Documenti per la detrazione sociale per il trattamento di un figlio, genitori, coniuge

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Qualsiasi cittadino della Federazione Russa che contribuisce regolarmente con l'imposta sul reddito al bilancio del paese ha il diritto di contare sul fatto che lo stato si prenderà cura di lui in una situazione difficile. Una delle manifestazioni di tale cura è la ricezione di un compenso parziale dei fondi spesi per le cure, proprie o dei familiari, nonché per l'acquisto di medicinali. L'importo di tale compensazione dipende direttamente dall'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata allo stato. Quindi cos'è una detrazione fiscale e che tipo di documenti per una detrazione sociale per il trattamento dovrai preparare?

Terminologia

Per detrazione fiscale si intende una certa parte del reddito di ciascun cittadino, non soggetto a tassazione. Il diritto a ricevere un tale "sconto" è regolato dal codice fiscale della Federazione Russa, articolo n. 219, che afferma: qualsiasi cittadino ufficialmente impiegato può restituire un determinato importo speso per il trattamento, a condizione che abbia regolarmente pagato l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Allo stesso tempo, vale la pena notare che puoi ricevere un tale vantaggio un qualsiasi numero di volte, l'importante è che il suo importo totale non superi il 13% della detrazione totale effettuata durante l'anno.

Aidoneo per un rimborso della tassa medica

Prima di parlare dei documenti necessari per preparare una detrazione sociale per le cure, scopriamo chi esattamente può ricevere tale beneficio e chi non ne ha diritto. Non possono essere concesse detrazioni a coloro che non pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche, tra cui:

• cittadini disoccupati, anche se ricevono assistenza sociale;
• imprenditori individuali che operano in regime fiscale speciale e non percepiscono redditi soggetti a tassazione con aliquota del 13%.

I cittadini che sono ufficialmente assunti e pagati in proprio (non a carico del datore di lavoro) farmaci, servizi o premi assicurativi nell'ambito di un contratto di assicurazione medica volontaria possono contare sulla detrazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Puoi utilizzare questo diritto non solo per te stesso, ma anche ricevere una detrazione sociale per il trattamento del tuo coniuge, figlio minore o genitori anziani. Puoi anche compensare l'acquisto di un'assicurazione sanitaria volontaria per i tuoi familiari o l'acquisto dei farmaci necessari prescritti da un medico.

Attenzione! La legge non prevede una detrazione sociale per il trattamento di un minore di età superiore ai 18 anni, anche se il figlio o la figlia sono studenti a tempo pieno e dipendono dai genitori.

Ci sono diverse condizioni per ottenere un tale beneficio fiscale, ci soffermeremo su di esse in modo più dettagliato.

Condizione uno

Purtroppo, non tutti i trattamenti possonoessere risarcito, per questo esiste un certo elenco di servizi medici, sancito dal decreto n. 201 del governo russo del 19.03.2001. Questi includono:

• prevenzione, riabilitazione, diagnosi e trattamento in ambulatori, cliniche e ospedali;
• svolgere varie visite mediche;
• diagnosi/trattamento in caso di cure mediche di emergenza;
• riabilitazione, prevenzione e cura in sanatorio (può essere risarcita solo la parte del voucher relativa alle prestazioni mediche);
• servizi di educazione sanitaria.

Non possono essere detratte le spese per tipi di trattamento e prevenzione non menzionati nell'elenco della decisione di cui sopra. Non fa a meno di alcuni incidenti: ad esempio, in questo elenco non è incluso il costo di acquisto dei prodotti per la ricostruzione per le pazienti postoperatorie, ma il costo della rinoplastica o dell'aumento del seno può essere facilmente compensato.

Seconda condizione

Cos' altro devi sapere per emettere correttamente una detrazione sociale per il trattamento? I documenti saranno da Lei accettati solo se il trattamento è stato effettuato dal soggetto preposto. Ciò significa che un'organizzazione medica o un singolo imprenditore che ti fornisce un servizio deve disporre di una licenza valida (non scaduta) per svolgere attività mediche nel territorio della Federazione Russa. In mancanza di tale documento o se il trattamento è avvenuto all'estero, non sarà possibile percepire la detrazione Irpef.

E la terza condizione

C'è anche un altroregola: tutte le spese per le cure devono essere pagate dal contribuente a proprie spese. Se il trattamento o l'assicurazione medica sono stati finanziati dal datore di lavoro o sono stati raccolti fondi di qualsiasi fondazione di beneficenza, tali importi non possono essere utilizzati per la detrazione. Lo stesso vale per i casi in cui il datore di lavoro, pur non pagando per il trattamento di un dipendente, gli fornisce assistenza materiale destinata a tali esigenze, ponendo cioè la condizione che il denaro possa essere speso solo per il trattamento.

Oltre alla terapia diretta, puoi anche compensare il costo dei medicinali, un elenco di essi è anche definito dal Decreto, tuttavia la prescrizione dei medicinali deve essere confermata da una prescrizione medica.

Ma l'inclusione del costo dei dispositivi medici nei costi è piuttosto controversa. Se non sei sicuro che alcune spese possano essere detratte, allora, per evitare malintesi, è meglio contattare il Ministero della Salute russo per chiarimenti. Puoi farlo sul suo sito web ufficiale nella sezione "Accoglienza pubblica" - dovresti ricevere una risposta entro 30 giorni dalla data di registrazione.

Documenti quando si richiede il sussidio

Per ricevere un risarcimento, le spese dovranno essere confermate ufficialmente. Avrai bisogno dei seguenti documenti per la detrazione sociale per il trattamento:

• passaporto di un cittadino della Federazione Russa;
• modulo fiscale Imposta sul reddito per 3 persone - dichiarazione;
• aiuto sotto forma di imposta sul reddito per 2 persone - da ricevere sul posto di lavoro;
• domanda di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, che contiene i dettagli dell'account per l'accreditofondi;
• copia della licenza di un istituto medico per il diritto di svolgere attività mediche nel territorio della Federazione Russa;
• copia del contratto per la fornitura di servizi medici (se presenti);
• certificato di pagamento integrale delle prestazioni mediche erogate, con indicazione del tipo e del costo delle cure, certificato dal sigillo dell'istituto medico;
• assegni, ricevute, estratti conto che confermano la spesa dei fondi (con indicazione del servizio e del nome dell'istituto medico);
• modulo di prescrizione con l'elenco dei farmaci prescritti (di quelli inclusi nella relativa delibera);
• Modulo del buono per il sanatorio, integrato da un certificato del costo immediato del trattamento (escluso vitto e alloggio).

Se hai intenzione di richiedere una detrazione sociale per il trattamento di un figlio, coniuge o genitori, l'elenco dovrà essere leggermente ampliato.

Altri documenti

Oltre a quanto sopra, dovrai anche fornire documenti che confermino il fatto di parentela. Se si effettua una detrazione per il trattamento di un figlio, i documenti devono essere integrati con un certificato di nascita di un figlio/a, e per ricevere un risarcimento per un coniuge, è necessario aggiungere un certificato di matrimonio. È possibile restituire la detrazione fiscale per i figli in custodia, per questo è necessario fornire documenti attestanti il fatto di nomina della tutela. Se hai intenzione di ricevere una detrazione sociale per il trattamento dei tuoi genitori, devi aggiungere una copia del tuo certificato di nascita all'elenco principale dei documenti.

Quando si contatta l'ufficio delle imposte, è molto importante avere con sé non solo le copie, ma anche gli originali di tuttidocumenti - questo faciliterà notevolmente la procedura di registrazione.

Se il trattamento fosse costoso

Quando si richiede un rimborso fiscale, vale la pena distinguere tra una detrazione sociale per il trattamento e un trattamento costoso: non è affatto la stessa cosa. A causa del fatto che ognuno di noi ha il nostro concetto di costoso ed economico, il decreto n. 201 del governo della Federazione Russa ha approvato un elenco speciale di tipi di trattamento costosi. Ci sono ventisette nomi di questo tipo in totale. Tuttavia, oltre al trattamento stesso, diventa spesso necessario acquistare attrezzature speciali e materiali costosi. Tali spese possono anche essere attribuite a una detrazione fiscale, ma devono essere soddisfatte determinate condizioni:

• sono stati acquistati materiali e attrezzature per il trattamento di una malattia inclusa nell'elenco del decreto n. 201;
• l'istituto medico non è stato in grado di acquistare questi materiali o attrezzature da solo;
• esiste un certificato di un istituto medico che senza l'uso di queste apparecchiature/farmaci sarebbe impossibile effettuare cure costose;
• l'ente che ha condotto la terapia ha rilasciato al cittadino un certificato di prestazione di servizi sanitari (a pagamento) con il codice "2": così è indicato il costo del trattamento nel Servizio fiscale federale.

Detrazione sociale per cure odontoiatriche

Secondo l'elenco dei servizi medici, è anche possibile risolvere il problema dei denti e risparmiare sulle tasse. Tuttavia, vale la pena notare qui che si ricorre ai servizi di un'esteticala medicina non funzionerà in questo caso. Cioè, se decidi di sbiancare semplicemente i denti, ottenere la placcatura in argento, ottenere impianti costosi o utilizzare qualsiasi altra procedura volta a migliorare l'aspetto dei tuoi denti, allora non potrai ricevere una detrazione sociale per le cure odontoiatriche. Ma se dovessi trattare flusso sanguigno, carie e altre "gioie" dentali, allora sei il benvenuto. Puoi anche ottenere un rimborso fiscale per le protesi: questo tipo di servizio è nell'elenco.

I documenti per una detrazione sociale per cure odontoiatriche non sono diversi da quelli sopra, qui si applicano le stesse regole e leggi. Uno dei principali è che lo studio dentistico/medico privato deve essere autorizzato.

Quanto daranno

Devi capire che, sebbene la detrazione fiscale compensi parte dell'importo speso per il trattamento, non sempre lo copre completamente. Ciò è particolarmente vero per i trattamenti costosi. Tutto dipende dal tipo di reddito che hai avuto nell'ultimo periodo di riferimento e dall'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

In generale, la detrazione fiscale matura per un importo pari al 13% del costo del trattamento, ma non può superare i 120 mila rubli all'anno e, in caso di necessità di cure costose, l'importo non è limitato da qualsiasi cosa (tranne l'importo effettivo dell'imposta da te pagata nel periodo precedente). Diamo un'occhiata ad alcuni esempi.

Esempio 1:

L'anno scorso, il cittadino X. ha guadagnato 35 mila rubli al mese. Il suo reddito annuo era:

35.000 x 12 mesi=420 mila rubli

L'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagatal'anno scorso era:

420 mila x 13%=54.600 rubli

Inoltre, nell'ultimo anno, ha pagato le cure di sua figlia in una clinica privata per un importo di 70.000 rubli. Per legge ha diritto a un rimborso fiscale pari a:

70.000 x 13%=$9.100

Poiché questo importo non supera i 54.600 rubli pagati dal cittadino X l'anno scorso, la detrazione gli sarà restituita per intero.

Esempio 2:

Il cittadino U. ha guadagnato 300.000 rubli nel 2014, da cui è stata pagata l'imposta sul reddito delle persone fisiche per un importo di:

300.000 x 13%=39.000 rubli

Nello stesso 2014, ha subito un'operazione che è costata 105.000 rubli e aveva anche bisogno di acquistare medicinali per un importo di 35.000 rubli. L'importo totale speso per il trattamento è stato:

105.000 + 35.000=140.000 rubli

L'imposta su questo importo è: 140 mila x 13%=18.200 rubli. Ma poiché una detrazione fiscale non può essere effettuata da un importo superiore a 120.000 rubli, il rimborso fiscale massimo che il signor U. può ricevere sarà 120.000 x 13%=15.600 rubli.

Esempio 3:

Citizen S. ha guadagnato 380.000 rubli nel 2013, da cui è stata pagata la tassa:

380.000 x 13%=$ 49.400

Poi ha subito un trattamento costoso con l'uso di attrezzature speciali. Il costo del trattamento era di 510.000 rubli. È facile calcolare che l'importo dell'imposta pagata in eccesso ammontava a:

510.000 x 13%=66.300 rubli

Ma poiché l'importo delle tasse pagate nel 2013 era di 49.400 rubli,quindi la dichiarazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche può essere effettuata solo per tale importo. Se il suo reddito nel 2013 fosse di 10 mila rubli in più, potrebbe effettuare una detrazione fiscale per l'intero importo speso per il trattamento:

520.000 x 13%=67.600 rubli (che è più di 66.300 rubli di detrazione fiscale).

Tempo

Non c'è una scadenza fissa per presentare i documenti per il calcolo di una detrazione fiscale, questo può essere fatto in qualsiasi momento conveniente. In questa materia, c'è una sola regola: puoi restituire l'imposta per 3 anni. Ciò significa che se un cittadino ha diritto a una detrazione sociale, ad esempio, nel 2014, sarà possibile restituire l'imposta sul reddito delle persone fisiche nel 2015-2017. Ma nel 2018 il termine per il rimborso delle tasse sarà già scaduto. Certo, non dovresti aspettare tre anni interi, perché con ogni giorno successivo diventerà sempre più difficile raccogliere i documenti necessari.