esecutrice paga la transazione. Pertanto, il tempo assegnato per gli insediamenti è notevolmente ridotto.

Tipi di lettere di credito

Gli ordini bancari di pagamento sono suddivisi in:

• Irrevocabile: il pagatore non può modificare i termini dell'obbligazione unilateralmente, senza previo accordo con il beneficiario.
• Revocabile: il pagatore ha il diritto di modificare i termini del contratto senza il consenso del destinatario dei fondi e può revocarlo prima della scadenza del periodo concordato.
• Confermato - la banca di esecuzione si assume la responsabilità del pagamento.
• Non confermato - la banca non si impegna a controllare il pagamento.
• Rinnovabile (revolving) - una lettera di credito che si ripete quando una transazione viene ripetuta o è sistematica.
• Liquidazione senza contanti con clausola rossa - che autorizza la banca di esecuzione a effettuare un pagamento anticipato al venditore per un determinato importo prima di fornire i documenti necessari.
• Trasferibile - si applica se altre persone sono i fornitori delle merci. Quindi la procedura per il calcolo delle lettere di credito cambia leggermente: il venditore istruisce la banca esecuzione a trasferirle in tutto o in parteautorità di ricevere fondi.
• Cumulativo - offre al richiedente l'opportunità di aggiungere l'importo non speso durante la transazione a una nuova lettera di credito detenuta nella stessa banca di esecuzione (in caso contrario, le finanze vengono restituite al conto dell'acquirente nella banca emittente).
• Circolare: permette di ricevere denaro in qualsiasi banca - controparte della banca emittente che ha erogato il prestito.

I pagamenti con lettera di credito sono sempre transazioni non in contanti che prevedono la registrazione per il pagamento a una sola persona fisica o giuridica.

Sottigliezze dell'operazione

Quando si elaborano obblighi di pagamento di questo tipo, i clienti dovrebbero tenere conto di alcune sfumature:

1. In caso di modifica dei termini di una lettera di credito revocabile o della sua cancellazione, la banca emittente deve informare il destinatario dei fondi di questo fatto. Questo deve essere fatto entro e non oltre il giorno lavorativo successivo al giorno in cui sono state apportate le modifiche.
2. Una lettera di credito irrevocabile si considera modificata o annullata quando la banca esecutrice riceve il consenso del destinatario dei fondi. Non è consentita la modifica parziale dei termini delle lettere di credito da parte di quest'ultimo.
3. Per apportare modifiche o annullare una lettera di credito confermata, è necessario il consenso della banca designata e del destinatario dei fondi.
4. I calcoli con lettera di credito sono pagamenti effettuati da organizzazioni commerciali, pertanto il destinatario dei fondi viene a conoscenza dell'apertura di un'obbligazione monetaria direttamente dalla banca emittente o dalla sua banca (conconsenso di quest'ultimo).
5. Questo tipo di pagamenti viene effettuato solo tramite bonifico bancario.
6. I pagamenti di fondi tramite lettera di credito sono regolati da accordi con i clienti con banche e accordi tra queste ultime.

Modulo di domanda

Per pagare la merce nel modo sopra indicato, il pagatore presenta 2 domande alla banca, che sono un'istruzione alla banca per aprire una lettera di credito. La domanda è presentata nella forma sviluppata dalla società stessa. In questo caso devono essere indicati i seguenti dati:

• data e numero del documento;
• importo del pagamento;
• dettagli di tutte le parti coinvolte nella transazione: pagatore, banca emittente, organizzazione esecutrice, destinatario dei fondi;
• tipo di lettera di credito;
• il suo periodo di validità;
• elenco dei documenti che devono essere forniti dal destinatario dei fondi, requisiti per gli stessi e data finale della loro presentazione;
• come viene eseguita la lettera di credito;
• scopo di questo pagamento;
• spedizioniere, destinatario, destinazione;
• data di chiusura del processo di trasferimento di denaro;
• Percentuale di commissioni delle banche dalla transazione e la procedura per il suo pagamento.

Questo è un elenco di informazioni di base, ma il documento può contenere qualsiasi dato di interesse per il richiedente. Informazioni più dettagliate sono contenute nel regolamento della Banca centrale della Federazione Russa del 19 giugno 2012 N 383-P "Sulle regole per il trasferimento di fondi" (clausola 6.7).

Modalità di esecuzione delle lettere di credito

Ci sono diversi metodi utilizzati dalle banche per pagare le transazionisenza contanti:

1. Effettuare il pagamento dopo che il venditore ha fornito i documenti necessari.

2. Pagamento ritardato: effettuato pochi giorni dopo che la banca ha ricevuto l'elenco dei documenti concordato o dopo un certo periodo dopo la spedizione della merce.

3. Effettuare un pagamento misto: parte dell'importo viene pagato su presentazione dei documenti, parte - pochi giorni dopo la spedizione.

4. Accettazione cambiale: è accettata dalla banca emittente o dall'esecutore testamentario e pagata nei tempi concordati.

5. Negoziazione di documenti: la banca di esecuzione acquista una cambiale (tratta) emessa su banca completamente diversa, o documenti anticipando al beneficiario (venditore) o promettendo di pagare l'anticipo prima del giorno lavorativo bancario in cui la banca dovrebbe ricevere il rimborso dalla banca emittente. Questo metodo viene utilizzato quando il proprietario della merce desidera ricevere denaro immediatamente e l'acquirente desidera pagare il commercio all'ingrosso qualche tempo dopo averlo ricevuto.

Pro delle passività bancarie

I pagamenti con lettere di credito sono transazioni finanziarie che presentano una serie di vantaggi, vale a dire:

• assegnazione di responsabilità a organizzazioni commerciali per la legalità delle transazioni monetarie sotto forma di lettera di credito;
• assicurare il pagamento completo al venditore;
• restituire l'intero importo all'acquirente in caso di annullamento della vendita;
• pieno rispetto dei termini del contratto tra le parti per controllo bancario;
• conservazione dei fondi dell'acquirente all'interno dell'organizzazione.

Consliquidazioni tramite lettera di credito

Oltre agli aspetti positivi, questi ordini di pagamento presentano alcuni svantaggi, vale a dire:

• In ogni fase della transazione, è necessario fornire un gran numero di documenti;
• costo elevato di questo pagamento senza contanti per entrambe le parti.

Nonostante i disagi che esistono con questa forma di pagamento, i regolamenti tramite lettere di credito documentali garantiscono il buon esito della transazione, ne assicurano la trasparenza e la legalità e consentono inoltre ai clienti bancari di trovare nuovi partner commerciali e aprire relazioni, di successo e promettente.