Che cos'è un conto di investimento individuale? Come aprire un conto di investimento individuale?

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Dal 2015 ha iniziato ad operare in Russia un nuovo sistema di investimenti, i cui utili sono completamente esenti da tassazione. I broker non si sono fatti da parte e sono pronti a offrire ai propri clienti condizioni aggiuntive per i depositi in un conto di investimento individuale. Di cosa si tratta, imparerai da questo articolo.

Definizione

Un conto di investimento individuale (IIA) può essere aperto da qualsiasi individuo residente nella Federazione Russa in una società di intermediazione. Il proprietario vi contribuisce con fondi, che può utilizzare per effettuare personalmente le transazioni o trasferirli alla gestione fiduciaria. Esiste un regime di tassazione speciale per tali conti. Caratteristiche:

1. Un residente può aprire un solo conto di investimento individuale.

2. L'importo massimo dell'investimento è di 400.000 rubli/anno.

3. Limiti di tempo: 3-5 anni.

4. Il conto di investimento individuale può essere reintegrato, non sono previsti prelievi parziali.

5. Se il contratto viene risolto prima del previsto (prima della scadenza di 36 mesi), il cliente perde tutti i vantaggi fiscali.

6. I fondi possono essere investiti nella Banca Centrale,futures.

7. I conti possono essere trasferiti tra broker.

Opzioni fiscali

Ci sono due schemi per ottenere vantaggi per IIS:

1. La base imponibile è ridotta dell'importo che è stato depositato sul conto per l'anno. Questa opzione può essere di interesse per le persone che percepiscono il reddito principale sotto forma di salario. Il risarcimento avviene alla fine dell'anno sotto forma di detrazione, dopo la presentazione della dichiarazione 3-NDFL.

Esempio. Il reddito imponibile di un dipendente è di 500 mila rubli. Da essa verrà pagata l'imposta sul reddito delle persone fisiche per un importo di 65 mila rubli. (13%). Se durante questi 12 mesi una persona contribuisce con lo stesso importo all'IIS, la base imponibile verrà ricalcolata per lui, restituendo l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Questa opzione funzionerà anche se l'investimento ha comportato una piccola perdita (fino al 13%) in un anno. Questo schema non è disponibile per i singoli imprenditori nel regime fiscale semplificato, pensionati e disoccupati.

L'algoritmo di detrazione è simile a quello utilizzato, ad esempio, per l'acquisto di un appartamento. L'uomo ha comprato una casa. Dal prossimo anno inizia a raccogliere i documenti per una detrazione fiscale, che viene calcolata sulla base dello stipendio indicato nel certificato 2-NDFL. Solo l'importo dell'imposta pagata nello stesso periodo di riferimento in cui è stato acquistato l'appartamento è soggetto a rimborso.

Uno schema simile funziona con IIS. Solo un certificato deve essere fornito al broker. Le autorità fiscali ricalcoleranno lo stipendio della persona per l'anno precedente. Se non supera i 400.000 rubli, verrà restituito il 13%.reddito totale (cioè 52 mila rubli). Per confermare queste transazioni, dovrai fornire un certificato del luogo di lavoro, che indichi chiaramente l'importo dell'imposta pagata per il periodo di riferimento precedente. Quindi, per i clienti che ricevono "non ufficiale", tale schema non è vantaggioso.

2. Esenzione totale dal pagamento delle tasse sul reddito da IIS. Questa opzione è adatta per investitori attivi.

Esempio. Un imprenditore privato ha deciso di investire 400.000 rubli in una società di intermediazione. Il rendimento è del 30% dell'importo investito. Per 3 anni riceverà 360 mila rubli. Da questo importo, dovrà pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche (13%) per un importo di 46.800 rubli. Se fosse IIS, l'investitore non pagherebbe soldi al budget. Tutti i 360 mila rubli. sarebbe stato il suo profitto netto.

Lo schema di lavoro è abbastanza semplice: aprire un conto di investimento BCS individuale → investire fondi → iniziare il loro fatturato → ottenere profitto in 36 mesi, esclusa l'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Esempio. Nel periodo 2015-2017, il cliente ha depositato importi di 400 mila rubli su IIS. E poi ha venduto e comprato la Banca Centrale con gli stessi soldi. Dopo tre anni, il saldo era di 200.000 rubli e il profitto era di 800.000 Dopo 36 mesi, il cliente ha deciso di chiudere il conto di investimento individuale. Poiché è stato scelto il secondo regime fiscale, lo stato lo esonererà dal pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per un importo di 800 x 0,13=104 mila rubli. Per ricevere un vantaggio, è necessario fornire a un broker un certificato che attesta che non ci sono state detrazioni del primo tipo per i 36 mesi precedenti.

Il cliente può scegliere autonomamente lo schemaprima dell'investimento, ma non sono cumulabili nel corso della durata. Per le persone che non hanno idea del lavoro dello scambio, IIS è un'opzione di investimento migliorata. Un importo accessibile, non c'è bisogno di svilupparsi bene nel mercato, l'opportunità di ricevere un reddito che supera i depositi bancari, incentivi fiscali: tutti questi fattori rendono questo strumento piuttosto attraente per la popolazione. Per gli speculatori, un conto di investimento individuale è un'ulteriore opportunità per ottimizzare il proprio portafoglio di investimenti.

Difetti

Non sono meno che vantaggi:

1. Un conto di investimento individuale è un'opzione di investimento rischiosa che non è coperta da garanzie governative.

2. Tale strumento è auspicabile da utilizzare durante i periodi di crescita economica.

3. Limite di 400.000 rubli. rende IIS poco attraente per i grandi investitori.

4. Non è possibile selezionare immediatamente i crediti d'imposta "giusti".

5. Il rendimento è un valore prevedibile che può cambiare di anno in anno. L'azienda, anche se riceve un grande profitto, ne dichiarerà solo una piccola parte. È impossibile tenere traccia dell'"equità" dei calcoli.

Lo svantaggio principale di un tale schema è il rischio. In tre anni, la Banca Centrale può sia aumentare che diminuire di prezzo. Pertanto, a volte è meglio rifiutare gli investimenti in un conto di investimento individuale. Sebbene la legge della Federazione Russa "Sull'RZB" regoli l'atteggiamento dei partecipanti al mercato, ma uno schema chiaro per risolvere i disaccordi suoperazioni con un nuovo strumento non sono registrate in esso.

Conto di investimento individuale 2015: come aprire

Devi contattare una società di intermediazione che sia un partecipante professionale nel mercato azionario. La forma di proprietà deve essere JSC o LLC. Molto spesso è AMC nelle grandi banche. IIS viene utilizzato per separare le attività collocate sul mercato azionario. Questo schema è un po' come un'IRA. Ma se quest'ultimo prevede la possibilità di prelevare fondi solo al raggiungimento della restituzione della pensione, allora in IIS il tempo è limitato a 36 mesi. L'obbligo di trattenere le tasse è imposto al broker. I proventi di tali operazioni sono calcolati separatamente. Cioè, è impossibile registrare nuovamente un conto corrente con un broker per IIS.

Vantaggi

In una situazione economica instabile, è difficile trovare un'opzione di investimento redditizia per fondi temporaneamente liberi. Al netto dell'inflazione, i proventi dei depositi bancari si riducono a zero. L'emergere di IIS può migliorare la situazione.

Questo strumento potrebbe essere di interesse per i clienti che desiderano avere più entrate di quelle che le banche commerciali possono fornire. Investendo un importo non superiore a 400 mila rubli, una persona può ricevere un profitto (fino al 13%) o una dichiarazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, anche se non sono state effettuate transazioni sullo scambio. Ma il ritorno sarà solo se il denaro sarà in circolazione. I dipendenti di qualsiasi AMC consiglieranno promozioni e strategie di finanziamento. Qualunque sia l'opzione IIS scelta, l'investitore può negoziare derivati su titoli per aumentare il proprio reddito.

Coloro che vogliono gestire le proprie finanze da soli possono aprire conti di investimento individuali nel 2014 e utilizzare il simulatore demo per imparare a negoziare azioni, studiare la piattaforma e monitorare i cambiamenti di corso. E quando acquisisci abbastanza esperienza e l'importo da investire, puoi passare a affari reali.

Qual è il vantaggio dello stato

Gli scettici probabilmente obietteranno che il governo non si limiterà a donare 52mila rubli. nell'anno. Possiamo dire che questo è il pagamento dello Stato per migliorare l'alfabetizzazione finanziaria della popolazione. In Russia, molte persone sono ancora prevenute nei confronti del mercato azionario. Confondendolo con "Forex", investono nell'acquisto di immobili e depositi. Ciò ostacola notevolmente la crescita economica. Forse è così che il governo intende promuovere il suo sviluppo.

Quale opzione è meglio scegliere

La prima cosa a cui dovresti prestare attenzione è la disponibilità di fonti di reddito soggette all'imposta sul reddito delle persone fisiche. Se non ce ne sono, è meglio investire secondo il secondo schema. Successivamente, vale la pena calcolare il reddito previsto meno le detrazioni fiscali. I broker offrono schemi di profitto aggiuntivi:

1. Finam riceve un ulteriore 8% mensile annuo sul saldo dei fondi.

2. BCS offre una delle tre strategie di investimento con un rendimento atteso del 10-25%. Ma tali investimenti ripagheranno non prima che tra 7-13 anni.

Le statistiche mostrano che IIS è più redditizio per le persone con un reddito mensile superiore a 35-40 mila rubli. membri della classe mediapiù alfabetizzati finanziariamente, hanno una posizione di vita attiva. Gli investimenti a lungo termine stanno appena iniziando a svilupparsi in Russia. La revoca delle licenze agli uffici di progettazione "affidabili" non fa che rallentare questo processo. Pertanto, è possibile migliorare l'alfabetizzazione finanziaria della popolazione attraverso riforme a lungo termine. Da questo punto di vista, gli IIA sono un'aggiunta al sistema di risparmio pensionistico e gli incentivi fiscali non fanno che aumentare l'attrattiva degli investimenti.

IIS vs NPF vs depositi

La differenza principale è che il nuovo strumento consente ai titolari di conto di scegliere autonomamente l'oggetto dell'investimento. Gli organizzatori sono obbligati a fornire ai propri clienti servizi, prodotti e servizi che consentano loro di prendere decisioni informate e di gestire i rischi. IIS è una vera alternativa ai depositi, che hanno un effetto negativo sugli investimenti in Banca Centrale. Gli esperti sperano che il denaro attratto dal nuovo strumento andrà in borsa. Secondo uno studio di Sberbank-CIB, gli investitori stranieri possiedono circa il 70% delle azioni russe che sono in flottante.

Pratica mondiale

Il conto di investimento individuale esiste da tempo nei paesi sviluppati in una forma o nell' altra: ISA nel Regno Unito (partecipa al 50% della popolazione), TFSA in Canada, IRA negli Stati Uniti (39%), ecc. strumenti aiutano i cittadini comuni ad aumentare i propri risparmi operando in borsa. L'analogo russo è stato creato per aumentare l'attrattiva degli investimenti agli occhi della popolazione. In base alle nuove regole, sono esentati gli investitori che hanno posseduto quote o azioni per più di tre anni e poi decidono di venderlepagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Conto di investimento individuale: Sberbank

Il broker BKS insieme all'omonima banca ha organizzato un'azione. Al termine dei termini del deposito "Conto Investimento" con un rendimento del 9,5%, tutti i fondi saranno trasferiti all'IIS, precedentemente aperto nell'AMC. In questo caso, il cliente riceverà un ulteriore bonus del 2,1% annuo. Sberbank consente inoltre ai suoi clienti di aprire IIS. Termini di servizio - standard. Non vi è alcuna possibilità di aumentare ulteriormente il capitale.

CV

Dal 2015-01-01, in Russia è apparso un nuovo strumento per generare reddito: un conto di investimento individuale. Puoi aprirlo in AMC per un periodo di almeno 3 anni. La scelta dell'opzione del beneficio fiscale va affrontata con molta attenzione: la prima consente di ottenere un reddito garantito pari all'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche pagata per l'anno. Il secondo è adatto a investitori attivi che sono fiduciosi nella redditività delle loro transazioni. La scelta deve essere effettuata prima del trasferimento dei fondi. Non è possibile modificare la decisione durante la durata del contratto. Il nuovo strumento è una buona alternativa al deposito, in quanto consente di ottenere un reddito maggiore rispetto a quello che le banche possono offrire.