Pagamenti con lettere di credito: schema, vantaggi e svantaggi

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Lettera di credito La forma di pagamento agisce come uno strumento non in contanti. È un obbligo scritto della banca, il cui cliente è l'acquirente (o importatore), di pagare a un determinato venditore (o esportatore) un determinato importo. Ha inoltre concordato le date e gli importi del pagamento in conformità con i termini.

Concetto ed essenza

Consideriamo l'essenza degli insediamenti tramite lettere di credito e lo schema di interazione tra i partecipanti.

Lettera di credito - una forma di pagamento negli insediamenti nazionali e esteri. Viene utilizzato nelle transazioni che comportano vari tipi di aumento del rischio (ad esempio app altatore, esecuzione del contratto, qualità del prodotto, ritardo, mancato pagamento) perché li riduce.

Parti di insediamento

Consideriamo gli aspetti principali degli insediamenti tramite lettere di credito e gli schemi di interazione tra di essi.

Tra gli aspetti principali degli insediamenti, si distinguono i seguenti tipi.

Principal (importatore) - invia un ordine per aprire una lettera di credito nella sua banca e fondi per coprire il pagamentoesportatore. L'importatore ha il diritto di chiedere un risarcimento alla sua banca per coprire le perdite derivanti da negligenza o omissione da parte dell'istituto finanziario. L'importatore deve coprire gli importi pagati all'esportatore, nonché eventuali costi e commissioni.

La banca dell'importatore (banca di apertura) forma una lettera di credito secondo l'ordine scritto dell'importatore, in cui si impegna a pagare autonomamente i documenti presentati dal beneficiario della lettera di credito, se le sue condizioni sono stati incontrati. La banca non analizza il corso della transazione, ma prende una decisione sul pagamento o sul rifiuto in base ai documenti presentati.

Banca intermediaria (consulenza, negoziazione, conferma), che, a seconda dei termini della lettera di credito, può svolgere le funzioni:

1. Banca notificante - informa il beneficiario dell'apertura di una lettera di credito e funge da intermediario nella corrispondenza tra la banca di apertura e l'esportatore. Non è obbligato a pagare la lettera di credito.
2. Trattativa bancaria: notifica e verifica la conformità dei documenti, agisce per conto del mandante, ovvero è la banca dell'importatore.
3. Una banca che conferma una lettera di credito, che assume un obbligo nei confronti del beneficiario.

L'esportatore non ha obblighi, presenta i documenti in conformità con la lettera di credito e li paga.

Principali tipi di lettere di credito

Consideriamo gli insediamenti per lettere di credito, lo schema e i tipi di questa forma di interazione.

Lettere di divisione del creditosecondo vari criteri. Alcuni degli elementi elencati di seguito sono ampiamente utilizzati nelle transazioni internazionali.

Separazione delle lettere di credito in termini di obbligazioni bancarie di apertura:

• Lettera di credito di ricorso: la banca si riserva il diritto di annullare o modificare le proprie obbligazioni senza il consenso del beneficiario fino al riconoscimento dei documenti della banca intermediaria.
• Lettera di credito irrevocabile: non può essere modificata o annullata senza il consenso di tutte le parti coinvolte. La modifica è nulla se una delle parti non è d'accordo.

Separazione della lettera di credito in base al metodo di pagamento:

• Lettera di credito in contanti: il pagamento viene effettuato immediatamente dopo che l'esportatore ha inviato i documenti.
• Lettera di credito con pagamento differito: la banca si impegna ad effettuare il pagamento per un periodo differito (ad esempio 30 giorni dalla data di spedizione) previa presentazione di documenti secondo i termini della lettera di credito durante la sua validità.
• Una lettera di credito relativa a una data di scadenza che impegna una banca ad accettare pagamenti nei giorni non lavorativi. Una volta approvata, la lettera di credito scade e viene sostituita da un obbligo di cambiale.
• Lettera di trattativa - la banca di apertura concede alla banca intermediaria il diritto di verificare la conformità dei documenti con la lettera di credito e il pagamento al beneficiario.

Separazione della lettera di credito per il ruolo della banca intermediaria:

• Lettera di credito confermata - è stata aggiunta una banca di conferma alla lettera di credito aperta dalla banca dell'importatore.
• Lettera di credito non riconosciuta - tipo di lettera di credito,che non è confermato dalla banca intermediaria e il pagamento per l'esportatore è effettuato solo dalla banca debitrice.

Altre specie

Altre lettere di credito possono essere dei seguenti tipi:

• La lettera di credito standby (collateral) è una garanzia bancaria che impone l'obbligo di pagare l'importo richiesto al beneficiario se il pagatore non ha effettuato un anticipo entro il tempo concordato tra le parti o non adempie ad altri obblighi garantiti da la lettera di credito;
• La lettera di credito revolving si applica a consegne successive ripetute dello stesso prodotto per un lungo periodo di tempo;
• lettera di credito di seguito - l'acquirente apre una lettera di credito per le importazioni per un beneficiario specifico e i proventi della lettera di credito all'esportazione garantiscono i pagamenti sul credito all'importazione.

Vantaggi

Prendiamo in considerazione i vantaggi delle transazioni tramite lettere di credito e lo schema di interazione tra le parti.

Vantaggi per il venditore o l'esportatore:

• ridurre al minimo il rischio commerciale della transazione, ovvero il rischio di rifiuto ad accettare la merce e mancato pagamento da parte dell'importatore;
• finanziamento consentito della transazione trasferendo una lettera di credito al fornitore;
• possibilità di attualizzare i crediti alla data di scadenza e garantire il pagamento a una data predeterminata.

Vantaggi per l'acquirente o l'importatore:

• minimizzazione dei rischi di trasporto;
• impossibilità di superare le scadenze;
• protezione contro pagamenti ingiustificatidebito.

Come funziona il processo

Consideriamo le possibili opzioni e l'essenza degli insediamenti tramite lettere di credito. Lo schema si presenta così:

1. Concludere un contatto tra importatore ed esportatore e creare una lettera di credito come forma di pagamento per la merce.
2. L'importatore informa la banca dell'apertura di una lettera di credito all'esportatore e fornisce copertura finanziaria.
3. La banca dell'importatore notifica alla banca dell'esportatore (banca intermediaria) l'apertura della lettera di credito, incaricandola di avvisare l'esportatore.
4. La banca intermediaria verifica l'autenticità della lettera di credito notificata dalla banca importatrice e poi la trasmette all'esportatore.
5. L'esportatore spedisce la merce e redige i documenti secondo i termini della lettera di credito.
6. L'esportatore presenta un pacco di documenti alla banca secondo i termini della lettera di credito.
7. La banca dell'esportatore controlla i documenti (numero e tipo) e li invia all'istituto finanziario dell'importatore.
8. La banca dell'importatore verifica la correttezza dei documenti, se sono in regola invia il pagamento alla banca dell'esportatore ei documenti all'importatore.
9. Il pagamento ricevuto viene accreditato all'esportatore.

Elementi principali dello schema di regolamento mediante lettera di credito

L'ordine per aprire una lettera di credito deve contenere i seguenti elementi:

• luogo e data di effettuazione dell'ordine;
• beneficiario;
• Importo lettera di credito;
• data e luogo di validità della lettera di credito;
• luogo di pagamento (banca di apertura o banca mittente);
• tipo di pagamento;
• consegne parziali (consentite, vietate);
• Luogo di carico e destinazione;
• descrizione del prodotto;
• quantità;
• prezzo e sua base (secondo gli Incoterms);
• termini di regolamento speciali;
• documenti richiesti per il pagamento;
• termine per la spedizione delle merci;
• tempo di invio dei documenti;
• spese bancarie;
• tipo di lettera di credito;
• numero di conto del pagatore;
• sigillo e firme.

Schema di regolamento dal punto di vista dell'esportatore

Prendiamo in considerazione la procedura di regolamento per lettera di credito e lo schema di interazione da parte dell'esportatore.

Lettera di credito è la forma di pagamento preferita per l'esportatore perché è l'obbligo di pagare la banca, non l'importatore. Se l'esportatore rispetta i termini della lettera di credito, riceverà il pagamento indipendentemente dalla situazione e dalle condizioni finanziarie dell'importatore. L'esportatore riceve il pagamento dopo la consegna e l'invio dei documenti alla banca.

La lettera di credito protegge l'esportatore dal recedere dall'affare o rifiutare di accettare la merce. Ciò consente all'esportatore di ottenere un prestito per finanziare la produzione di beni, garantito da una lettera di credito.

È possibile utilizzare forfaiting e pagamento anticipato in caso di pagamento differito.

Lettera di credito è una forma di pagamento vantaggiosa per l'esportatore quando soddisfa tutte le condizioni. Se l'esportatore presenta documenti contraddittorisi riscontrino dati o carenze, ad esempio, l'assenza di un insieme di polizze di carico, le necessarie conferme nei documenti emessi a richiesta, o la contaminazione delle polizze di carico, quindi il pagamento all'esportatore verrà trattenuto. Altri errori commessi dall'esportatore durante l'invio dei documenti includono:

• Errore etichettatura dei documenti;
• segnalazione errata del luogo di carico e destinazione;
• non conformità con lettera di credito;
• descrizione delle merci nei documenti;
• nessun documento aggiuntivo visualizzato nel testo.

Le lettere di credito sono una forma di pagamento dispendiosa in termini di tempo non solo per la necessità di un'attenta preparazione dei relativi documenti, ma richiede anche una revisione dettagliata dei termini della lettera di credito, del contratto e della coerenza tra l'acquirente e il venditore, oltre a verificare le disposizioni in termini di informazioni e incongruenze.

Schema di pagamento dal punto di vista dell'importatore

Consideriamo gli insediamenti per lettere di credito e lo schema di interazione in relazione all'importatore.

Utilizzando una lettera di credito, l'importatore richiede all'esportatore di fornire i documenti pertinenti e soddisfare tutte le condizioni della lettera di credito. Scegliendo i giusti documenti e termini di consegna della merce, l'importatore regola lo svolgimento della transazione. Fissando i termini della lettera di credito, l'importatore ha garanzia della corretta esecuzione del contratto, ma non lo tutela dal recesso del contratto da parte dell'esportatore.

Una lettera di credito a volte richiede all'importatore di allocare risorse finanziarie prima di concludere un accordo - un pagamento anticipato. Tuttavia, questo non lo ècondiziona il pagamento all'esportatore. L'accettazione da parte dell'importatore di una lettera di credito come forma di pagamento lo pone in una posizione migliore rispetto al caso di trasferimento incondizionato del pagamento prima dell'esecuzione dell'ordine. Un aspetto sfavorevole dell'utilizzo delle lettere di credito come forma di pagamento da parte dell'importatore è il coinvolgimento delle proprie risorse finanziarie prima della consegna, in assenza di una garanzia di esecuzione del contratto da parte dell'esportatore. Alcune banche richiedono all'importatore di pagare più dell'importo indicato nella lettera di credito per garantire differenze nei tassi di cambio. Puoi pagare la bolletta con una linea di credito, ma la banca deve accettare questa forma di pagamento.

Modulo di pagamento documentale: aree di applicazione

Consideriamo lo schema di regolamento per una lettera di credito documentaria.

Include una forma di pagamento documentale condizionale e irrevocabile che garantisce gli interessi di entrambe le parti della transazione. Una lettera di credito è un obbligo della banca.

Una lettera di credito documentale nel commercio estero è un obbligo scritto della banca dell'importatore di pagare i crediti dell'esportatore in cambio della fornitura di documenti sulla consegna delle merci. In tali calcoli, il cliente è un importatore che fa richiesta alla sua banca di aprire una lettera di credito per l'esportatore.

I vantaggi dello schema di regolamento della lettera di credito documentale sono i seguenti:

• Regole trasparenti e senso di sicurezza. Aprendo una lettera di credito su richiesta dell'importatore (acquirente), la banca si impegna a farlopagare al beneficiario (esportatore, venditore) un determinato importo. Il beneficiario deve adempiere a tutte le condizioni della lettera di credito, ovvero, all'ora stabilita, inviare la merce o eseguire il servizio e fornire alla banca i documenti commerciali necessari secondo i termini della lettera di credito. L'obbligo della banca che apre la lettera di credito diventa esigibile alla data risultante dai termini del documento.
• Garantire la sicurezza della transazione. L'importatore è fiducioso che il pagamento sarà effettuato solo sulla base di documenti attestanti la corretta esecuzione del contratto commerciale secondo i termini della lettera di credito.
• Minimizzazione del rischio. La procedura consente di ridurre al minimo il rischio derivante dalle transazioni di acquisto e vendita.
• Flessibilità. Puoi personalizzare le condizioni in base alle specifiche dell'affare e alla possibilità di apportare modifiche durante la sua validità.
• Un'ampia gamma di diversi tipi e forme: lettere di credito ordinarie, lettere di credito standby, lettere di credito import ed export, lettere di credito nel commercio interno.

Modulo documentario consigliato per le aziende:

• specializzato nel commercio interno o estero;
• fornitori (esportatori) e destinatari (pagatori).

Questa forma di regolamento viene utilizzata come condizionale in una transazione commerciale.

Uno schema di regolamento del credito documentario è un tipo di regolamento di pagamento che può eliminare il rischio operativo di entrambe le parti del contratto. Questo fatto può limitare il rischio di riscossione e il rischio di pagare l'esportatore, poiché riceve i fondi alla presentazionedocumenti corrispondenti alla lettera di credito. L'importatore, invece, può ridurre sensibilmente il rischio prodotto e qualità richiedendo che i documenti contengano specifiche dettagliate relative alla merce che acquista. Se la lettera di credito è confermata da una banca locale, anche il rischio paese può essere ridotto.

Tra le forme di lettere di credito documentarie ci sono:

• Lettera di credito revocabile. Lo schema di liquidazione è il seguente: tali transazioni possono essere modificate o annullate dalla banca di apertura in qualsiasi momento senza preavviso al beneficiario, a volte anche contro la sua volontà, fino all'accettazione dei documenti.
• Lettera di credito irrevocabile - l'obbligo della banca di pagare se l'esportatore deve fornire i documenti necessari entro il termine prescritto. Le modifiche ai termini possono avvenire solo con il consenso di tutte le parti della transazione. Solo questo tipo di lettera di credito garantisce pienamente gli interessi dell'esportatore.

Quali documenti vengono utilizzati nei calcoli

Consideriamo il flusso di lavoro utilizzato. Lo schema di regolamento della lettera di credito include:

• account commerciale;
• documenti assicurativi;
• certificato di origine;
• polizza di carico marittima;
• scontrino;
• polizza di carico ferroviaria duplicata;
• lettera di trasporto aereo;
• fattura auto.

Schema di regolamento tenendo conto dell'impresa di trasporto

Il commercio internazionale è costantemente associato a diversi tipi di rischio. Il commerciante si preoccupa se il cliente pagherà quanto richiestoimporto, il cliente è preoccupato se il venditore invierà la merce. Inoltre, nessuno dei due è disposto a mettere ulteriormente a rischio la propria attività.

Questo disaccordo era il presupposto per l'emergere di uno strumento che garantisse a entrambe le parti l'adempimento degli obblighi contrattuali.

L'impresa di trasporto svolge un ruolo significativo nello schema di regolamento di una lettera di credito documentaria.

Le lettere di credito vengono utilizzate per l'importazione di tutti i tipi di prodotti quando si utilizzano compagnie di trasporto.

Il vantaggio principale di una lettera di credito bancaria sarà che fornisce una garanzia di consegna e pagamento della merce. Ciò richiede la partecipazione di una terza parte, che controllerà l'adempimento dei termini della transazione sia per il produttore che per il cliente. La regola è che il garante è un'organizzazione bancaria internazionale. Anche le strutture bancarie attratte simultaneamente - le banche degli stati mittente e cliente - sono ampiamente utilizzate nella pratica internazionale.

Conclusione

Sotto la lettera di credito comprendere l'obbligo scritto della banca di pagare un determinato importo per i documenti presentati in modo tempestivo in conformità con i termini e le condizioni concordati. Questa è la forma più comune di accordi internazionali e nazionali, che garantisce gli interessi di tutte le parti del contratto.