Comunicazione apertura conto corrente: la procedura per la redazione, le modalità di deposito

2025 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2025-01-24 13:19

Le regole e la procedura per la redazione dell'avviso di apertura di un conto corrente non creano problemi ai commercialisti esperti. Sanno che dopo una visita in banca con un pacchetto di documenti stabilito, è urgente e obbligatorio notificare questo fatto alle seguenti autorità: l'Ispettorato del servizio fiscale federale, la Cassa pensione della Federazione Russa, l'MHI e l'FSS (vedere l'articolo 23 del codice fiscale della Federazione Russa e l'articolo 28 della legge federale n. 212 del 2009-07-24 "Sui contributi assicurativi alla Cassa pensione"). Se ciò non avviene entro 7 giorni di calendario, l'organizzazione sarà soggetta a sanzioni per un importo di 1-2 mila rubli (articolo 15.33 del Codice dei reati amministrativi della Federazione Russa - responsabilità dei funzionari per aver mancato il termine per l'invio una notifica a FSS e PF) a 5 mila rubli (articolo 118 del codice fiscale della Federazione Russa - responsabilità per l'omissione di una persona giuridica o di un singolo imprenditore nell'invio di una notifica sull'apertura di un conto corrente presso l'Ispettorato del servizio fiscale federale, Cassa pensione della Federazione Russa e Cassa di previdenza sociale). È importante comprendere che la sanzione è stata addebitata per un separato ritardo o mancata segnalazione a ciascuna delle autorità di regolamentazione e per un determinatoconto corrente bancario. Cioè, se un'organizzazione aveva 2 conti correnti e non lo ha segnalato a nessuna delle organizzazioni, l'importo della multa può raggiungere i 5.000 rubli.

Cambiamenti legislativi attuali

Tuttavia, dal 1 maggio 2014, questa procedura ha cessato di essere obbligatoria per le organizzazioni russe. Più precisamente, ora questo obbligo è incluso nella funzionalità dei dipendenti bancari (Legge federale n. 52 (59) del 2014-02-04 "Sulle modifiche al codice fiscale della Federazione Russa e altri atti normativi della Federazione Russa") e le sanzioni amministrative non sono più inflitte alla società. Per coloro che, per qualsiasi ragione, si opponessero all'esternalizzazione delle funzioni contabili, sarà utile sapere (rinfrescarsi la memoria) come emettere correttamente un avviso di apertura di conto corrente per tutte le autorità sopra citate.

Perché e chi ha bisogno di un conto corrente

Le organizzazioni bancarie aprono conti sia per le persone fisiche che per le persone giuridiche di diverse forme di proprietà, inclusi i singoli imprenditori. Possono essere aperti in rubli o in valuta estera. I conti aperti per transazioni non in contanti da parte di individui sono chiamati regolamento personale e legale. La politica dei prezzi del loro servizio e la gamma di servizi forniti differiscono.

I residenti della Federazione Russa (organizzazioni e individui registrati in Russia e soggetti ai requisiti della sua legislazione) sono tenuti a informare le autorità fiscali entro un mese dall'apertura di conti al di fuori del paese. La notifica bancaria per le persone fisiche nella forma 1114315 è contenuta nella terza appendice dell'ordinanzaIFTS del 2011-09-06 con il n. ММВ-7-6/362. I requisiti si applicano ai nuovi conti residenti aperti presso banche per prestiti, depositi, ecc.

Regole di base per la redazione degli avvisi

Questo modulo si riferisce a forme di rigorosa responsabilità. Puoi scaricare un esempio di avviso di apertura di un conto corrente con le raccomandazioni per la compilazione dal sito ufficiale del Servizio fiscale federale o dalla domanda allo stesso Ordine del Servizio fiscale federale.

Quando si compila il modulo n. C-09-1, è necessario seguire le seguenti regole:

• inserisci le informazioni solo con una penna a sfera blu;
• inserisci i dati in maiuscolo e metti un trattino nelle celle non utilizzate;
• quando compili il modulo utilizzando una stampante, escludi le voci dal documento con una penna blu;
• redigere un documento in 2 copie (per il fisco e la propria organizzazione);
• evita macchie e correzioni.

Il documento si compone di due fogli: con le informazioni sul contribuente (numerato a pagina 1) e con i dati sul conto corrente e sulla banca (pagina "A") o sull'erario (pagina "B"). Il modulo di notifica all'ufficio delle imposte per l'apertura di un conto corrente contiene solitamente i seguenti campi da compilare: codice fiscale, nome completo dell'organizzazione, KPP, TIN, PSRN, informazioni sul rappresentante dell'organizzazione (se presente), informazioni su la banca (nome completo, estremi e indirizzo della controllata), numero di conto corrente, data di compilazione del modulo, firma delle persone autorizzate e sigillo dell'organizzazione. Sicuramente necessariometti un segno di spunta davanti alla colonna "sull'apertura di un conto".

Metodi di notifica

Il documento finale contiene 2 fogli. Il modulo compilato viene inviato alle autorità di regolamentazione in uno dei seguenti modi:

• Personalmente. Entrambi i moduli compilati vengono portati all'ufficio delle imposte e una copia viene prelevata con il marchio del Servizio fiscale federale alla data di ricezione dei documenti.
• Tramite un proxy. Il trasferimento delle notifiche viene effettuato da una persona che ha una procura notarile per conto dell'organizzazione e un certificato di apertura di un conto. Una copia con il marchio IFTS viene restituita all'organizzazione.
• Posta. Il modulo viene inviato con una preziosa lettera con un elenco di allegati. Assicurati di tenere un inventario con un timbro postale, che indichi l'ora e la data di partenza, una ricevuta in contanti per il pagamento dei servizi. Dopo aver ricevuto il documento, l'ufficio delle imposte invierà una lettera per lettera con una registrazione del fatto di accettazione dei documenti.



• Attraverso Internet. Queste notifiche sull'apertura di un conto corrente vengono compilate sul sito ufficiale del Servizio fiscale federale nel tuo conto personale, firmato con una firma digitale elettronica (EDS) e trasmesse tramite canali di comunicazione crittografati in tempo reale.

Notifica alla Cassa pensione della Federazione Russa e all'FSS

Non esiste un modulo di notifica approvato per queste organizzazioni. Tuttavia, i moduli consigliati possono essere trovati su Internet in open source.

Il documento inviato alla cassa pensione contiene i seguenti dati: nome dell'organizzazione, KPP / TIN, codice di iscrizione alla Cassa pensione, nome della divisione della Cassa pensione, dati subanca e numero di conto, sigillo dell'organizzazione e firme delle persone autorizzate.

Quando si invia una comunicazione di apertura di un conto corrente, il modulo deve essere compilato due volte. Una copia rimane nel PF, l' altra (con segno di accettazione) viene restituita all'originatore. Quando si invia il modulo in una lettera di valore con un elenco di allegati per posta, viene allegato un certificato della banca all'apertura di un conto corrente. In questo caso, l'organizzazione conserverà un modulo di notifica compilato, un inventario dell'allegato con timbro postale, una ricevuta di pagamento per i servizi e un documento che conferma l'accettazione della notifica della Cassa pensione della Federazione Russa (inviato per lettera dopo ricevere i documenti).

La procedura di notifica all'FSS è praticamente la stessa di quella sopra discussa, solo il modulo di notifica indica i dati sull'ente territoriale dell'FSS, il numero di iscrizione dell'impresa al fondo di previdenza sociale e anche I dati OKATO vengono inseriti al posto del checkpoint.