2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31
Le transazioni in contanti sono azioni relative alla ricezione e all'emissione di denaro dalle casse di banche, varie organizzazioni e società, che vengono emesse da speciali ordini di credito e di debito.
Questo termine comprende anche le transazioni in borsa, che devono essere regolate fino al giorno successivo alla transazione, le azioni con contanti, titoli, depositi, nonché il rimborso di debiti o altri obblighi di debito.
Il Servizio fiscale federale richiama l'attenzione dei singoli imprenditori sul fatto che le transazioni in contanti che effettuano devono essere eseguite secondo determinate regole:
• devi determinare il limite del saldo in contanti;
• i soldi che superano questo limite devono essere tenuti in conti bancari;
• tutte le transazioni in contanti devono essere elaborate utilizzando ordini di credito e di debito;
• È inoltre necessario mantenere un registro di cassa appropriato.
Nelle banche, il limite di denaro è fissato secondo i seguenti principi:
• casse circolanti, nonché fondi di riserva di monete e unità monetarie in tagli (conpermesso della Banca di Russia). Tutti i contanti ricevuti entro un giorno lavorativo devono essere registrati nei conti appropriati lo stesso giorno;
• Gli istituti bancari territoriali dovrebbero tenere conto delle esigenze dei clienti di contanti per buste paga o altre esigenze;
• L'importo limite viene fissato alla fine della giornata lavorativa. Tutti i fondi che lo superano devono essere trasferiti al fondo di riserva, ad es. ritirare dalla circolazione;
• tutti i compiti relativi alla conservazione dei fondi nel fondo di riserva e nei centri di liquidazione in contanti sono assegnati a funzionari: il capo, il capo contabile e il capo del registratore di cassa.
Per il servizio clienti di massa, le transazioni in contanti vengono eseguite in filiali che contengono:
• strutture di entrate e spese;
• suddivisioni che effettuano il cambio valuta e il ricalcolo.
Gli ufficiali responsabili della conservazione degli oggetti di valore devono avere sigilli di metallo e chiavi dei magazzini, oltre a francobolli. Questi fondi sono necessari per eseguire correttamente le transazioni in contanti.
Le casse separate lavorano negli istituti bancari per emettere contanti. Per effettuare transazioni in contanti di regolamento, il capo consegna denaro ai cassieri nella quantità richiesta solo dietro ricevuta. Per i salari, il denaro può essere emesso per tre giorni lavorativi su ordini di spesa speciali.
Vale la pena notare che al cassiere che effettua operazioni di regolamento e contanti è vietato emettere contemporaneamentedenaro su più assegni, nonché per effettuare qualsiasi transazione in valuta in cui i clienti non depositano fondi, ma presentano contemporaneamente assegni e una richiesta di deposito in contanti.
Va anche detto che quando riceve o emette denaro, il cassiere è obbligato a redigere appositi certificati. Alla fine della giornata, il saldo del denaro, i documenti di cassa delle spese, un certificato con un nastro di controllo della calcolatrice vengono consegnati contro ricevuta al capo del registratore di cassa per la verifica.
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