Forme di base dei pagamenti senza contanti: concetto, tipi, classificazione e documentazione

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Quali sono le principali forme di pagamento senza contanti che conosci? Sicuramente, la tua conoscenza non si diffonde così lontano? Intanto, almeno per avere un'idea di questo è necessario, per così dire, per lo sviluppo generale. Nell'articolo considereremo non solo le principali forme di pagamento senza contanti, ma anche i principi del loro utilizzo.

Concetto

Prima di comprendere il problema, devi capire di cosa si tratta. Le transazioni bancarie sono chiamate pagamenti senza contanti, la cui essenza è il trasferimento di forme monetarie condizionali da un conto all' altro. In altre parole, non esiste uno scambio di denaro diretto.

I pagamenti non in contanti vengono effettuati su conti tramite la Banca di Russia o istituti di credito. La base per l'apertura di un conto è un contratto di conto bancario o un contratto di conto corrispondente, se non diversamente previsto dalla legge o viene utilizzata un' altra forma di pagamento.

Di norma, i pagamenti non in contanti avvengono tra imprese per importi non inferiori aSessantamila. È possibile aprire un solo conto corrente per ogni organizzazione. È aperto da tutta l'organizzazione, e la forma di proprietà non ha importanza, perché il conto corrente ha lo status di persona giuridica e opera su base commerciale. Il proprietario di tale account gestisce i propri fondi e agisce come pagatore indipendente per i pagamenti al bilancio. Il titolare del conto può stipulare altri accordi con la banca.

Il conto corrente viene aperto da un istituto che non svolge attività commerciali. Di norma, varie organizzazioni pubbliche utilizzano tale account. È interessante notare che il proprietario di un tale account può utilizzare i fondi da esso solo in conformità con la stima dell'organizzazione madre.

Termini di pagamento senza contanti

Prima di analizzare le principali forme di pagamento cashless, vale la pena menzionare le condizioni in cui vengono effettuate:

1. Avere un conto presso un'organizzazione bancaria. Questa è la condizione più importante di tutte. Per poter effettuare liberamente pagamenti non in contanti è necessario aprire un conto corrente. Per fare ciò, devi contattare la banca, dove ti spiegheranno quali documenti sono richiesti.
2. Assicurati di effettuare tutte le transazioni tramite la banca e di mantenere i soldi nei conti della stessa banca.
3. Il pagamento può essere effettuato solo se ci sono fondi sul conto e il proprietario può richiedere un prestito.
4. Richiede che tutti i pagamenti siano effettuati come concordato.
5. Il pagatore deve essere informato di tutte le transazioni che avvengono sul suo conto.
6. La legislazione del nostro Paese ne prevede diversile principali forme di pagamento senza contanti e le tipologie di pagamento, il che significa che un' altra condizione sarà la libertà di scelta. In poche parole, la banca non può stabilire restrizioni sulla scelta dei moduli di regolamento, solo le organizzazioni di controparte possono farlo.
7. Standardizzazione dei documenti di pagamento. Ciò è dovuto al fatto che tutti i calcoli vengono eseguiti sulla base della documentazione di pagamento, che, a sua volta, viene redatta secondo regole e standard generali. Tutti i documenti di liquidazione devono essere redatti su moduli di un unico modulo e contenere determinati dettagli.

Dettagli dei documenti di transazione

Abbiamo già detto che ci sono diverse forme base di pagamenti senza contanti nella Federazione Russa, è anche scritto sopra i dettagli per qualsiasi documentazione di transazione. Ma nel capitolo precedente non ci sono dettagli, ma intanto è necessario conoscere i dettagli.

Quindi, i documenti dovrebbero essere:

1. Nome del documento di transazione.
2. Tipo di pagamento.
3. Numero del documento di pagamento e data di emissione.
4. Nome del pagatore, codice fiscale, numero di conto, nome e indirizzo della banca del pagatore. Qui devono essere indicati anche il codice di identificazione della banca, il sottoconto o il numero di conto corrispondente.
5. È necessario indicare il destinatario del denaro, il suo TIN, numero di conto, indirizzo e nome della banca del destinatario, BIC, sottoconto o numero di conto corrispondente.
6. Devi anche scrivere la causale del pagamento.
7. Per quanto riguarda l'importo del pagamento, deve essere indicato sia in numeri che in lettere.
8. Priorità al pagamento.
9. In certe occasioniè richiesta la firma e il sigillo delle persone autorizzate.

È importante ricordare che nulla può essere corretto nei documenti di transazione. Puoi inviare la documentazione di regolamento entro dieci giorni, la data di emissione non è inclusa nel periodo.

Un'ampia selezione delle principali forme di pagamento non in contanti nella Federazione Russa e nel mondo è dovuta al fatto che le tecnologie dell'informazione sono in costante sviluppo. Ciò ti consente di utilizzare la moneta elettronica e di risparmiare tempo.

Essenza dei calcoli

Le operazioni sul conto corrente dell'organizzazione mostrano variazioni nelle obbligazioni e nei crediti, e all'interno dell'organizzazione riflettono la ridistribuzione e distribuzione del prodotto nazionale lordo e del reddito nazionale.

Se le banche funzionano bene, i conti non in contanti contribuiscono:

1. Per accelerare la rotazione dei fondi.
2. Riduci il denaro necessario per la circolazione.
3. Pagamenti più veloci.
4. Ridurre i costi aggiuntivi di archiviazione, stampa e trasporto di un gran numero di banconote necessarie per i pagamenti in contanti.

Sulla base di ciò, si può vedere che le forme di organizzazione dei pagamenti senza contanti hanno da tempo sostituito le transazioni in contanti.

La normativa vigente dice che le transazioni non monetarie tra imprese possono essere effettuate non solo dalle banche, ma anche da istituti di credito non bancari. Quanto alle banche, interagiscono tra loro attraverso conti di corrispondenza aperti con banche controparti.

Principi

Prima di passare alle forme di organizzazionepagamenti senza contanti, vale la pena parlare dei principi di questi stessi calcoli. Il loro rispetto consente di garantire il rispetto dei requisiti e dei calcoli stessi. I requisiti includono affidabilità, tempestività ed efficienza.

Ci sono solo sette principi di varie forme di pagamenti bancari non in contanti, e vale la pena parlarne tutti:

1. Regime legale per effettuare pagamenti e liquidazioni. In altre parole, tutto deve essere conforme al quadro normativo. Questo principio presuppone l'esistenza di più documenti normativi, in base ai quali viene effettuato il calcolo. Le principali fonti legislative sono il Codice Civile, il Codice Arbitrale e il Codice di Procedura Civile.
2. Conduzione di insediamenti principalmente su conti bancari. Cosa significa? Le principali forme di pagamento non in contanti in Russia, sia tra persone giuridiche che tra persone fisiche, vengono effettuate tramite la banca presso la quale viene aperto il conto. Per l'assistenza, viene stipulato un contratto di conto bancario tra il cliente e la banca.
3. Mantenere la liquidità. Stiamo parlando del livello in cui i pagamenti vengono effettuati senza intoppi. Grazie a questo principio, tutti gli obblighi sono adempiuti incondizionatamente e chiaramente. Ciò è dovuto al fatto che i pagatori devono conoscere i tempi esatti di ricezione del denaro per pianificare correttamente i pagamenti.
4. Il pagatore deve accettare il pagamento. L'attuazione di questo principio si realizza attraverso l'utilizzo di uno strumento di pagamento, ad esempio un ordine di pagamento o un assegno, o un'apposita accettazione documentale, che viene emessa dal destinatario dei fondi. A proposito, la leggeprevede il ritiro dei fondi che non necessitano di consenso. Ciò potrebbe includere mancanze di tasse o altri pagamenti obbligatori.
5. Pagamento urgente. I fondi devono essere continuamente spesi entro il periodo di tempo specificato nei contratti. Se le scadenze non vengono rispettate, la circolazione dei fondi viene interrotta, il che prima o poi porta a una crisi dei pagamenti. Tra l' altro, il principio di urgenza può essere attribuito anche all'adempimento degli obblighi bancari in relazione alle operazioni di regolamento.
6. Controllo sulla correttezza dei calcoli. La supervisione è suddivisa in diversi tipi, ma tutti sono soggetti alla legge federale "On Accounting", ovvero i rendiconti finanziari devono essere di pubblico dominio.
7. Responsabilità della proprietà per il mancato rispetto dei termini del contratto. La violazione del contratto da parte di qualsiasi parte comporta la responsabilità civile, che si esprime nel pagamento di una penale e di un risarcimento.

Contenuto del modulo

Prima di analizzare i pagamenti senza contanti, la loro organizzazione e i moduli di base, diamo un'occhiata a cosa contiene ogni modulo.

Quindi, gli elementi del modulo di pagamento sono:

1. Tipo di documento di transazione.
2. Metodo di trasmissione delle informazioni.
3. Flusso di documenti.

Modulo di pagamento

Quindi siamo arrivati al punto principale. Quindi, le principali forme di pagamento senza contanti sono:

1. Ordini di pagamento.
2. Controlli.
3. Lettera di credito.
4. Transazioni per la riscossione.
5. Altri pagamenti previsti dalla legge eutilizzato nella pratica bancaria.

Dato che questi metodi sono le principali forme di pagamento senza contanti, devono avere caratteristiche comuni. E sono:

1. La responsabilità per l'adempimento improprio o il mancato adempimento degli obblighi per l'esecuzione delle operazioni bancarie ricade direttamente sull'organizzazione bancaria.
2. Requisiti, forma, contenuto, nonché la procedura per l'esecuzione dei vari metodi di regolamento sono regolati non solo dalla legge, ma anche dalle regole bancarie.

A proposito, le caratteristiche delle principali forme di pagamento non in contanti sono molto simili ai principi di questi stessi calcoli, quindi non ci soffermeremo nei dettagli. È meglio parlare di ciascuno dei metodi di pagamento senza contanti.

Ordine di pagamento

Questo è il nome del documento di transazione, che viene emesso su un modulo di un determinato modulo. Contiene l'istruzione del proprietario alla banca emittente di trasferire una certa somma sul conto del destinatario. A proposito, quest'ultimo può far aprire un conto sia in questa che in un' altra banca.

Molto spesso, un ordine di pagamento viene emesso in quattro copie. Uno di questi viene ricevuto dal pagatore, il documento è timbrato dalla banca, il che significa che l'ordine equivale a una ricevuta per la ricezione del documento di regolamento.

Se il calcolo avviene secondo questo modulo, la banca si impegna, per conto del titolare del conto, a trasferire denaro al destinatario sui dettagli forniti entro il termine previsto dalla legge o dal contratto. Gli obblighi della banca emittente compaiono dopo la conclusione di un deposito bancario o di un contratto di conto bancario. Per questo motivo, l'ente deve conformarsiordine di pagamento in ogni caso. Ci sono solo due eccezioni previste dalla legge:

1. Nessun fondo sul conto del proprietario.
2. La forma e il contenuto dell'ordine di pagamento non sono conformi alle regole e ai requisiti legali.

L'istituto finanziario deve trasferire denaro sul conto del beneficiario in qualsiasi banca. Quando si trasferiscono fondi, l'organizzazione esegue due obblighi contemporaneamente:

1. Addebita i fondi dal conto del proprietario.
2. Fornisce il trasferimento di denaro ai dettagli del destinatario.

È interessante notare che l'obbligo è adempiuto solo se il denaro è stato accreditato sul conto del destinatario. Ciò è dovuto al fatto che la banca è responsabile non solo delle proprie azioni, ma anche delle azioni delle entità che ha coinvolto nella realizzazione degli accordi.

Ora, quali sono le principali forme di pagamento senza contanti? E la prima cosa che mi viene in mente è un ordine di pagamento. Tutto a causa della popolarità di questa forma di pagamento, perché può essere utilizzata per pagare sia persone fisiche che giuridiche.

Lettera di credito

Tra le forme di pagamento non in contanti in Russia, il regolamento tramite lettera di credito è piuttosto popolare. L'articolo 867 del codice civile stabilisce che una banca che agisce per conto del titolare per aprire una lettera di credito si impegna:

1. Effettua un pagamento al destinatario del denaro.
2. Concedi a un' altra banca l'autorità di effettuare pagamenti al beneficiario o accettare, pagare o scontare una cambiale.
3. Emettere, pagare o accettare una cambiale.

Importantericorda che la banca emittente è soggetta alle regole sulla banca esecutrice con tutti i diritti e gli obblighi.

Il pagamento tramite lettera di credito non è così diffuso come una volta, ma rimane comunque il metodo di pagamento più garantito e la forma di pagamento più accettabile.

Le relazioni di lettera di credito hanno una struttura piuttosto complessa, poiché la banca emittente ha diversi rapporti legali con entità diverse. Questo è:

1. Pagante.
2. La banca attratta.
3. Banca in esecuzione.
4. Beneficiario o destinatario.

Le banche coinvolte sono quelle che sono state coinvolte dalla banca emittente per gli accordi. Tale istituto può essere l'organizzazione in cui viene aperto il conto del pagatore, sebbene in alcuni casi potrebbe non esistere. Si scopre che l'accordo sul conto bancario in questo caso non è considerato la base per l'emergere di un obbligo di lettera di credito.

Collezione

Se dicono, descrivono le principali forme di pagamenti senza contanti, non dimenticare un metodo di trasferimento di fondi come la raccolta. Cos'è? Questo metodo di pagamento prevede obblighi da parte della banca in merito all'esecuzione della ricevuta di pagamento su iniziativa del destinatario.

La procedura per gli incassi è regolata da una normativa che non contraddice le regole bancarie. L'operazione di riscossione è diversa in quanto il destinatario dei fondi, e non il pagatore, si applica alla banca. Per questo motivo è stata adottata la denominazione internazionale "debit transfer". Quando si applicano i calcoliper collezione? Solo in due casi: quando è concordato tra destinatario e pagatore, e se tale calcolo è previsto dalla legge.

La principale forma di pagamento non in contanti in banca è la seguente: il destinatario si rivolge all'istituto finanziario con l'istruzione di inviare una richiesta di pagamento nella forma prescritta al pagatore. La forma del reclamo è influenzata dal documento di transazione selezionato.

I seguenti documenti richiedono il ritiro:

1. Richiesta di pagamento senza accettazione.
2. Richiesta di pagamento con accettazione.
3. Ordine di ritiro.

Controlli

Tra le 23 principali forme di pagamento non in contanti nella Federazione Russa, spiccano gli assegni. Questo è il nome dei titoli che contengono l'ordine del traente dell'assegno alla banca di emettere un determinato importo all'intestatario dell'assegno. Questo titolo è solitamente emesso come pagamento di beni o servizi. È importante ricordare che l'emissione di un assegno non estingue l'obbligazione monetaria in relazione alla quale è stato emesso.

Solo una banca in cui il traente ha fondi può essere un pagatore di un assegno. È necessario che il detentore del denaro possa disporne liberamente. Non è possibile revocare un assegno se è scaduto il termine per la presentazione dello stesso. Oltre a questo momento, la normativa regola la procedura, nonché le condizioni per l'utilizzo degli assegni. Tutto è scritto nel codice civile del nostro paese.

Per poter pagare con assegno, è necessario stipulare un accordo tra le due parti o la condizione corrispondente è scritta nell'accordo con l'istituto finanziario. Sulla base di tale documento, il proprietario riceve un libretto degli assegni, cheeffettuato secondo i requisiti della banca e la normativa sui dettagli dell'assegno. Puoi aprire un conto separato, dal quale verranno addebitati i fondi su presentazione di una richiesta nel formato appropriato.

Solo l'istituto di credito che lo ha emesso ha diritto al pagamento dell'assegno, e questo avviene a spese del proprietario. Di norma, viene utilizzato per i regolamenti interbancari se esiste un accordo di corrispondenza.

Il pagatore dell'assegno deve verificare con tutti i mezzi l'originalità dell'assegno e anche l'autorità del traente a gestire il conto. Se il pagatore ha perdite dovute al fatto di aver pagato con un assegno falso o rubato, chi ha causato il problema le risarcirà.

La persona che ha pagato l'assegno ha il diritto di esigere che gli sia consegnato insieme a una ricevuta di avvenuto pagamento. Questo documento non è solo in grado di fornire maggiori garanzie di pagamento, ma ci sono anche altri vantaggi. Tra questi:

1. Irrevocabile.
2. Opportunità equivalenti con sicurezza.
3. Gli assegni regali e ordini possono essere trasferiti dal titolare dell'assegno ad altre persone.
4. Il titolare dell'assegno può consegnare l'assegno alla banca per il ritiro.
5. Garanzia di pagamento parziale o totale aval.
6. Il titolare dell'assegno può chiedergli il pagamento di denaro in caso di rifiuto.

Come puoi vedere, la contabilità non si impara in mezz'ora, ma vale la pena spendere di più. Non dimenticare che più una persona si sviluppa, più vale, prima di tuttofare la fila, per se stesso.