Tassazione - che cos'è? Oggetti di tassazione

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Ogni entità aziendale nell'attuazione delle attività operative si trova ad affrontare la pratica della tassazione. Pertanto, al fine di condurre con successo un'attività che non sia in contraddizione con la legislazione vigente, è necessario comprendere chiaramente non solo l'essenza di questo concetto, ma anche condurre una politica di pianificazione fiscale competente. Nell'articolo seguente parleremo delle basi di questo sistema e di alcune delle regole che gli imprenditori intelligenti devono seguire.

L'essenza della tassazione

Pochi sanno che tassazione è un'antica parola che letteralmente significava sacrificio, lavoro schiavo e persino bottino di guerra. Da tempo immemorabile, il tesoro statale è stato rifornito in tutti i modi, tra l' altro, non sempre umano. Ogni cittadino capace era semplicemente obbligato a rendere omaggio al governo per il fatto che può guadagnarsi da vivere per se stesso e la sua famiglia in questo territorio.

Ma nel tempo, la consapevolezza legale nella società è cresciuta e lo stato è arrivato a comprendere in modo più umano e regolamentatomodi per ricostituire il proprio tesoro. Pertanto, oggi le tasse non sono solo un tributo e un rafforzamento del bilancio dello Stato, sono un obbligo consapevole degli enti imprenditoriali. Pertanto, quasi ognuno di noi capisce perché paga denaro al tesoro.

Oggi, oggetto di tassazione è qualsiasi proprietà, parte del valore che un imprenditore o qualsiasi persona che realizza un profitto è obbligato a pagare allo stato. Nonostante l'obbligatorietà dell'esecuzione del pagamento, nella stragrande maggioranza dei casi questa procedura è volontaria, il che indica un alto livello di consapevolezza giuridica dei cittadini moderni.

Principi di tassazione

La tassazione è un sistema complesso strutturato e regolamentato dallo Stato che opera nel quadro della legge.

Quindi, nella Federazione Russa ci sono una serie di principi a cui corrisponde questa istituzione economica:

1. Universalità. Ciò significa che il tesoro deve essere reintegrato da tutti, persone fisiche e giuridiche, che soddisfano i requisiti del codice fiscale della Federazione Russa. Per definizione, la tassazione non è discriminatoria.
2. Uguaglianza. Il carico fiscale è distribuito secondo le capacità di ciascun soggetto ed è regolato attraverso incentivi.
3. Chiarezza. La legislazione è interpretata in modo coerente, quindi ogni pagatore può trovare le informazioni di cui ha bisogno nel Codice Fiscale della Federazione Russa.
4. Legalità. Lo stato prevede una serie di motivi in base ai quali una persona è obbligata a pagarequota dei profitti al tesoro.

Metodi di tassazione

La tassazione è un processo regolato dalla politica statale in più direzioni contemporaneamente. Uno di questi è il metodo di calcolo del carico fiscale sulle entità aziendali. Quest'ultimo rappresenta la dinamica delle variazioni delle aliquote fiscali, che possono oscillare a seconda delle variazioni delle dimensioni della base di bilancio.

In questo aspetto, le tasse e la tassazione sono un processo continuo di regolazione del volume della tesoreria. Quindi, quanto segue può essere attribuito ai metodi fiscali:

• Uguale. Ciò significa che un onere identico è imposto a ciascuna entità aziendale rispetto alle altre. Al momento non è praticamente utilizzato, in quanto obsoleto.
• Regressivo. È caratterizzato da una diminuzione dell'aliquota d'imposta coerentemente con la crescita della base di tesoreria. Usato spesso quando il livello del budget dipende da un importo chiaramente definito e non dal livello di reddito della popolazione.
• Progressivo. Agisce inversamente a quello regressivo, è attivamente utilizzato nella Federazione Russa.
• Proporzionale. È caratterizzato da un tasso fisso e non oscilla a seconda della dinamica del livello di reddito delle entità aziendali.

Varietà di tasse

Lo scopo della tassazione è la ricostituzione regolamentata della tesoreria statale, pertanto, al fine di organizzare questo processo con lo sviluppo della coscienza giuridica, la società ha creato tutti i nuovi tipi di tasse fiscali, che sono state ulteriormente suddivise in sottospecie.

Tra questi ci sono i seguenti:

1. Con metodo di pagamento: diretto (proporzionato al livello di reddito) e indiretto (espresso come sovrapprezzo sul costo della merce, che è a carico dei consumatori). Inoltre, in pratica, viene utilizzato un sistema fiscale semplificato (questo è un regime speciale per le piccole imprese).
2. Secondo le specifiche di utilizzo: generale (raccolti per finanziare gli obiettivi nazionali), speciale (hanno un focus ristretto di copertura - ad esempio, quando si paga una tassa su carburante e lubrificanti, i fondi vanno ai fondi stradali).
3. Secondo il luogo di distribuzione: statale (pagato all'ente centralizzato del servizio fiscale) e locale (destinato a coprire le spese intracity).

Funzioni fiscali

La tassazione è un meccanismo a funzionamento continuo che svolge una serie di funzioni:

1. Attività fiscale. È il principale e consiste nel processo di regolamentazione e formazione dei fondi di tesoreria statale per la loro ulteriore distribuzione competente e uniforme in relazione alle esigenze locali.
2. Attività distributiva. Viene anche chiamato sociale, poiché svolge una funzione di livellamento tra diversi segmenti della popolazione. In altre parole, parte dei contributi delle entità aziendali al bilancio è destinata a coprire le spese delle categorie vulnerabili della società.
3. Attività regolamentare. Mantiene un equilibrio tra i processi economici all'interno dello stato e accumula anche fondi percolmare le lacune finanziarie in un particolare settore governativo.

L'essenza della politica fiscale di un'impresa

Per un imprenditore, l'oggetto della tassazione è il proprio profitto guadagnato, e quindi, di norma, non vuole condividerlo particolarmente. Al fine di ridurre al minimo i costi ed eliminare i rischi di violazione della legge, è importante che un'entità aziendale scelga una politica fiscale competente. Questa serie di misure deve essere seguita durante l'attuazione delle attività operative.

Quando si forma la politica fiscale di un'impresa, riguarda le seguenti aree di attività di un'entità commerciale:

• prima devi decidere l'onere fattibile dell'onere fiscale, quindi - con il tipo di attività;
• dopo che dovresti decidere il programma e la scadenza per il pagamento degli obblighi al budget, che diventerà il più comodo possibile per l'esecuzione tempestiva ai sensi della legislazione attuale;
• L'ultima cosa da considerare sono le questioni di investimento, così come il metodo di distribuzione dell'utile netto dell'impresa (da non confondere con un termine come profitto prima delle tasse - questo è un concetto leggermente diverso, ma più su quello sotto).

Onere fiscale per le imprese

Il carico fiscale, o l'onere, come viene anche comunemente chiamato, è il rapporto tra i fondi pagati alla tesoreria dell'impresa da un'entità commerciale e la massa totale delle entrate ricevute per il periodo di riferimento. Questa è probabilmente la domanda più delicatatra gli imprenditori, poiché non si preoccupa solo dei singoli imprenditori che hanno ricevuto il diritto a un sistema semplificato (brevetto) per il pagamento degli obblighi fiscali. La tassazione dei brevetti è un sistema speciale che sostituisce una serie di tasse (imposta sul reddito delle persone fisiche, IVA, responsabilità patrimoniale) e semplifica notevolmente l'attività di un imprenditore.

Come per le altre entità aziendali, devono monitorare costantemente il coefficiente del carico fiscale sulle entrate, il costo delle merci vendute e il valore totale dei beni coinvolti nella produzione. Nel caso di una quota significativa della produzione, vale la pena ricorrere all'introduzione di una politica fiscale più efficiente nell'impresa.

Come creare una strategia fiscale efficace

Non tutte le aziende necessitano di misure per migliorare la propria strategia fiscale. Spesso, questa procedura si applica solo a quelle entità commerciali che versano all'erario statale più di un terzo dell'importo del valore aggiunto per i prodotti fabbricati. Poiché in questo caso non solo perdono una quota considerevole dell'utile netto, ma spendono anche le risorse di fondi obsoleti ogni mese. Dopotutto, il profitto prima delle tasse non è un valore adimensionale, e anche tende a terminare nel momento più inaspettato, specialmente con una politica fiscale analfabeta in un'impresa.

Pertanto, è importante valutare obiettivamente la politica perseguita dall'impresa. Ciò significa che è necessario determinare l'equilibrio del coinvolgimento inproduzione di fondi propri, valutare i rischi che sono in contrasto con la normativa vigente e anche fornire una valutazione qualitativa dell'attuazione pratica della strategia, perché spesso non tutti i suoi punti sono rispettati.