Cos'è il leasing in parole povere?

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Al momento, molte parole straniere sono entrate nel nostro linguaggio quotidiano: leasing, marketing, coaching e molti altri. E va bene. Che cos'è il leasing (derivato dalla parola inglese to lease, che si traduce come "affitto") in parole semplici? Cercheremo di spiegare a coloro che sono interessati a questo problema. In breve, il leasing è il noleggio di alloggi, attrezzature o veicoli con la possibilità di riacquistarli in futuro. Cioè, è un tale strumento finanziario che combina perfettamente due possibilità: locazione a lungo termine e acquisto. Leggi di più su tutti gli aspetti di questo problema nell'articolo.

Essenza

Non sai cos'è il leasing? Tutto è molto semplice. La società di leasing, dopo aver acquisito dal venditore determinati beni (ad esempio immobili, attrezzature o veicoli), li trasferisce per un lungo periodo in uso del consumatore (cioè a un terzo in questa catena).

Importante! È il cliente (cioè il consumatore del servizio finanziario) che sceglie il venditore.

Durante l'intera durata del contratto di locazioneil cliente (o il locatario) effettua costantemente e sistematicamente i pagamenti, in nessun caso mancandoli (altrimenti potrebbe rimanere senza merce). Se entro la fine del contratto il consumatore paga integralmente il costo di quanto noleggiato; oltre a una certa somma di denaro (che è stipulata in precedenza e registrata nel documento) della società di leasing per l'opportunità di gestirla, la proprietà diventa legalmente proprietà del locatario.

Un tale strumento finanziario è estremamente vantaggioso per le piccole imprese. Nel leasing, il pagamento iniziale per la possibilità di utilizzare l'immobile locato è di circa il 20-30% del suo valore totale. Inoltre, l'organizzazione coinvolta nel leasing, si assume parte dei costi. Dopo 5 anni (è per tale periodo che i contratti vengono conclusi più spesso), questa piccola azienda diventa l'unico e pieno proprietario della proprietà che ha affittato.

In che modo il leasing è diverso da un semplice leasing

Cos'è l'affitto? Utilizzi temporaneamente una proprietà di proprietà del locatore per un determinato importo specificato nel contratto. Effettua pagamenti ogni mese, ma sono esenti dall'acconto. Alla fine del periodo di locazione, restituisci semplicemente l'oggetto locato al suo proprietario e il gioco è fatto.

Cos'è il leasing, allora? Anche questo è un tipo di contratto di locazione, solo con il diritto di acquistare la proprietà o acquisirla in più fasi in piena proprietà.

Importante! In primo luogo, il leasing senza un acconto è impossibile. In-in secondo luogo, il locatario può diventare il pieno proprietario della proprietà locata solo dopo il suo completo riscatto.

In che modo il leasing è diverso da un prestito

Sia nel caso di locazione che in caso di prestito, per ricevere l'immobile in uso, il consumatore deve effettuare regolari pagamenti preventivamente concordati e registrati nel documento, che andranno eventualmente a coprire l'intero costo del soggetto del contratto. Questo è ciò che li unisce. Ma ci sono anche differenze:

• Acquistando questa o quella proprietà a credito, il mutuatario diventa immediatamente proprietario durante la notte. In caso di locazione, per tutta la durata del contratto, l'oggetto continua a rimanere di proprietà del locatore e può cambiare proprietà solo dopo un certo tempo.
• Nel caso di una transazione di leasing, non è richiesta alcuna garanzia. Il credito non può vantarsene. Inoltre, una lunga rateizzazione del leasing riduce notevolmente l'importo dei pagamenti e consente quindi al consumatore di gestire al meglio il patrimonio della propria azienda.

• Un'organizzazione di credito dà denaro a un mutuatario per l'acquisto di determinate proprietà. Il locatore, invece, acquisisce l'oggetto della locazione e lo cede in uso al consumatore con diritto di successivo riscatto.
• Il costo del servizio e del mantenimento dell'oggetto del prestito è interamente a carico del mutuatario. In caso di locazione, tutte queste attività possono essere assunte "sulle loro spalle" dal locatore. O forse non accettarlo: è così che sei d'accordo.
• Il pacchetto di documenti per ottenere un prestito in modo significativomaggiore rispetto al leasing. Sì, e l'acconto è molto più alto.
• Il tasso di interesse sul prestito e il costo finale della proprietà (rispetto al prezzo reale) sono molto più elevati rispetto a una transazione di leasing.

Nota! Il costo totale del bene locato è la somma del prezzo reale e del costo di manutenzione.

Varietà di leasing

A seconda delle azioni con cui termina la transazione di leasing, ce ne sono due tipi:

• Finanziario. L'essenza di questo tipo sta nel fatto che il consumatore si impegna, al termine della durata del contratto di locazione, a riscattare il bene locato ad un determinato prezzo specificato nel contratto. Cioè, diventarne il pieno ed unico proprietario. Di norma l'immobile costa al locatario il valore residuo, che si ottiene sottraendo dal costo totale i canoni già pagati.
• Operativo. In tal caso resta inteso che il locatario paga non per il bene locato stesso, ma esclusivamente per la locazione. Al termine del contratto, la proprietà viene restituita al locatore.

Ci sono tre tipi di leasing finanziario:

• Parziale. In questo caso, è il locatario che paga tutti i costi associati alla manutenzione dell'immobile locato.
• Completo. In questo caso, il locatore si assume tutti i costi associati alla manutenzione dell'oggetto locato.
• Internazionale (l'accordo è concluso da società russe e di altri paesi) o nazionale (le parti della transazione di leasing sono soloImprese russe).

Per privati

Cos'è il leasing per privati? In breve, si tratta di un leasing finanziario, in cui un individuo può esercitare il diritto di riscatto o acquisire gradualmente un oggetto in proprietà. E se più in dettaglio, allora si presenta così:

• .
• La richiesta di un individuo viene presa in considerazione dall'azienda e viene concluso un accordo con lui. Secondo i termini del contratto, il locatore acquisisce l'immobile indicato dal locatario, per poi cedere l'oggetto in uso al cittadino per un determinato canone e per un determinato periodo.
• Al termine della transazione, un individuo può acquistare il bene locato al valore residuo o restituirlo al locatore.

Tutto è molto semplice e conveniente. Cioè, si scopre che il leasing per privati comporta l'ingresso di qualsiasi cittadino russo (se lo desidera) in rapporti legali di leasing, a condizione che rispetti tutti i termini del contratto.

Documenti necessari per richiedere il leasing per privati

Elenco dei documenti richiesti:

• Un documento di identità, ovvero un passaporto civile e la sua copia (tutte le pagine senza eccezioni).
• Questionario completato senza errori.
• Secondo documento comprovante l'identità e con una foto disponibile (ad esempio un passaporto).
• Certificato indicante le fonti di reddito (ad esempio, un contratto di lavoro o una copia di un libro di lavoro).
• Un documento che indica l'importo totale del reddito per un certo periodo (ad esempio, un certificato di 2 imposte sul reddito delle persone fisiche).

Nota! Primo: nei rapporti legali di locazione, l'età del cliente non ha importanza. In secondo luogo, nel caso di tale transazione, i rischi del locatore sono ridotti a zero, poiché in caso di mancato pagamento, al locatario viene semplicemente negato l'affitto e l'immobile rimane comunque di proprietà del prestatore di servizi.

Leasing per una persona giuridica

Il leasing per le persone giuridiche non è altro che un rapporto legale tra un'azienda e un'organizzazione di leasing che fornisce attrezzature, veicoli e oggetti con un contratto di locazione a lungo termine con il diritto di acquistarli in futuro.

Si tratta di uno strumento finanziario molto conveniente che permette di acquisire rapidamente, senza deviare il capitale circolante principale, determinati immobili, riducendo così il carico fiscale. È questo fattore che determina quando si sceglie il prestito bancario o il leasing.

Documenti richiesti per la redazione di un accordo per una persona giuridica

Nella stesura di un contratto di locazione, il pacchetto di documenti comprende le copie del bilancio degli ultimi cinque periodi di rendicontazione (per la precisione trimestri) con un segno obbligatorio dell'Agenzia delle Entrate, estratto dal Registroazionisti (se si tratta di una società per azioni), nonché copie dei seguenti documenti:

• certificati con l'esatta indicazione dei conti aperti della società;
• certificato di iscrizione all'Agenzia delle Entrate;
• passaporti civili di dirigenti, capo contabile e tutti coloro che hanno il diritto di firmare documenti;
• certificati di registrazione statale.

Vantaggi del leasing per le persone giuridiche

Quando si conclude un contratto con una società di leasing, le persone giuridiche hanno molti vantaggi:

• Non richiede grandi esborsi finanziari alla volta.
• Molto spesso, i fornitori di servizi offrono buoni sconti per il leasing.
• La capacità di produzione è in rapido aumento.
• Puoi contare sull'aiuto dei fornitori di servizi in termini di sdoganamento di macchine o attrezzature noleggiate, così come la loro registrazione.
• Un sistema piuttosto flessibile di pagamenti concordati che tiene conto di molte caratteristiche aziendali (ad esempio la sua stagionalità).
• Il carico fiscale viene ottimizzato riducendo la base imponibile.
• Il fornitore di servizi fornisce un servizio di garanzia per un'auto in leasing, attrezzature o macchinari in leasing.
• Dopo la scadenza del contratto, il locatario può restituire la proprietà al fornitore di servizi, o riscattare l'oggetto locato in locazione o scambiarlo con uno simile, ma solo nuovo. Cioè, il consumatore ha tre opzioni su come trattare l'oggetto.

Che cos'è un contratto

Qualsiasi contratto fissa i principali punti di interazione tra le parti (nel nostro caso si tratta del locatore e del locatario). Questo documento deve includere i seguenti elementi:

• Dettagli delle parti della transazione e numeri di contatto.
• Descrizione completa dell'oggetto della transazione.
• Durata di un leasing finanziario con date esatte.
• Procedura per effettuare pagamenti e importo del pagamento.
• Obblighi delle parti, cioè locatore e locatario.

• A quali condizioni verrà restituita o riscattata la proprietà al termine della transazione.
• In tal caso è possibile risolvere il contratto.
• Condizioni aggiuntive che dipendono da cosa è esattamente l'oggetto del leasing.
• Penalità.
• Data della firma del contratto e della firma (con trascrizione) di ciascuno dei partecipanti.

Importante! Il contratto di locazione firmato deve essere registrato con Rosreestr.

Sottigliezze di immatricolazione del veicolo

Quando si noleggia un'auto, i seguenti punti sono fondamentali:

Tariffa iniziale (anticipata). Deve essere pagato in nome del locatore anche prima del trasferimento della proprietà al locatario. Questo dovrebbe essere fissato nel contratto. L'importo può essere circa il 50% del valore del bene locato. Se il consumatore paga un importo elevato, il fisco può riqualificare il contratto di locazione per un contratto di compravendita (con rate perpagamenti) con tutte le conseguenze che ne conseguono

Importante! L'offerta con pagamento anticipato zero dovrebbe avvisarti. Questo è estremamente raro.

• Durata del contratto di locazione finanziaria. Può essere 1-5 anni.
• La procedura (ovvero il programma) per effettuare i pagamenti mensili. La loro dimensione, di regola, è di circa il 5-6% del prezzo totale del veicolo.
• Determinazione del valore residuo dell'immobile. Può essere il 70-80% del prezzo dell'auto.
• Spese operative (vale a dire, per la tassa di trasporto, le riparazioni correnti del veicolo, la sua ispezione tecnica e le multe della polizia stradale). Tutto questo può essere sostenuto dal locatario. Se questi costi sono pagati dal locatore, il costo della manutenzione verrà aggiunto al costo totale dei veicoli.
• Restrizioni associate a determinate azioni in relazione all'oggetto del leasing. Questo si riferisce al divieto di partenza o esportazione di veicoli all'estero senza previa approvazione e registrazione del veicolo come eredità o pegno.
• Recesso dell'oggetto del leasing. Ciò può accadere in qualsiasi momento (ovviamente durante il periodo del contratto di locazione) se i termini contrattuali vengono violati in una certa misura. Solo così e nient' altro. Sì, il leasing di auto è un'attività senza compromessi.

Nota! In caso di recesso non ci sarà alcun procedimento. Non aspettare nemmeno. Il veicolo viene semplicemente rimosso. Inoltre non è prevista la restituzione degli importi già pagati.

Possibili sanzioni. Sonopuò seguire in caso di danno alla proprietà del locatore. E giustamente

Il leasing automobilistico come strumento finanziario è noto da molto tempo. Ma, stranamente, sono stati utilizzati principalmente da persone giuridiche. Secondo molti specialisti del mercato automobilistico, ora è il momento in cui le persone iniziano a entrare in rapporti legali di leasing. Perché no? Inoltre, il noleggio auto per privati ha molti vantaggi.

Sottigliezze di registrazione di immobili in locazione

Questo servizio sta appena iniziando a guadagnare popolarità. Sebbene in precedenza la legge non vietasse l'uso di immobili come oggetto di locazione (ad esempio un casolare fuori città, un appartamento o anche locali non residenziali). Inoltre, il costo dell'oggetto può raggiungere fino a 50 milioni di rubli e la durata del contratto può essere di dieci anni. Attualmente, la rilevanza del leasing immobiliare è associata al fatto che è diventato disponibile per i privati. La vita non si ferma.

Le banche hanno iniziato a offrire alle persone l'affitto di alloggi, la cui procedura per la registrazione non è molto diversa da un contratto standard. Per capire cos'è il leasing immobiliare, diamo un'occhiata all'algoritmo delle azioni in tali rapporti legali:

• Il consumatore trova la proprietà adatta.
• La banca, sulla base della richiesta del cliente, acquista un alloggio con i propri fondi e lo trasferisce al locatario con un contratto di locazione finanziaria.
• Dopo la scadenza del contratto, il consumatore acquista l'immobile al residuocosto.

Importante! La restituzione della proprietà può essere effettuata solo in caso di insolvenza finanziaria del locatario. In tali situazioni, vengono inizialmente conclusi con il cliente due contratti: uno per l'acquisto di un alloggio con pagamento dilazionato e il secondo, che prevede una locazione a lungo termine di un immobile e con il suo acquisto in futuro.

In chiusura

Il leasing di attrezzature, veicoli o immobili, al contrario del prestito bancario, è uno strumento finanziario abbastanza efficace che ti consente di sviluppare il tuo business. Con esso, puoi espandere la capacità di produzione e introdurre nuove tecnologie nella produzione. Naturalmente, in tali rapporti giuridici c'è una certa specificità delle scritture contabili di leasing, che dipendono interamente dai termini del contratto.