2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31
Le passività sono operazioni che costituiscono risorse bancarie. Per ogni istituzione commerciale, sono molto importanti. In primo luogo, i fattori di affidabilità della banca sono la stabilità delle risorse, la loro struttura e dimensione. In secondo luogo, il prezzo delle risorse influisce anche sull'ammontare del profitto. In terzo luogo, la base di cassa determina il volume delle operazioni attive che generano reddito per la banca.
Il concetto di passività di un istituto finanziario
Cos'è questo? Le operazioni passive svolgono un ruolo sociale ed economico molto importante: raccolgono fondi temporaneamente gratuiti della popolazione e delle imprese, il che consente di soddisfare le esigenze dell'economia in capitale circolante e fisso, investire denaro (risparmio) in investimenti e fornire prestiti alla popolazione. I proventi dei depositi e dei titoli di debito possono coprire parzialmente le perdite della popolazione dovute all'inflazione. Le passività della banca sono: sovrapprezzo azioni, profitti, fondi, capitale autorizzato. Questo include anche altri gruppi. Questi sono capitale aggiuntivo e di riserva, attivitàinvestitori, utili non distribuiti, depositi delle famiglie.
Struttura della responsabilità
Passiamo ora a una considerazione più dettagliata della classificazione dei fondi delle istituzioni finanziarie. Le passività bancarie sono divise in due gruppi.
Il primo riguarda gli obblighi di un istituto finanziario nei confronti delle banche creditrici e dei depositanti (le cosiddette operazioni di prestito passivo). Tutto è chiaro qui. Secondo queste operazioni, la banca funge da mutuatario e i clienti fungono da prestatori.
Il secondo gruppo comprende operazioni che generano risorse proprie che non richiedono un ritorno. Tutto è altrettanto semplice qui. In altre parole, si tratta di fondi propri e presi in prestito.
Analisi della passività di un istituto finanziario
Qual è il suo scopo? Analizzano le passività delle banche per determinare il loro posto nella struttura delle istituzioni statali e non statali. Le passività finanziarie includono il confronto degli indicatori previsti con le loro caratteristiche calcolate. Nell'analisi, viene fatta una distinzione tra i fondi propri della banca e il denaro attratto "fuori banca". Il loro rapporto deve essere maggiore di uno. Se questo indicatore è inferiore, ci sarà il rischio di non restituire il capitale investito dagli investitori in questa banca.
Il Dipartimento per l'organizzazione finanziaria, l'audit e le statistiche interne, nonché gli organismi statali accreditati monitorano e analizzano costantemente le passività degli istituti bancari. I fondi attratti e il loro importo determinano quale percentuale di un particolare istituto finanziario occuperà nel sistema bancario del paese. Perha funzionato normalmente, questa proporzione non dovrebbe superare il 10-11%.
Analisi patrimoniale
Che cos'è e perché viene eseguito? L'analisi dei fondi propri può essere ostacolata dal fatto che il mercato bancario è instabile. Esaminando regolarmente le passività della banca, è possibile prevedere alcuni rischi. E sviluppa un ulteriore programma per ridurli al minimo.
Nell'analisi del patrimonio netto vengono valutati i seguenti indicatori: dinamica, struttura, composizione delle passività, confronto del patrimonio netto utilizzando indicatori lordi e netti, variazioni del capitale aggiuntivo e autorizzato. Tale analisi delle passività dà un'idea dei tipi, delle specificità e della struttura della formazione delle fonti di finanziamento. E per questo è necessario analizzare il capitale proprio e preso in prestito. Si tratta di uno studio qualitativo e quantitativo. Sulla base di tali dati, traggono conclusioni sui cambiamenti nella struttura delle passività, determinano quali sono i loro indicatori per un mese, un anno, diversi anni. Per questo motivo, è possibile fare una previsione su possibili investimenti futuri e accertare la stabilità dell'impresa.
Depositi a vista nelle passività correnti bancarie
Le passività correnti rappresentano i saldi di cassa alla fine del giorno di negoziazione nei conti dei clienti. Questi saldi possono essere diversi e variare da zero a valori massimi, poiché la situazione finanziaria della popolazione è diversa e in continua evoluzione. Se assumiamo che improvvisamente ci sarà un reset per tutti i conti, anche le attività correnti della banca andranno in territorio negativo. In re altà il rischioil verificarsi di questa situazione è minimo, poiché l'apertura e la chiusura dei depositi dei clienti è caotica. Pertanto, le passività correnti sono un insieme di variabili casuali e indipendenti nella massa totale dei conti.
Trasformazione di fondi "corti" in fondi "lunghi"
Ciò accade sostenendo la massa totale dei fondi "corti" reintegrando le risorse in pensione.
Di conseguenza, viene creato un saldo o un importo incomprimibile delle passività correnti, che la banca deve mantenere durante le sue attività. Del resto, solo in questo caso sarà possibile collocarlo in un patrimonio permanente con una risorsa regolare (capitale netto). Ecco perché è così importante il continuo rifornimento dei conti correnti e il loro costante aumento.
Alzare le passività correnti
Se c'è un aumento del volume dei fondi nei conti dei clienti, significa che il livello di fiducia nelle banche aumenta e, quindi, c'è un motivo per espandere le tipologie di servizi forniti ai cittadini. Un ruolo significativo in questo caso è svolto dai dipartimenti "fuori bilancio" degli istituti finanziari e creditizi. L'introduzione di carte di plastica e vari sistemi di pagamento tra le masse crea buone condizioni per aumentare il livello delle passività correnti.
Le banche prestano particolare attenzione all'aumento della domanda di fondi per tutte le categorie di clienti (persone fisiche, persone giuridiche). Oltre ai progetti "carta", vengono introdotti vari "stipendi", "pensioni" e altri. Essi, complessivamente, costituiscono una parte significativa delle passività correnti. Una delle caratteristiche di tale capitale è la seguente: ite c'è una parte integrante ed economica delle risorse che consente alla banca di formare un margine di interesse significativo. Le principali risorse "economiche" dell'istituto sono solo le passività correnti, in quanto contribuiscono a ridurre i tassi di interesse sui servizi di prestito.
Varietà di passività
Poiché le passività sono anche obbligazioni delle imprese (finanziarie), si formano a spese dei prestiti. Al riguardo, esistono passività a breve ea lungo termine, a seconda del periodo di accredito. In che modo sono diversi?
Le passività a breve termine prevedono il rimborso del debito del prestito entro un anno (ad esempio, scoperto bancario, vari prestiti commerciali).
Il lungo termine può essere rimborsato in diversi anni (debito di locazione e vari tipi di prestiti).
Responsabilità in bilancio
Le passività sono parte integrante del bilancio. Riflettono tutte le entrate dei fondi della banca. Le passività correnti oa breve termine sono evidenziate più in alto nello stato patrimoniale. Possono esistere all'interno dello stesso ciclo produttivo. Tutto è semplice qui. Di conseguenza, gli obblighi a lungo termine non sono adempiuti in un ciclo di produzione. Attività e passività in bilancio devono essere sempre in equilibrio e la differenza tra la loro somma è il capitale (proprio) del proprietario dell'azienda. Questo è un indicatore molto importante. Il valore indicato può riflettere il saldo del capitale del proprietario, sevendita di tutti i beni e il ricavato sarà utilizzato per estinguere i debiti. In altre parole, se le attività sono una sorta di proprietà della società, le passività finanziarie sono il capitale da cui è stata formata questa proprietà. Tutte le attività e le passività si riflettono nel bilancio della società. Viene compilato per ogni dato (certo) periodo di rendicontazione.
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