Tasse sui depositi in Ucraina

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Nel luglio 2014 il Presidente ha firmato il disegno di legge n. 401 “Sulle modifiche al Codice Fiscale”, che ha modificato la procedura di tassazione degli utili da depositi. Diamo un'occhiata più da vicino alla nuova procedura di regolamento.

Un po' di storia

Per la prima volta, le banche hanno iniziato a parlare della tassa sui depositi nel 2010. Sono state fornite varie cifre, ma il 5% è stato prescritto nel codice fiscale, che è stato riscosso sui depositi superiori a 200.000 UAH. La prossima volta che l'imposta sui depositi è stata rivista nel 2012. Il tasso non è stato modificato, poiché questo è stato irto di un deterioramento della politica sociale.

Cambiamenti 2014-2015

La tassa sui depositi del 2014 ha introdotto un'innovazione fondamentale: le banche sono diventate agenti fiscali. Le ritenute sono effettuate al momento della maturazione degli interessi. Ora le banche trasferiscono mensilmente gli importi detratti dal bilancio senza decodificare da parte dei depositanti, gli importi dei depositi e i ratei attivi. Questo viene fatto al fine di mantenere il segreto bancario. Gli stessi contribuenti dovranno solo dichiarare i redditi da investimento. L'imposta sui depositi in Ucraina nel 2014 era del 15%, che è stata trattenuta dall'importo del deposito, che è inferiore a 17 salari di sussistenza (19,99 mila UAH). Il nuovo schema valeva per tuttireddito maturato dopo il 01/08/14. Soprattutto, i depositanti il cui contratto è scaduto dopo la data specificata hanno "soffrito" di più: l'imposta sui depositi è aumentata di tre volte. Il feedback dei depositanti conferma che anche i tentativi di rescindere il contratto prima del previsto non hanno avuto successo. Le banche tagliano immediatamente i tassi di interesse.

Principi di tassazione

Questa volta l'obiettivo era: interessi su depositi, conti correnti, certificati e contributi a cooperative di credito, fondi comuni di investimento, reddito pagato da AMC. In caso di risoluzione anticipata del contratto, la banca ricalcola l'importo dell'imposta e riduce al minimo la commissione percentuale. In termini di denaro, il cliente non nota quasi nessun cambiamento. Per capire quanto i contributori dovranno trasferire al budget, considera un semplice esempio.

Il cliente ha investito 20 mila UAH. al 22% annuo con pagamento di interessi a scadenza. Cioè, entro la fine del contratto, la banca maturerà: 20 x 0,22=4,4 mila UAH. Di questo importo, 660 UAH. (4,4 x 0,15) saranno trattenuti e trasferiti al bilancio. Il cliente riceverà sul suo conto gli iniziali UAH 20.000. e 3, 74 mila UAH. come reddito da interessi.

Non ci sono scappatoie nella legge per evitare di pagare questo interesse.

Aspettative non soddisfatte

Si presumeva che la nuova tassa sui depositi in Ucraina avrebbe scarso effetto sulla domanda, poiché non esiste una fonte di reddito alternativa nel paese. Tuttavia, dal 2016, i cittadini ucraini hanno iniziato a pagare il 18% dell'imposta sul reddito delle persone fisiche e l'1,5% sotto forma di imposta militare. Dal momento che l'interesseil reddito da depositi è incluso nella base imponibile, quindi è anche soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche e all'imposta militare.

Volo di capitali

Oggi, gli esperti affermano che se la tassa sui depositi in Ucraina viene annullata, i clienti inizieranno a portare fondi al settore bancario. Come ulteriore incentivo, il Consiglio NBU raccomanda al Consiglio dei Ministri di aumentare l'importo del deposito garantito. L'ultima volta che è stata adottata una tale misura è stata nel 2012, quando il deposito assicurativo massimo è stato aumentato da UAH 150.000. fino a 200 mila UAH, o 25 mila dollari. A causa dell'inflazione grivna oggi, questo importo è equivalente a 7,69 mila dollari. e.

Una tassa sui depositi del 15% è stata introdotta nel 2014. Inizialmente era prevista una scala progressiva, ma in un primo momento hanno adottato un'aliquota del 15%, nel 2015 l'hanno aumentata al 20% e nel 2016 l'hanno ridotta al 18%. Pertanto, l'abolizione dell'imposta dovrebbe accelerare l'afflusso di capitali nel settore bancario. Oggi, l'onere fiscale sul deposito è del 19,5%.

È proprio vero?

Le attuali aliquote fiscali rendono i depositi praticamente “zero” in termini di redditività, poiché la percentuale media di redditività è del 14-15%, che non supera il tasso di inflazione del 2016. Da un punto di vista economico, è più opportuno tassare i redditi durante la stabilità del mercato bancario. Ma in Ucraina, la crisi è più spesso la forza trainante delle riforme. E l'imposizione di una tassa sugli interessi sui depositi ha contribuito a evitare un disastro finanziario. Il bilancio statale ha ricevuto 2 miliardi di UAH nel 2014 e altri 8 miliardi di UAH nel 2015. Anche se, secondo stime preliminari, era previstoricostituzione del budget di 0,5 miliardi al mese.

La situazione è stata aggravata dal contesto economico generale: il fallimento delle banche, i cui depositanti sono stati costretti a ritirare i loro 70 miliardi di UAH attraverso il Fondo di garanzia dei depositi, e il triplice deprezzamento della grivna. Il massiccio deflusso di capitali dalle banche potrebbe essere fermato solo da restrizioni amministrative.

Alcune statistiche

L'aumento delle tasse sui depositi ha influito anche sul deflusso di capitali. Nel 2015, dopo aver cambiato il tasso al 20%, l'importo del risparmio nelle banche ucraine è diminuito del 36%: da 198 miliardi di UAH. fino a UAH 163 miliardi. Poi c'è stato un graduale recupero dei depositi. Già nel 2016, gli ucraini hanno investito 193 miliardi di UAH, di cui 73 miliardi di UAH sono caduti su Privatbank e 202 miliardi di UAH nel primo trimestre del 2017. Sfortunatamente, oltre l'81% dei depositi viene attratto per un massimo di 6 mesi, il che minaccia un'istantanea crisi di liquidità.

Il tasso medio sui depositi di grivna è del 15%. La previsione del prezzo al consumo per il 2017 era dell'11%. Data l'assenza di deflazione nel mese di giugno, il tasso di inflazione potrebbe raggiungere il 14%. In questo caso, il rendimento reale sui depositi (al netto dell'imposta sui depositi) viene azzerato. Lo stesso vale per i tassi di cambio. In media, le banche attraggono depositi in dollari al 4,1% annuo. Se il tasso di inflazione reale è del 14% e la svalutazione è del 10%, il rendimento del deposito diventerà zero.

In assenza di un mercato azionario e di un PF non statalenel mercato ucraino, i depositi sono in re altà l'unico strumento per attrarre fondi dalla popolazione.

La detassazione stimolerà gli afflussi di capitale?

Oggi i depositanti valutano i prodotti bancari in termini di inflazione e affidabilità bancaria. In condizioni di instabilità sistemica, i depositanti saranno pochi. Se lo stato annulla la tassa sui depositi, la popolazione avrà un ulteriore fattore di scelta, ma non quello principale.

Esentando i depositi dalla tassazione, lo stato, per così dire, mostra come puoi fare soldi nel paese. Nei paesi dell'UE lo stato preleva circa il 40% del reddito dai depositi sotto forma di tasse, in Svizzera le aliquote sono generalmente negative. Sullo sfondo della fiducia dei depositanti nelle banche, un tale sistema stimola solo gli afflussi di capitali. Inoltre, per fare un grosso acquisto, un europeo deve spendere l'importo attraverso il monitoraggio finanziario. In una situazione del genere, è più facile mantenere i soldi in banca a una percentuale esigua, in modo da non riferire alle autorità fiscali in seguito.

Se analizziamo le entrate del bilancio statale, risulta che gli importi trasferiti sotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche sono quasi paragonabili alle entrate sotto forma di imposta sul reddito. Tuttavia, la parte delle entrate del bilancio è costituita dall'IVA. Lo Stato non si fida ancora della popolazione. Gli agenti fiscali sono il datore di lavoro quando pagano gli stipendi, il notaio quando vendono immobili e la banca quando pagano gli interessi attivi. Nessuno degli enti elencati è obbligato a farlo, ma nessuno di loro potrà sottrarsi all'imposta.

Opzionirisoluzione dei problemi

Se l'Ucraina sta lottando per la comunità europea, la politica fiscale dovrebbe essere costruita secondo gli standard europei. Affinché i contribuenti possano dichiarare autonomamente il proprio reddito e pagare le tasse su tutte le entrate, comprese le transazioni sul mercato mobiliare, le aliquote fiscali dovrebbero essere il più unificate possibile.

Seguendo l'esperienza degli USA, lo stato può stabilire un elenco di spese per le quali il reddito può essere ridotto al momento della dichiarazione. Tali spese possono includere spese per l'istruzione, le cure, la riabilitazione, la riqualificazione, il risparmio energetico, ecc. Ora esiste uno schema diverso: se il contribuente ha motivi per ridurre l'importo dell'imposta, prima calcola e paga l'intero importo della tassa, e quindi richiede un rimborso pagamenti in eccesso. Inoltre, nell'UE, il meccanismo di competenza si applica sia alla famiglia che come contribuente individuale.

In un tale sistema, la tassa sui depositi diventerà una delle commissioni per le operazioni passive e ogni contribuente potrà scegliere le fonti di investimento in base alle proprie priorità.