Budget di investimento: concept, struttura, finanziamento e costi

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Tutti i progetti realizzati da un'impresa commerciale sono divisi in progetti attuali e di investimento. Entrambi i tipi hanno differenze fondamentali. Sui progetti in corso, l'azienda realizza un profitto. L'attività di investimento è finalizzata allo sviluppo di nuovi progetti e consente di realizzare un profitto solo a lungo termine. A condizione che il progetto si riveli vincente e consentirà non solo di compensare i costi iniziali, ma anche di diventare una fonte di profitto aggiuntivo.

Concetto

Ogni azienda impegnata in attività commerciali può sviluppare nuovi progetti che richiedono investimenti. Per controllare il flusso di fondi stanziati per lo sviluppo di un nuovo progetto, viene creato un budget separato. Si chiama investimento. Scopriamo di più su cosa c'è dietro.termine economico.

Il budget di investimento contiene informazioni sulla distribuzione delle risorse finanziarie per periodi stabiliti, che vengono stanziate dal management o da investitori di terze parti per l'attuazione del progetto. D'accordo, non è necessario spiegare in dettaglio perché è necessario il controllo della liquidità. Immagina cosa accadrà se trascuri queste informazioni.

Il budget di investimento include un piano di pagamento per i costi di avvio necessari per avviare una nuova attività. Questo documento mostra in dettaglio la distribuzione degli investimenti di capitale, nonché alcune altre spese. Si tratta di licenze, pubblicità di lancio, certificazione, esecuzione di altri permessi, ecc. Indipendentemente dal campo di attività dell'azienda, questi costi non possono essere evitati.

Caratteristiche

Il budget di investimento è una categoria separata. Questo ti permette di sviluppare efficacemente nuovi progetti. Immagina solo che l'azienda non abbia una divisione nella parte corrente e di investimento del budget. Questo è estremamente scomodo, poiché porta a una costante confusione, non consentendo una chiara comprensione dell'importo dei fondi stanziati per lo sviluppo del progetto.

La pratica dimostra che i progetti di investimento richiedono budget separati e un'attenzione non minore rispetto alle attuali attività dell'impresa. Se il denaro non viene assegnato ai nuovi progetti dai costi totali, sarà estremamente difficile non solo controllarli, ma anche pianificarli.

Devi anche capire che i costi di investimento possono aumentare, ma allo stesso tempoincredibilmente difficile da tenere traccia nel budget complessivo. Ciò è dovuto al fatto che tali spese non sono direttamente riflesse nella categoria delle spese correnti. Inoltre, non influiscono sul profitto corrente. Se si valutano i costi di investimento man mano che si verificano, sarà estremamente difficile apportare modifiche. Questo è uno spreco inaccettabile per l'impresa. Ecco perché il budget finanziario e di investimento è classificato in una categoria separata. Ciò è pienamente giustificato dal punto di vista del risparmio e della pianificazione dei fondi.

Costi

Il budget di investimento deve certamente comprendere tutti i costi che vengono effettuati per sviluppare il progetto. Tuttavia, in questo caso, le spese vengono effettuate con l'obiettivo di acquisire capitale finanziario o fisico, che genererà ulteriore profitto. Cioè, di norma, tutti i costi nelle attività di investimento non sono uno spreco di fondi, ma investimenti.

Ad esempio, nel caso di apertura di un'attività classica, i costi saranno sicuramente costituiti da tutti i tipi di costi necessari per organizzare le attività. Questo può essere l'affitto di una stanza, l'acquisto di beni, l'assunzione di personale, ecc.

Come capisci, il budget dei costi di investimento dovrebbe contenere tutti i tipi di costi che saranno necessari per avviare il progetto. Tuttavia, a lungo termine, porteranno profitto all'imprenditore.

Flusso di cassa

Devi capire che l'attività di investimento non è sempre un costo. Ad esempio, la vendita di beni può essere redditizia. Ecco perché il bilancioIl progetto di investimento dovrebbe includere non solo i costi, ma anche le entrate. La fonte di reddito può essere l'interesse su investimenti finanziari a lungo termine, inclusa la partecipazione al capitale di società terze. Questa categoria include anche il ritorno di investimenti finanziari, ecc.

Struttura

Il budget di investimento sotto forma di investimenti di capitale ha una struttura relativamente semplice e si compone di due parti. Di cosa stiamo parlando esattamente? Questi sono il budget di spesa e il budget di finanziamento. Queste sono le due categorie principali che, insieme, formano i costi dell'impresa per lo sviluppo di un nuovo progetto.

Finanziamento

I fondi di bilancio per un progetto di investimento non nascono da soli. L'impresa, di norma, deve cercare fonti che consentano lo sviluppo di un nuovo progetto.

Parliamo di loro in modo più dettagliato.

Prima di tutto, dovresti sapere che tutte le fonti di finanziamento rientrano in due grandi categorie. Azioni e prestiti.

I seguenti tipi appartengono a fondi propri.

• Utili non distribuiti.
• Spese di ammortamento.
• Finanziamento degli azionisti. Questo può essere un sovrapprezzo, così come i contributi dei fondatori.

I fondi stanziati includono più potenziali fonti di finanziamento. Elenchiamoli.

Le fonti commerciali includono quanto segue.

• Prestiti bancari.
• Prestitipersone fisiche e giuridiche.
• Leasing.

Anche i fondi presi in prestito possono essere pubblici. Questi includono:

• Sussidio.
• Rinvio del pagamento delle tasse.
• Pianificazione.

Il budget finanziario degli investimenti richiede un'attenta pianificazione. Senza questo, è impossibile gestire efficacemente i fondi destinati allo sviluppo del progetto.

I budget di investimento per i progetti di sviluppo sono costituiti da gruppi di lavoro temporanei, creati non solo per la pianificazione, ma anche per la successiva attuazione. Immancabilmente, tra gli altri specialisti, è coinvolto un economista degli investimenti. Se un'azienda sviluppa diversi progetti, molti di questi economisti possono lavorarci contemporaneamente.

L'investimento totale è pianificato dall'IEE Budgeting Economist. Viene preso come base il budget di approvvigionamento per i mobili per ufficio, nonché per i dispositivi tecnici. Cioè, in questo caso si tratta di investimenti per l'acquisto di mobili e attrezzature per ufficio, che non vengono cancellati come spese, ma diventano una parte del patrimonio dell'azienda.

Formazione

I budget vengono formati in più fasi. Questo è un processo piuttosto difficile che non viene eseguito rapidamente.

• Prima di tutto, il budget per i singoli progetti. Questo è importante per garantire una gestione efficace del fondo.
• Successivamente, la generalizzazione viene effettuata nell'ambito del budget di investimento a lungo termine.
• I progetti sono programmati in base all'orario.
• Esegui i dettagli di ogni progetto inentro il periodo di riferimento corrente.

Accordo e adeguamento

Questo è un passo importante nell'intero processo. Queste azioni sono svolte dai capi della direzione finanziaria, nonché dal direttore esecutivo e dal capo del gruppo temporaneo che ha realizzato lo sviluppo.

Durante la fase di negoziazione, vengono prese decisioni preliminari su quali progetti saranno inclusi nei budget definitivi e quali saranno posticipati a un periodo successivo o attuati a un ritmo più lento di quanto inizialmente previsto. Ciò è dovuto al fatto che i finanziamenti per i progetti sono generalmente limitati, rispettivamente, l'azienda non è in grado di implementare tutto in una volta.

Approvazione preliminare

Questa procedura viene svolta a livello dei direttori generali ed esecutivi. Partecipano anche i responsabili della direzione finanziaria. Se l'impresa ha la posizione di direttore dello sviluppo, partecipa anche alla fase di accordo e approvazione del budget di investimento.

Prima del periodo di inizio della pre-approvazione, si raccomanda di pianificare le attività correnti dell'impresa. Ciò consente la valutazione più specifica dell'ammontare dei finanziamenti che possono essere destinati agli investimenti. Inoltre, è importante sapere quale parte del progetto può essere finanziata con fondi propri, nonché quanto capitale preso in prestito dovrà essere attratto. Solo calcoli accurati consentono un'attività efficace.

Questa è l'informazione di base che si riferisce direttamente all'investimentobilanci. Deve essere chiaro che ogni azienda può avere diversi tipi di progetti di investimento. Ad esempio, tipico e unico. Alcune aziende applicano i propri criteri quando classificano i progetti. Ad esempio, un progetto di sviluppo viene implementato almeno una volta durante l'anno, è considerato tipico.

Anche se l'azienda sta implementando un solo progetto, è necessario raccogliere quante più informazioni possibili al riguardo, realizzando chiaramente gli obiettivi di lancio e i risultati pianificati, e anche redigere un budget di investimento. Dopotutto, nessun progetto può essere realizzato senza finanziamenti. Inoltre, molto dipende dalla quantità di denaro che l'azienda è in grado di stanziare. Ciò influisce direttamente sulla velocità di attuazione del progetto di investimento. Più finanziamenti stanzia l'azienda, più velocemente sarà possibile implementare il progetto approvato.