Tassa tedesca sui salari. Salario medio in Germania al netto delle tasse

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2024-01-17 18:56

L'imposta sui salari è riscossa in Germania come forma di imposta sul reddito da lavoro autonomo. Se una persona è registrata sul posto di lavoro come dipendente, paga l'importo appropriato di profitto allo stato. Più precisamente, il datore di lavoro calcola i pagamenti dal reddito del dipendente e trasferisce l'importo appropriato direttamente all'ufficio delle imposte.

Nel quadro di questo articolo, prenderemo in considerazione la risposta alla domanda: "Qual è la tassa sui salari in Germania?"

Informazioni generali

L'imposta sul reddito in Germania può essere definita la fonte più popolare di entrate di bilancio. Fornisce quasi il 40% di tutte le entrate di bilancio. L'ordine in cui vengono calcolate queste quantità non ha nulla a che fare con il nostro sistema. Nella loro determinazione vengono utilizzati i seguenti fattori:

• avere figli;
• stato civile;
• salario di entrambi i coniugi.

Tutti gli individui che vivono in Germania per più di 180 giorni sono fiscalmente residenti. Se ricevono un reddito, devonoeffettuare le detrazioni appropriate dai loro stipendi.

In Germania, questa tassa è distribuita tra i budget come segue:

• 42, 5% - allo stato;
• 42, 5% al tesoro statale;
• 15% - al budget locale.

La legge tedesca sull'imposta sui salari stabilisce che ogni lavoratore che riceve pagamenti sul posto di lavoro e vive in Germania deve trasferire gli importi stabiliti dal proprio reddito. Esistono sei tipi di prelievo salariale in cui i lavoratori possono essere classificati in base a indennità e detrazioni.

Consideriamo quali tasse vengono pagate in Germania dai salari:

• imposta sul reddito delle persone fisiche;
• tassa della chiesa;
• imposta di solidarietà;
• assicurazione sanitaria;
• assicurazione sulla pensione;
• assicurazione sanitaria;
• Pagamenti assicurativi contro la disoccupazione.

La base imponibile per i ratei sono le seguenti categorie:

• stipendio;
• fare affari;
• reddito autonomo;
• pesca e agricoltura;
• transazioni di capitale;
• immobile in affitto;
• vendita di proprietà.

Le scommesse possono essere determinate in base ai seguenti punti:

1. Per calcolare quante tasse dovrebbero pagare i lavoratori, in Germania sono state introdotte classi speciali (gradazioni).
2. Ci sono sei scommesse in totale.
3. Procedura elettronica di pagamento in corso.

Calcolo salari netti: lordo e netto

Guardiamo come vengono determinati gli stipendi in Germania al netto delle tasse.

Lo stipendio netto è definito come l'importo che rimane nelle mani di un dipendente dopo aver dedotto le spese sociali e le tasse. Questi contributi previdenziali sono versati dal datore di lavoro alle autorità competenti. L'importo dei contributi allo stato è la differenza tra il salario lordo e netto.

Il reddito medio in Germania per i dipendenti a tempo pieno è di circa 40.000 euro all'anno. Tuttavia, nel calcolo della retribuzione netta vengono detratti i contributi sociali e le tasse per un importo di circa 15.000 euro. Il livello della sicurezza sociale e della tassazione è spesso criticato ed è particolarmente duro per la classe media. Particolare attenzione è riservata all'imposta sui salari come forma di riscossione del reddito. Pertanto, i pagamenti medi alla popolazione attiva in Germania, tenendo conto delle detrazioni, sono di circa 25.000 euro.

Il Paese ha una scala di tassazione progressiva dai salari, ovvero, più pagamenti ai dipendenti, maggiore è l'importo delle detrazioni a favore dello Stato.

Le scommesse possono essere variate. La percentuale di tasse in Germania inizia al 14% e termina al 45%.

Insediamento datore di lavoro

Il sistema fiscale in Germania significa che il calcolo della retribuzione netta viene effettuato dal datore di lavoro stesso. È lui che trasferisce i contributi aprevidenza sociale e assicurazione sanitaria all'autorità competente. Le detrazioni fiscali vengono pagate anche all'ispezione locale dall'impresa in cui lavora il dipendente. I salari lordi e netti sono indicati nel prospetto con i contributi sociali e fiscali versati. Il datore di lavoro utilizza programmi informatici specializzati per calcolare l'importo netto e trasferisce questi valori sul libro paga.

Pagamenti - nota

Componenti importanti dei benefici per il lavoro non sono solo ratei e benefici, ma anche informazioni formali relative al datore di lavoro e al rapporto di lavoro. Sulla dichiarazione devono figurare anche il nome e l'indirizzo dell'organizzazione, la data di nascita e il numero di identificazione del dipendente. Dati importanti da non perdere mai includono il numero di polizza e l'inizio del rapporto di lavoro. Il periodo di fatturazione del rapporto deve contenere dati sulla previdenza sociale, sui giorni fiscali, nonché un'indicazione della classe e dell'importo degli assegni familiari.

Il libro paga standard fornisce informazioni sul destinatario dei contributi previdenziali generali. Dopo aver sottratto tutti gli importi, la differenza mostra il reddito netto del dipendente.

Stipendio medio in Germania al netto delle tasse

Nella tabella sottostante puoi trovare informazioni sullo stipendio medio attuale in Germania. È tratto da una fonte dell'Ufficio federale tedesco di statistica. La tabella mostra l'importo lordo al lordo di imposte e tasse con piena occupazione. Calcoli basati sui datisull'importo del reddito dei cittadini del paese per un mese di lavoro, che è di 3771,00 euro. Lo stipendio medio è calcolato per il settore secondario dell'economia tedesca, che comprende manifatturiero, costruzioni e servizi. Nei calcoli, gli importi non includono i pagamenti in capitale e le prestazioni.

Stipendio medio in Germania al netto delle tasse 2018 in euro

Periodo	Importo, Euro
Stipendio lordo annuo	45252
Stipendio mensile lordo	3771
Stipendio lordo settimanale	942, 75
Retribuzione oraria lorda	23, 57

Lo stipendio medio in Germania al netto delle tasse con un lavoratore a tempo pieno nel settore manifatturiero è di 3.771,00 euro.

Immaginiamo lo stipendio netto, l'importo dei pagamenti netti ai dipendenti al netto delle detrazioni sociali e fiscali. Secondo l'Ufficio federale di statistica tedesco, i pagamenti netti in Germania per il 2018 con piena occupazione vanno dal 59% al 67% del valore lordo, a seconda che il dipendente abbia figli. La cifra media può essere presa come 64%. La tabella seguente mostra i salari netti medi nel paese.

Pagamenti netti in Germania ai cittadini che lavorano per il 2018 in euro

Periodo	Importo, Euro
Stipendio netto annuo	28961, 28
Stipendio netto al mese	2413, 44
Stipendio netto settimanale	603, 36
Stipendio orario netto	15, 08

Spiegazione delle tabelle:

• importo annuo - valore moltiplicato per 12;
• settimanale - stipendio diviso per 4;
• ora - paga divisa per 160.

Informazioni sulla classe

A partire dal 1 gennaio 2013, la corrispondente classe di imposta sui salari in Germania è stata registrata nelle funzioni del calcolo elettronico dell'imposta sul reddito. Questa procedura ha sostituito i calcoli cartacei degli importi.

Con l'aiuto di procedure di calcolo automatiche e una tabella delle detrazioni fiscali, è possibile determinare la classe di lavoratore appropriata in Germania, nonché l'importo dei pagamenti allo stato. Questa tabella mostra quale imposta sui salari in Germania dovrebbe essere riscossa su un dipendente, quale classe fiscale corrisponde a quale reddito.

Panoramica della classe

La tassa in Germania sullo stipendio in percentuale dipende dalla classe stabilita.

Ognuna delle sei classi è incentrata su un diverso gruppo di persone. La ripartizione esatta è presentata nella tabella seguente.

Classi	Gruppi
1	Coniugato a responsabilità fiscale limitata divorziato
2	Genitori single
3	Partner registrati, persone sposate che non sono separate tra loro e percepiscono salari diversi (il partner che guadagna di più riceve la classe fiscale 3)
4	I partner registrati o le persone sposate che non convivono ricevono lo stesso stipendio
5	I conviventi registrati e le persone sposate che non sono permanentemente separate e guadagnano salari molto diversi (il partner che guadagna meno ottiene la classe fiscale 5)
6	Per altri tipi di lavoro

Per ottenere una nuova classe, devi presentare una domanda per iscritto all'autorità fiscale.

Il passaggio da un grado all' altro è solitamente possibile solo una volta all'anno visitando un'ispezione.

Tutte le classi della tabella hanno caratteristiche diverse. Considerali in modo più dettagliato.

Classe di pagamento 1

Diamo un'occhiata a quanta tassa tedesca sui salari viene pagata nella classe 1.

Le stesse detrazioni si applicano alle classi fiscali 1 e 4. Questola categoria è per i lavoratori single o divorziati. Anche le persone sposate che vivono permanentemente separate dal coniuge o hanno un coniuge che vive all'estero rientrano in questa fascia di imposta sul reddito.

I dipendenti il cui marito/moglie è morto prima del 1 gennaio 2014 sono anch'essi di classe fiscale 1 dal 2015. Lo stesso vale per i dipendenti che vivono in un'unione registrata o sono soggetti all'imposta sul reddito limitato. Anche in questo caso, le detrazioni della classe 1 dell'imposta sono identiche a quelle della classe 4 dell'imposta sul reddito.

Classe di pagamento 2

Diamo un'occhiata a quante tasse vengono pagate sugli stipendi di seconda classe in Germania.

La seconda classe dall'elenco è per i lavoratori che sono un genitore. Possono beneficiare dell'esenzione, quindi rientrano nella classe fiscale 2.

Affinché tale indennità sia concessa a un lavoratore, questi deve avere almeno un figlio. In tale situazione, il lavoratore ha diritto agli importi dei pagamenti per un figlio che deve vivere con un genitore. Inoltre, questo bambino deve essere registrato presso la residenza principale del lavoratore.

Classe di pagamento 3

Lo stipendio in Germania, dopo le tasse in terza classe, ha i suoi criteri. Il terzo gruppo di tasse si riferisce ai lavoratori sposati che sono entrambi residenti permanenti nel paese e non vivono permanentemente separatamente l'uno dall' altro. Se uno di loro non riceve uno stipendio o uno stipendio, deve essere assegnato alla classe fiscale5, l' altro coniuge è automaticamente di classe 3.

Le coppie sposate dal 2010 possono scegliere una combinazione di codici fiscali 4/4, 3/5. Tuttavia, questo metodo è possibile solo per la classe 4. Se viene scelta la combinazione 3/5, questa possibilità sarà esclusa. Nel processo di selezione, ogni coniuge ha diritto a un beneficio di base basato sul reddito lordo.

Il fattore, che è determinato individualmente dall'ufficio delle imposte per i coniugi, è determinante per questa procedura di separazione.

Dal 2013, anche le lavoratrici vedove entrano in questo gruppo di classe 3 se il coniuge è morto dopo il 31 dicembre 2011.

Classe salariale 4

In quarta elementare, entrambi i coniugi devono ricevere uno stipendio, non possono vivere permanentemente separati l'uno dall' altro e devono vivere in Germania.

La classe 4 ha detrazioni paragonabili alla tassa di prima classe. Tuttavia, c'è un assegno aggiuntivo per figli di circa 3.624 euro. Il limite di imposta sul reddito senza figli nel 2018 è di 11822,99 euro.

Classe di pagamento 5

La classe 5 dell'imposta sui salari è analoga al gruppo 3. Anche la quinta classe dell'imposta dalla panoramica è per i coniugi. Se uno dei due partner è assoggettato alla classe d'imposta 3 su richiesta di entrambi i coniugi, l' altro viene trasferito dalla categoria 4 alla fascia d'imposta 5. Già dalla revisione delle classi d'imposta risulta che le categorie 3 e 5 sono per i coniugi i cui gli stipendi variano in modo significativo.

La tabella delle classi indica che il codice fiscale 5 si applica al partner che guadagna di meno. Rispettivamente,le detrazioni per categoria fiscale variano in modo significativo: il limite dell'imposta sui salari di 5a elementare nel 2018 è di € 1.272,99.

Classe salariale 6

La sesta e ultima classe di stipendio nella tabella è per i lavoratori che percepiscono un reddito da più datori di lavoro contemporaneamente. Il dipendente deve essere detratto dalle tasse dal datore di lavoro pagando l'importo inferiore.

Anche i pensionati che vogliono continuare a lavorare e contemporaneamente percepire una pensione rientrano nella sesta classe fiscale. Le tasse all'interno di questa categoria sono particolarmente elevate in quanto non ci sono esenzioni.

Deduzioni

La Germania prevede anche speciali detrazioni fiscali che riducono l'onere sugli stipendi dei dipendenti.

Includono le seguenti spese:

• alimenti;
• costi di un genitore single per crescere un figlio sotto i 16 anni;
• pagare l'autoapprendimento e lo sviluppo professionale;
• assicurazioni e contributi di beneficenza a istituzioni tedesche;
• spese di lavoro;
• spese di emergenza.

Tasse salariali e assicurative

L'imposta sul reddito delle diverse classi è in parte correlata al fatto che il lavoratore sia legalmente o individualmente assicurato. Per i lavoratori coperti dall'assicurazione obbligatoria, il contributo dell'assicurazione sanitaria nella prima classe fiscale è del 14,6 per cento. I lavoratori assicurati individualmente di solito devono pagare di più alte percentuali di tasse sui salari in Germania.

Da notare che in questo Paese esiste anche un minimo non imponibile, che è di 10.000 euro a persona all'anno. Ad esempio, se il reddito complessivo della famiglia non supera i 18.000 euro annui, sono esenti da ogni tipo di pagamento. Cioè, il principio è il seguente: più una persona guadagna, più paga.

Come calcola l'IRS l'imposta sul reddito?

L'Agenzia delle Entrate ha il compito di riscuotere gli importi dei pagamenti a favore dello Stato. Deve stare attento a non commettere errori che comportino la decadenza dello Stato dalle entrate cui ha diritto. Pertanto, l'imposta sui salari è progettata per trattenere importi dai salari della popolazione attiva. Lo stato riceve parte delle detrazioni che gli sono dovute direttamente dalla fonte: il datore di lavoro. Egli è anche debitore al tesoro per troppo poca imposta sul reddito trattenuta e pagata. È possibile anche la situazione inversa, quando il dipendente ha diritto all'ispezione per pagamento in eccesso, che richiede anche la conferma.

Come recuperare l'eccessiva tassa sui salari?

Un datore di lavoro calcola le tasse in Germania in base a due componenti: tabelle ufficiali delle imposte sul lavoro (per indennità, somme forfettarie, ecc.) e benefici fiscali individuali personali (ad esempio classe, assegni familiari). Alla fine dell'anno, secondo la dichiarazione, è possibile restituire gli importi in eccesso. Può essere utilizzatasoftware speciale o assumere un contabile per risolvere questo problema durante la preparazione della dichiarazione.

Se un dipendente non vuole presentare una dichiarazione, dovrebbe almeno assicurarsi che le sue detrazioni siano accurate e che non ci siano situazioni di pagamento in eccesso.

Calcolo delle buste paga per dipendenti e lavoratori autonomi

L'imposta sui salari e sui salari, il supplemento di solidarietà e le spese sanitarie, l'assistenza a lungo termine, la pensione e l'assicurazione contro la disoccupazione riducono il salario netto di un dipendente. Se un dipendente vuole capire quali sono le detrazioni salariali lorde e come questi valori cambiano all'aumentare del reddito, può ottenere la risposta utilizzando il calcolatore delle imposte sui salari.

La dichiarazione dei redditi viene presentata dal dipendente stesso, compilata manualmente, o su appositi moduli o utilizzando software informatici. Le difficoltà sorgono quando il dipendente ha guadagni aggiuntivi. In una situazione del genere, quando si compilano i rapporti, è meglio ricorrere all'aiuto di uno specialista. Se il dipendente stesso presenta una relazione all'ispezione, i termini per la presentazione sono fissati prima (una differenza di sei mesi) rispetto a una situazione in cui un esperto è coinvolto nella documentazione.

Nella dichiarazione si possono distinguere due gruppi di informazioni: gli importi delle tasse stesse ei contributi sociali. Il contributo di solidarietà e la tassa della chiesa sono stati aggiunti alle altre tasse.

Così, nel quadro di questo articolo, abbiamo considerato la risposta alla domanda: "Qual è la tassa sui salari in Germania?"