Recupero finanziario: descrizione della procedura

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Crisi dell'impresa significa l'emergere del rischio di fallimento, che è una manifestazione specifica sullo sfondo dello spazio di mercato e riflette la ristrutturazione della struttura economica. Nelle condizioni di moderna instabilità finanziaria emergono sempre più problemi che la ripresa economica aiuta a risolvere. La condizione finanziaria di un'impresa, banca o impresa si stabilisce analizzando e diagnosticando una posizione competitiva sul mercato e l'instabilità economica in una situazione di redistribuzione del capitale. Tali studi identificano i periodi iniziali di fallimento e determinano l'applicazione del programma di crisi.

La non redditività o redditività di un'impresa in pratica si distingue per un tratto caratteristico nella struttura del bilancio. I fondi simbolici si riflettono nella cassa e nei conti correnti, mentre importi significativi sono collocati nelle voci dei conti attivi e dei debiti. Se i debiti eccedono i crediti, la società opera in perdita e viceversa.

La Corte Arbitrale emette una decisione per avviare la procedura di osservazione. Dopo la laurea, il primoriunione dei creditori, con la quale si determina una procedura efficace per migliorare la situazione economica dell'impresa:

• recupero finanziario;
• organizzazione della gestione dall'esterno;
• produzione a condizioni competitive.

Durante le fasi di cui sopra, possono essere stabiliti accordi transattivi totali o parziali tra i partecipanti al processo.

L'essenza della ripresa finanziaria

Il recupero del settore finanziario dell'impresa deve fornire l'opportunità di stabilire una stabilità economica scossa. Ma non sempre si arriva alla procedura completa. A volte un'azienda manifatturiera o un' altra azienda avvia un processo senza creare un sistema di osservatori. Per fare ciò, i rappresentanti vanno in tribunale.

Se l'importo del debito dell'impresa per i pagamenti è inferiore al valore dei beni dell'azienda, non è necessaria una garanzia bancaria. Un'organizzazione che ha passività per un importo superiore al valore di mercato della propria proprietà richiede garanzie bancarie solo per la differenza di fondi. E il tribunale non accetta domande in tali condizioni, pertanto è previsto un piano di rateizzazione quinquennale per il rimborso dei debiti, concordato solo con un quarto dei creditori.

La rata in rimborso delle obbligazioni consente ai debitori senza scrupoli di ritirare gradualmente i beni. Svolgono ancora attività produttive o commerciali, il che crea nuovi debiti. Le restrizioni legali sono impotenti contro una società che non vuole rinunciare alla proprietà su richiesta dei creditori. Le misure di risanamento finanziario sono progettate per ripristinaresolvibilità del debitore e rimborso degli obblighi secondo il calendario approvato.

Secondo la decisione del Tribunale Arbitrale, sulla base delle conclusioni dell'assemblea dei creditori, viene introdotta una procedura di recupero. Documenti allegati alla decisione:

• piano sanitario;
• grafico con specifiche scadenze del debito;
• minuti della riunione;
• elenco dei fondatori del debitore che si sono rivolti all'assemblea con una proposta per l'introduzione di misure correttive;
• dati sul previsto rimborso dei debiti secondo il programma proposto.

Una petizione per l'adempimento degli obblighi viene talvolta presentata da terze parti. Il pagamento dei debiti secondo il calendario viene effettuato quando garantito da un'ipoteca, una garanzia bancaria o statale, una fideiussione di una persona giuridica. La durata della riabilitazione finanziaria è fissata per un periodo non superiore a due anni e la procedura è svolta da un osservatore amministrativo.

Osservatore amministrativo - manager

Il funzionario esegue una serie di misure per lo svolgimento trasparente della procedura di miglioramento della salute. Assicurati di mantenere un elenco di creditori e crediti. I doveri dell'osservatore comprendono l'organizzazione di una riunione dei creditori. In una fase intermedia, l'amministratore esamina le relazioni del debitore sul pagamento dei debiti secondo il calendario e trasmette i dati ai creditori interessati.

L'osservatore controlla la ripresa, il cambiamento finanziario dello stato di solvibilità e la tempestività dei pagamenti. Direttore amministrativorichiede al responsabile del tempestivo rimborso dei debiti e la fornitura di informazioni su tali operazioni. Se il debitore fa un inventario della proprietà, l'osservatore deve essere presente.

Controlla l'esecuzione delle transazioni da parte del debitore, fornisce informazioni su questo problema ad altri creditori. Se il capo del debitore non adempie ai propri obblighi, il dirigente amministrativo si rivolge al tribunale arbitrale con richiesta di cambiamento del capo della società. L'osservatore è rimosso dalla sua posizione dal tribunale arbitrale dopo la petizione dell'organizzazione dei gestori dell'arbitrato, di cui è membro.

Miglioramento e riabilitazione della banca

Il recupero finanziario della banca consiste in misure globali per risolvere il problema del fallimento. Misure mirate riportano l'istituto alla vita normale. Alla procedura partecipano comitati esecutivi statali, istituzioni di altre banche, vari studi commerciali e legali.

La procedura di rifinanziamento consiste nell'emissione di un prestito per stabilizzare l'istituto debitore garantito da attività bancarie. Il prestito è concesso in via preferenziale. La condizione per l'utilizzo dei fondi ricevuti è il loro utilizzo per effettuare i pagamenti dovuti e mantenere la stabilità economica. Non è consentito utilizzare gli importi per prestiti ad altre persone.

Per ripristinare la funzionalità della banca è in corso una ristrutturazione completa dei debiti scaduti. La banca sta lavorando con i clienti e la mancanza di fondi per i pagamentile persone fisiche e giuridiche ripagano dal fatto che i pagamenti delle obbligazioni creditizie sono sospesi e vengono effettuati con un ritardo secondo il calendario sviluppato. Ciò impedisce il deflusso di depositanti dalla banca e la creazione di un clamore malsano.

Viene utilizzato uno schema di riduzione del personale e l'eliminazione dei dipartimenti nella struttura dell'organizzazione. L'importo della retribuzione per il lavoro dei dipendenti della banca viene ridotto. A volte le divisioni vengono unite. L'insoddisfazione del personale, ovviamente, viene presa in considerazione, ma le misure di recupero finanziario forzate riducono notevolmente la voce di costo.

Misure per eliminare l'insolvenza dell'azienda

Portare l'impresa alla solvibilità avviene attraverso misure operative, che non sono standard dal punto di vista della situazione abituale. La principale differenza tra la gestione di un'impresa in crisi è la giusta indennità per eventuali perdite e omissioni di benefici ora e in futuro, se ciò ripristina la solvibilità dell'azienda oggi.

Una carenza di denaro diventa evidente quando la spesa supera le entrate. A questo punto sorgono problemi con i creditori esistenti della società. Il recupero finanziario di un'organizzazione consiste nella distribuzione dei flussi finanziari per ridurre la differenza tra l'importo delle spese e delle entrate.

La manovra è l'uso del denaro esistente, dei beni e di quelli che sorgeranno in futuro se l'azienda affronta la crisi. La politica di massimizzazione delle entrate e minimizzazione della voce di spesa è in corso di attuazione:

• crea un nuovo calendario dei pagamenti o migliora un vecchio programma;
• utilizzo di attività a bassa liquidità dell'impresa per la vendita al fine di ottenere fondi o rimborso con la loro alienazione di debiti a breve termine della società;
• ristrutturazione delle passività a breve termine in pagamenti a lungo termine.

Recupero dell'impresa

La procedura per il recupero finanziario viene eseguita secondo uno schema standard approvato dall'ordinanza del Ministero del Commercio e dello Sviluppo Economico della Federazione Russa. Viene redatto un frontespizio, si allega una sintesi esecutiva. Il documento inizia con un sommario. Questo è seguito dai suoi paragrafi tipici.

Caratteristiche generali e descrizione dell'azienda

La sezione evidenzia il tipo di attività principale, il nome della forma di governo. Viene indicata la distribuzione azionaria dei pacchetti tra i grandi azionisti, la proprietà statale è determinata in percentuale. Vengono stabiliti il numero e il nome dei dipartimenti strutturali dell'impresa, il numero dei dipendenti, la cassa salari.

Sono indicati la composizione della produzione, le tipologie di prodotti ei volumi di produzione. Viene determinato l'importo dei ricavi dell'anno dalla vendita di beni in termini monetari e altri equivalenti. La massa delle esportazioni è calcolata nella quota totale della produzione in termini monetari.

Il recupero finanziario nella procedura descrittiva implica il censimento delle immobilizzazioni, dei lavori in corso, della percentuale dei volumi completati. Le strutture sociali si adattano al bilancio dell'azienda, i costi annuali di manutenzione e di servizio,si tiene conto dei costi di mantenimento delle capacità statali e delle riserve di mobilitazione.

Dati sullo stato dell'attività e sulle vendite di prodotti commerciabili

Vengono prescritti i tipi di prodotti, vengono forniti i dati sulla produzione annuale per i periodi passati e previsti. Viene indicata la quota di ciascun tipo di prodotto sul volume totale delle vendite e viene calcolato il ricavo per tipo di prodotto. La ripresa finanziaria di un'impresa comporta la presentazione di indicatori pianificati per ciascun prodotto, il calcolo dell'utilizzo della capacità produttiva, un'analisi comparativa dell'utilizzo durante una crisi e in un anno di lavoro effettivo.

I fornitori sono descritti con i dati sui materiali di base forniti, viene indicato l'ordine degli insediamenti con essi, i prezzi di acquisto vengono confrontati. Separatamente vengono compilate le liste dei consumatori, i prezzi di vendita sono suddivisi in mercato nazionale ed estero, vengono forniti i dati sulle modalità di pagamento delle merci.

Analisi delle finanze aziendali

Questa sezione è importante per stabilire i motivi per cui si verifica il fallimento. La ripresa finanziaria è impossibile senza un'analisi degli indicatori economici. Il documento presenta un calcolo di liquidità, attività commerciale, stabilità economica dell'azienda, indica i costi totali per ciascun prodotto e gli indicatori finanziari ottenuti.

Fornisce dati sulla quota di capitale proprio nel capitale circolante, fornisce dati sulla massa totale di capitale circolante e denaro preso in prestito. Viene determinata la struttura dei fondi e la divisione in quelli che sono in produzione e gli indicatori calcolati. Specifica la capacità di coprire la correntespese dal capitale circolante e termini medi di accordi con le organizzazioni per le merci spedite.

La ripresa finanziaria richiederà dati aziendali sulla possibilità di pagamento di tutte le obbligazioni attuali, sullo stato strutturale dei fondi presi in prestito e nella ripartizione in debiti verso banche e creditori diretti ai servizi fiscali e agli obblighi interni. Viene effettuato un calcolo e viene fornita la sua struttura per la compilazione del costo di produzione, i dati vengono confrontati in un anno stabile e per lo stesso periodo di crisi.

Vengono calcolati i parametri chiave di profitto, a tale scopo vengono forniti dati su profitti e perdite da vendite, fiscalità, attività ordinarie, situazioni di emergenza, viene calcolato l'indicatore di profitto netto per il periodo passato.

Ricerche di marketing

La componente di marketing del documento è necessariamente inclusa nella ripresa finanziaria, in quanto contiene le principali misure per la vendita e la rapida vendita dei beni. La sezione consiste in una breve descrizione delle organizzazioni di settore e del posto dell'azienda nella massa generale. Vengono forniti i vantaggi e gli svantaggi dell'impresa rispetto ai concorrenti. Viene fornita una descrizione obiettiva delle relazioni di mercato in quest'area, le masse target di consumatori e la quota di beni nel processo di implementazione. Viene descritta la dinamica dell'aumento e della diminuzione della domanda di prodotti a seconda di vari fattori, vengono fornite raccomandazioni per migliorare le vendite.

Si sta sviluppando un'efficace strategia di marketing, si sta elaborando un piano d'azione per saturare il mercato con i prodotti dell'azienda,vengono descritti i canali di distribuzione dei flussi di prodotto, le mosse pubblicitarie e l'impatto sull'acquirente al fine di aumentare la domanda. Sulla base dei dati ottenuti, si propone di sviluppare una tipologia di prodotto nuova o migliorata e misure per promuovere il prodotto sul mercato estero.

Attività di recupero

La sezione presenta misure specifiche per le quali viene effettuata la riabilitazione finanziaria del debitore. Sono previste azioni specifiche per trasformare le attività dell'impresa. Come risultato di attività efficaci, si ottengono i seguenti risultati:

• c'è un aumento monetario delle entrate dell'organizzazione;
• I costi e le spese di ogni tipo nell'impresa stanno diminuendo;
• ottimizza e razionalizza la gestione del flusso di cassa dell'azienda;
• sono stati creati i prerequisiti per il tempestivo regolamento degli obblighi.

Piano di produzione

Questa sezione definisce il ruolo del cambiamento produttivo nelle operazioni finanziarie di un'azienda. Il programma di produzione, unito al piano di vendita, al costo dei beni di fabbricazione e ai prezzi di vendita, è coperto punto per punto. Viene calcolata la necessità di immobilizzazioni, personale e risorse, viene specificata la cassa salari. Indica anche l'impatto positivo o negativo di cause esterne sulla produzione e vengono discussi i possibili rischi.

Piano di finanziamento

La sezione è caratterizzata da evidenze obiettive dell'efficacia del percorso prescelto di risanamento finanziario. Viene effettuata la distribuzione stimataflussi finanziari e pagamenti imminenti per obbligazioni, tenendo conto delle esigenze materiali e tecniche dell'impresa. Assicurati di prendere in considerazione le transazioni di baratto, le compensazioni reciproche per merci e contanti.

Viene effettuata la previsione effettiva dei risultati finanziari dell'impresa dopo la procedura di riforme economiche, che si traduce in un bilancio previsionale dell'azienda, che mostra chiaramente un miglioramento della condizione finanziaria e degli indicatori economici.

In conclusione, va notato che ci sono molti modi per migliorare la situazione economica in un'impresa in crisi, ma per la loro soluzione di successo, viene effettuata un'analisi immediata dell'attività economica, tenendo conto di tutto quanto sopra indicatori. Se ciò non avviene in tempo, il calo della produzione e l'insolvenza aggravata avranno un effetto molto dannoso sulla condizione finanziaria dell'azienda e porteranno al suo inevitabile crollo.