L'assistenza finanziaria è tassata: normativa e leggi

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

A volte i dipendenti ricevono vari tipi di benefici. Ma l'assistenza finanziaria è tassabile? La risposta qui sarà affermativa. Quando forniscono ai propri dipendenti un determinato sostegno finanziario, i datori di lavoro devono tenere conto del fatto che l'imposta sul reddito delle persone fisiche o l'imposta sul reddito può essere trattenuta da questo pagamento. Ma è anche importante sapere che ci sono tipi di assistenza finanziaria che non sono tassati. Che cos'è questo? Quali condizioni sono introdotte dalla normativa fiscale nell'anno in corso? Questo è ciò che capiremo nell'articolo.

Domande chiave

Gli aiuti finanziari sono tassabili? Dipende principalmente da due condizioni. È importante che il datore di lavoro conosca le risposte alle domande:

• Quale categoria di cittadini ha diritto a tale assistenza finanziaria?
• Quali importi del sostegno finanziario sono tassabili?

Il sostegno materiale differisce da tutti gli altri redditi dei cittadini per le seguenti caratteristiche:

• Non dipende dall'attivitàlavoratore.
• È indipendente dalle prestazioni dell'organizzazione che dà lavoro.
• Non è influenzato dalla natura ciclica del lavoro.

In Russia, i motivi per ricevere assistenza finanziaria possono essere divisi in due gruppi: mirati e generali.

Termini chiave

Prima di decidere in modo specifico se l'assistenza materiale è tassabile, daremo le definizioni dei concetti principali che compaiono nell'articolo:

• L'assistenza materiale è un pagamento in contanti a un cittadino che ha un disperato bisogno di tale sostegno finanziario. Questi fondi sono assegnati dal datore di lavoro a un dipendente specifico. Cosa potrebbe essere? Sostegno finanziario del sindacato per studenti lavoratori. Assistenza finanziaria in caso di grave malattia di un dipendente. Indennità in caso di decesso di un familiare del lavoratore. L'assistenza finanziaria qui si distingue per un' altra caratteristica speciale: è un pagamento forfettario.
• NDFL. La definizione è nella decodifica dell'abbreviazione. Si tratta di imposte sul reddito delle persone fisiche. Di conseguenza, l'assistenza materiale è, a suo modo, il reddito di un cittadino. La compensazione finanziaria emessa dalle organizzazioni (incluso il datore di lavoro) è il reddito da cui deve essere pagata l'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Ma ci sono delle eccezioni. Quindi l'assistenza finanziaria è tassabile? No, se il suo importo non supera i 4000 rubli. Dal sostegno finanziario che è più tangibile di questo valore, l'imposta sul reddito delle persone fisiche deve essere pagata secondo la legge della Federazione Russa.

A chi viene rilasciato?

È materialeaiuto per l'imposta sul reddito? Abbiamo stabilito che sì, ma non in tutti i casi. Ad esempio, se si tratta di un pagamento inferiore a 4.000 rubli, non è necessario pagare le tasse.

Ma questa non è l'unica condizione eccezionale. Vi sono categorie di cittadini il cui sostegno materiale non dovrebbe essere soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche. Prima di tutto, questo:

• Vittime di un attacco terroristico, attacco, attacco.
• Cittadini colpiti da calamità naturali a seguito di un incidente.

Inoltre, il sostegno finanziario sarà esentato dalla tassazione nei seguenti casi:

• Risarcire i danni in caso di determinati danni alla salute.
• Casi in cui un cittadino deve sostenere spese monetarie impreviste. Le ragioni qui sono diverse: dal matrimonio e dalla nascita di bambini al funerale di parenti stretti.
• Supporto materiale aggiuntivo per famiglie numerose e a basso reddito.

Allo stesso tempo, è importante determinare che in tali situazioni la legislazione non obbliga il datore di lavoro ad aiutare finanziariamente il suo dipendente. Questa decisione spetta al datore di lavoro. E se determina che è necessaria assistenza in contanti, viene pagata.

Regolamento legislativo

L'assistenza finanziaria di un dipendente è tassabile? La risposta può essere trovata negli atti legislativi della Federazione Russa:

• St. 217, p.8 del codice fiscale russo. Circostanze in cui l'assistenza finanziaria è/non è dovuta.
• St. 224 NK. C'è un limite a tale sostegno finanziario.
• St. 421, 422 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Sono elencati i punti in cui i premi assicurativi non vengono pagati in caso di assistenza finanziaria.
• St. 217 NK. L'assistenza finanziaria è soggetta all'imposta sul reddito? Questo articolo risponde a questa domanda. Elenca esplicitamente le circostanze in cui l'indennità non è tassata. Sono elencati anche i benefici che non sono soggetti a tassazione. È stato anche detto del limite massimo consentito di esenzione fiscale di 4.000 rubli.
• Cap. 23 NK. Elenca quali pagamenti materiali sono esenti dal pagamento di determinati interessi, tasse da essi al tesoro statale.

Cosa è esente?

L'assistenza finanziaria è soggetta all'imposta sul reddito? Come abbiamo discusso, non in tutti i casi. Elenchiamo i tipi di sostegno finanziario per i dipendenti che sono completamente esenti da tassazione:

• Nascita o adozione di uno o più figli. Ma è importante notare che l'importo del beneficio qui non supera i 5.000 rubli.
• Decesso di un familiare di un lavoratore.
• Assistenza materiale per i sopravvissuti al disastro.
• Sostegno finanziario per i cittadini che hanno subito un attacco terroristico o hanno subito danni materiali a causa di un atto terroristico commesso da criminali.

Quali vantaggi deve fornire il governo?

L'assistenza finanziaria è soggetta all'imposta sul reddito? Sì, ma è importante ricordare i casi eccezionali sopra menzionati, di cui ce ne sono relativamente molti.

Ora considera quando questo tipo di supportoi cittadini sono forniti non dai loro datori di lavoro, ma dallo stato:

• Nei casi in cui l'età dei bisognosi supera i 60 anni.
• Se il bisognoso, la vittima è un cittadino ufficialmente disoccupato, è elencato nello stato di "disoccupato".
• Se un parente disabile è accudito nella famiglia di una persona bisognosa.
• Se il bisognoso è una famiglia a basso reddito e/o numerosa.

È importante prestare attenzione a un momento del genere. Il datore di lavoro fornisce assistenza materiale a un dipendente bisognoso solo se quest'ultimo presenta una domanda pertinente. Inoltre, il dipendente deve documentare il fatto che ha bisogno del beneficio.

Sostegno finanziario dello stato

Gli aiuti per le vacanze sono tassabili? Sì, se l'importo di questo pagamento supera i 4 mila rubli.

Ora ci concentreremo sull'ottenimento di sostegno finanziario non per conto del datore di lavoro, ma per conto dello stato. Qui devi anche iniziare il caso scrivendo una dichiarazione. Solo sulla base della questione comincerà ad essere affrontata la questione di fornire a un cittadino un sostegno statale materiale. Quando si compila un documento, è necessario prestare attenzione a quanto segue:

• Dichiara in modo inequivocabile e chiaro il motivo per cui hai bisogno di questo tipo di supporto finanziario.
• Allega alla domanda i documenti che attestano la necessità di assistenza finanziaria. Ad esempio, certificati che confermano che qualsiasila situazione è avvenuta davvero.

Con tutti i documenti preparati, dovresti rivolgerti a una di queste agenzie governative:

• Dipartimento di protezione sociale della popolazione della tua località.
• Filiale locale della FIU.

Tieni presente che in questo caso, l'assistenza finanziaria sarà un supporto una tantum, non periodico. Questo vale per i benefici sia del datore di lavoro che dello stato.

Decisione sul beneficio

Sul posto di lavoro, il cittadino presenta la sua domanda al datore di lavoro. Quest'ultimo viene a conoscenza del contenuto del documento, dei certificati allegati. Sulla base di ciò, può decidere la nomina dell'assistenza materiale - emettere un ordine per l'emissione di una certa somma di denaro.

Se la domanda è stata presentata alle autorità previdenziali o alla Cassa pensione, dovresti attendere la decisione della struttura statale entro 7 giorni lavorativi. In questo momento verrà creata una commissione che emetterà un verdetto sulla necessità di assegnare un sostegno finanziario a questo cittadino.

Se l'ente statale ha preso una decisione positiva, il richiedente ne viene informato. Può quindi ricevere assistenza finanziaria dallo Stato nel modo da lui indicato nella domanda:

• Preleva questo importo dal tuo conto bancario (deve essere specificato nel documento).
• Ricevi contanti dalla cassa di risparmio.

Importo del supporto monetario

I benefici per i dipendenti sono tassabili? Si manon in tutti i casi, come abbiamo stabilito sopra.

Qual è il valore di tale assistenza finanziaria? Dipende dalla categoria di cittadini a cui appartiene il richiedente. E dalla gravità della sua situazione finanziaria. Allo stesso tempo, il codice fiscale della Federazione Russa ha le seguenti restrizioni:

• Gli aiuti non possono superare 5 volte lo stipendio.
• L'importo del sostegno finanziario è calcolato in base al denaro speso dal cittadino (questo è giudicato dai documenti allegati alla domanda).
• Se l'importo dell'assistenza finanziaria è inferiore a 4.000 rubli, non verrà tassato.

Tipi di supporto

In conclusione, considera quali tipi di assistenza materiale possono richiedere i cittadini russi:

• Per partire. Un ulteriore incentivo che viene pagato volontariamente dal datore di lavoro. Ma se il fatto dell'obbligo di tale compensazione è indicato nel contratto di lavoro, il datore di lavoro deve maturarlo senza opzioni.
• Al premio. Ricordiamo ancora una volta che tutte le tipologie di reddito dei cittadini non tassati sono indicate all'art. 210 del Codice Fiscale della Federazione Russa. Per quanto riguarda questa assistenza finanziaria, è esente dall'imposta sul reddito delle persone fisiche se non supera i 4 mila rubli.
• Per la sepoltura di un parente stretto.
• Per il matrimonio di un dipendente.
• Per l'anniversario di un dipendente.
• In circostanze tragiche. Grave malattia di un dipendente, disastri naturali, ecc.
• Studenti. In caso di spese finanziarie impreviste, in caso di danni, al funerale di parenti stretti.
• Aiuta gli ex dipendenti. Se il dipendente lo è giàè un pensionato che ha superato la soglia dei 60 anni, tali benefici non sono tassati. Negli altri casi, se i limiti vengono superati, tale reddito è soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche.

L'assistenza materiale è un tipo di sostegno per i cittadini per conto del datore di lavoro o dello stato in circostanze di vita speciali. Tali pagamenti sono considerati reddito e, secondo il codice fiscale, sono soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche. Tuttavia, ci sono una serie di condizioni alle quali l'assistenza finanziaria è esente da questa tassazione.