Risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali: concetti di base, tipologie, fonti di formazione

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

La dottrina delle risorse finanziarie nel nostro stato fu introdotta per la prima volta nel 1928, quando furono determinati gli obiettivi di sviluppo dell'URSS per il periodo dal 1928 al 1932.

Al momento, non esiste un'unica definizione esatta di questo concetto, il che è dovuto alla diversità pratica del concetto. C'è un'enorme quantità di risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali e della loro composizione, perché diversi economisti danno al concetto definizioni diverse.

Le risorse finanziarie sono tutti i fondi che un'azienda (organizzazione) è obbligata a utilizzare nel proprio lavoro per mantenere la stabilità finanziaria.

Concetto e caratteristiche

Per capire quali sono le risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali, è necessario trovare la differenza tra le definizioni di "risorse finanziarie" e "capitale aziendale". Capitalefa parte delle risorse finanziarie oltre al capitale proprio (denaro, Regno Unito) e al capitale preso in prestito (prestiti, prestiti, ecc.).

Come risultato dell'esistenza di un enorme elenco di risorse finanziarie, si può notare che differiscono in un'ampia gamma di parametri rispetto ad altri indicatori di risultato. Il più importante di loro:

• stretto collegamento di tutte le componenti delle risorse finanziarie. Nessun elemento può soddisfare tutte le possibilità dell'azienda, quindi l'azienda non solo utilizza il proprio capitale, ma attrae anche ulteriori fondi presi in prestito;
• intercambiabilità di tutte le componenti delle risorse, che consente all'impresa (istituzione) di attuare i propri piani;
• La mancanza di un reddito regolare può sostituire un prestito bancario;
• impatto finanziario. Le risorse finanziarie sono soggette a varie fluttuazioni come l'inflazione e la svalutazione. Questo fatto suggerisce che tali fondi sono quasi sempre presentati in contanti, in natura, il suo equivalente, anche se l'azienda non ha contanti, ma ha prestiti e crediti.

L'importanza delle risorse finanziarie dell'azienda non può essere ridotta, in quanto la loro disponibilità e implementazione razionale garantiscono il massimo grado di solvibilità finanziaria, liquidità dell'organizzazione e il suo rapido sviluppo in futuro.

Specie principali

Oltre alla varietà delle fonti di risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali, si possono individuare i criteri secondo cui la tipologia viene svolta.

A seconda dei criteri di attrattività, le risorse finanziarie sono suddivise:

• breve periodo (meno di 1 anno);
• a lungo termine (oltre 1 anno);
• periodo illimitato.

I primi due tipi sono relativi a fondi presi in prestito, come un prestito, e il terzo tipo è di proprietà, come il capitale autorizzato.

Ci sono i seguenti tipi di risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali, a seconda del grado di disponibilità:

• non commerciale;
• limitato;
• con accesso illimitato.

Le risorse senza scopo di lucro includono risorse provenienti da società senza scopo di lucro. Le risorse limitate hanno requisiti aggiuntivi per ottenerle e utilizzarle. Le risorse illimitate sono prestiti, prestiti bancari e interessi su titoli.

Fonti

Il principale prerequisito per l'emergere di vari tipi di risorse finanziarie è l'abbondanza di fonti della loro formazione. Per apprezzare appieno le opzioni di questo concetto finanziario, è necessario capire come ottenere e modellare queste risorse. Tra le fonti di risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali si distinguono le seguenti tipologie:

1. Fonti proprie. Questi includono tutti i tipi di capitale sociale (aggiuntivo, di riserva, ecc.) e gli utili portati a nuovo. Le responsabilità attuali possono essere attribuite anche a questa fonte di fondi.
2. Raccolto di fondi. Questa fonte di formazione delle risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali può includere entrateda titoli e interessi su di essi, nonché azioni, contributi aggiuntivi dei proprietari alla dotazione, ad esempio pagamenti su azioni.
3. Fondi presi in prestito. Questa fonte è la più diversificata, poiché ogni anno vengono create nuove fonti per ricevere fondi e quindi restituirne alcuni in azioni. I fondi presi in prestito includono:

• credito;
• prestito;
• affitto;
• stanziamenti di bilancio.

Nozioni di base sulla modellatura

Si sta sviluppando un intero programma per formare le risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali. Ha lo scopo di rafforzare la posizione finanziaria della società (istituzione) nel mercato e la distribuzione delle riserve.

La formazione delle risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali sarà presentata sotto forma di fasi:

• crea la quantità richiesta;
• utilizzo degli importi acquistati;
• aumento della redditività aziendale;
• sviluppare misure di mitigazione;
• sviluppo della gestione del flusso di cassa;
• dare forma ai risultati e rafforzare la posizione dell'azienda nel mercato.

1 fase. Creare la quantità necessaria di risorse finanziarie

Per completare questa fase del programma, è necessario condurre uno studio dettagliato del lavoro dell'azienda nel calcolare la quantità necessaria di risorse che potrebbero fornire tutti gli obiettivi dell'azienda. Gli obiettivi possono essere rafforzare il mercato, competere per gli acquirenti o espandere il settorevendite.

È necessario studiare in modo completo le fonti di finanziamento con una possibile valutazione dell'attrattiva del loro utilizzo. In altre parole, è necessario compilare un elenco di tutte le probabili fonti di finanziamento e scegliere tra quelle con condizioni più interessanti per l'azienda.

Di conseguenza, in questa fase, i finanziatori determinano l'importo nominale della risorsa finanziaria e la fonte della sua creazione: fondi propri o capitale preso in prestito.

2 fase. Sviluppo dell'utilizzo degli importi acquisiti delle risorse finanziarie

Determinato l'ammontare delle risorse finanziarie, è necessario creare degli obiettivi per l'utilizzo dei fondi raccolti. Gli obiettivi dovrebbero coprire in tutto o in parte non solo i bisogni dell'azienda, ma anche implementare piani sociali tra i dipendenti. Inoltre, in questa fase, il livello di efficacia di ciascun obiettivo viene calcolato dopo aver aggiunto risorse ad esso. Di conseguenza, l'azienda potrebbe trovare fondi che verranno reintegrati, ad esempio, dai proventi delle vendite.

3 fase. Aumento delle entrate aziendali

Dopo aver studiato e distribuito i flussi di cassa, è necessario adottare misure volte ad aumentare il livello di reddito permanente dell'azienda, e in particolare il livello di redditività e redditività.

L'attività di aumento del reddito è associata a un aumento del rischio finanziario dell'azienda (istituzione). Questa è una dipendenza che accompagna l'economia, quindi il prossimo passo sarà la regolamentazione del rischio finanziario.

4 stadio. Sviluppo di misure di riduzione del rischio

Il rischio è estremamente difficile da valutare vista la crescita della redditività dell'azienda. Ma se prima dell'usorisorse finanziarie individuate, i finanziatori agiranno in conformità con il calcolo previsto dei risultati aziendali, quindi il rischio finanziario sarà ridotto al minimo.

Di conseguenza, il principio principale dell'attuazione di questa fase del programma è lo studio di alta qualità e la programmazione anticipata dell'ordine dell'organizzazione.

5 fase. Sviluppare misure per gestire i flussi in un'organizzazione

Questa fase è una leva per limitare il rischio finanziario. Implica la sincronizzazione delle entrate e delle cessioni di fondi, che consente all'azienda di gestire la dipendenza finanziaria da app altatori e partner.

Quasi tutti gli economisti affermano che la riduzione del saldo dei fondi aziendali non utilizzati contribuisce ad aumentare il reddito permanente senza aumentare il rischio finanziario.

Questo approccio crea una dualità di denaro nel flusso complessivo delle risorse finanziarie dell'azienda. Da un lato (contanti), come prima, soddisfano le esigenze dell'azienda, dall' altro le aziende non possono allocare i propri fondi per un determinato importo.

6 stadio. Formazione dei risultati e rafforzamento della posizione dell'azienda nel mercato

Questa fase consiste nello sviluppo e nell'utilizzo delle risorse finanziarie. Considerando tutte le condizioni, si può concludere che l'azienda otterrà risultati positivi dall'attuazione del programma al fine di rafforzare la posizione finanziaria dell'azienda (istituzione) nel mercato.

Si segnala che la fase finale, basata sulla convinzione di rafforzare la posizione dell'azienda nel mercato, èil primo passo del prossimo programma, che consiste nell'analisi e nel calcolo costanti delle risorse finanziarie dell'impresa.

Nozioni di base sulla gestione

La formazione e l'utilizzo delle risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali è strettamente correlato al processo di gestione delle stesse.

La gestione consiste nel prendere varie decisioni in merito alla ricezione dei fondi utilizzati nel corso delle attività dell'azienda e al suo continuo sviluppo.

L'obiettivo di un processo è massimizzarne il valore. Ciò significa che ogni decisione presa in azienda è strettamente correlata all'ottenimento di un profitto costante che migliora le prestazioni dell'azienda. L'unità responsabile del processo deve controllare pienamente il livello dell'indebitamento dell'impresa, il tempestivo adempimento degli obblighi della società, nonché il livello e la struttura delle attività per l'esercizio. Questo determina l'efficacia della strategia adottata in azienda e il raggiungimento degli obiettivi prefissati, ovvero realizzare un profitto.

La gestione delle risorse finanziarie gioca un ruolo molto importante in ogni fase dello sviluppo dell'impresa e in quasi tutte le aree di gestione. Per gestire un'impresa, un'impresa deve disporre di risorse sia fisiche che finanziarie. Questi ultimi comprendono le risorse finanziarie, ivi comprese le disponibilità liquide sui conti correnti ea termine presso le casse aziendali, nonché i titoli a breve termine (assegni, cambiali, buoni del tesoro, ecc.). Sia le risorse materiali che le risorse finanziarie sono strettamente interconnesse. La necessità di risorse finanziarie includefinanziamento delle operazioni correnti, nonché finanziamento di investimenti volti alla creazione di risorse materiali. Questo, a sua volta, contribuisce alla creazione di prodotti finiti, che è una fonte di flusso di cassa nell'impresa. I fondi acquisiti aumentano le risorse dell'azienda e vengono utilizzati nel ciclo successivo della sua attività. Perché ciò avvenga, i tempi e l'intensità di questi flussi devono essere adeguatamente controllati.

Il processo di gestione comprende due fasi:

• La fase diagnosi riguarda lo studio di alcune aree dell'economia finanziaria utilizzando numerosi metodi di analisi finanziaria. Questi studi sono progettati per identificare i punti deboli ei punti di forza della posizione finanziaria dell'azienda;
• la fase decisionale include decisioni attuali ea lungo termine che influiscono sui fenomeni finanziari dell'impresa.

La gestione finanziaria è un processo costituito da una serie di decisioni volte a ottenere fondi, investirli nelle risorse dell'azienda e garantire che il suo valore sia massimizzato. L'incremento di valore della società è il risultato di un corrispondente livello di incremento della remunerazione del capitale che la società ha a sua disposizione. Il vantaggio è massimizzare l'eccedenza finanziaria, ma allo stesso tempo mantenere la capacità di rimborsare puntualmente le obbligazioni. Questo è un elemento importante nel processo di gestione delle risorse finanziarie, poiché la relazione tra influenza e deflusso di cassa nell'impresa determina il suo ulteriore funzionamento.

Utilizzo di base

La gestione finanziaria di un'azienda per garantire l'utilizzo delle risorse finanziarie di un'organizzazione commerciale adotta azioni quali:

• analisi dei risultati economici dell'azienda e della situazione nel suo ambiente. Questo è il punto di partenza del processo decisionale;
• pianificare la distribuzione dei flussi di cassa nel tempo, analizzare gli afflussi e i deflussi, per garantire il mantenimento della liquidità dell'azienda nel breve e nel lungo termine;
• pianificazione delle attività volte a ridurre il rischio delle operazioni;
• valutare la necessità di risorse finanziarie necessarie per attuare l'investimento pianificato e cercare di ottenere questi fondi;
• pianificare la struttura di finanziamento ottimale per ridurre i costi e massimizzare le entrate;
• allocazione dei fondi ricevuti ai progetti più efficaci e redditizi;
• pianificazione dell'utile per azione e preparazione di proposte per la sua distribuzione. Questo è un punto importante per garantire un'adeguata collaborazione tra i proprietari;
• monitoraggio ed esecuzione finanziaria dei compiti svolti in azienda.

Il problema della scelta della direzione di utilizzo delle risorse è rilevante per molte imprese.

Le principali direzioni di utilizzo delle risorse finanziarie delle organizzazioni commerciali sono le seguenti:

• pagamenti ad agenzie governative;
• investimenti in spese in conto capitale e investimenti;
• formazione del fondo;
• obiettivi sociali;
• distribuzione traproprietari;
• dipendenti stimolanti.

Conclusione

Quindi, le risorse finanziarie di un'organizzazione commerciale sono la totalità di assolutamente tutti i tipi di fondi dell'azienda, che si formano come risultato dell'attività economica dell'azienda. Tra le principali fonti ci sono i propri fondi, attratti e presi in prestito. La fonte principale è il reddito sotto forma di proventi dall'attuazione delle attività.