Tecniche di analisi: classificazione, metodi e metodi, ambito

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Iniziamo con un concetto generale. Analisi è un'antica parola greca che denota la divisione di un oggetto o fenomeno in elementi costitutivi per il loro studio dettagliato. Ad esempio, quando un bambino svita la testa di una bambola per vedere cosa emette un segnale acustico al suo interno, ne sta analizzando il dispositivo. La frase familiare "analisi spettrale" studia anche la composizione degli oggetti, ma senza torcere la testa, ma con l'aiuto di una tecnica speciale, studiando gli spettri di emissione della materia.

Definizione

Puoi studiare quasi tutto con l'aiuto dell'analisi. Ci concentreremo sull'analisi economica, che nella sua essenza è pienamente coerente con il significato originario greco.

L'analisi economica è uno studio dell'attività economica di un'impresa attraverso lo studio di singoli indicatori. In altre parole, questa è la divisione di un tutto in elementi. Tutto è allo studio: le cause dei cambiamenti di tali indicatori, la relazione tra essi e altri fenomeni, ecc.

Oggi trail business finanziario-analitico ha raccolto una magnifica collezione di metodi di analisi economica. Esistono molti metodi, differiscono per obiettivi, modi di raggrupparli, natura matematica e così via. È estremamente interessante studiarli e applicarli correttamente è un vero piacere intellettuale.

Cosa e perché viene analizzato

La principale area di interesse per l'analisi economica sono le attività correnti dell'impresa con lo studio della sua proprietà e della sua condizione finanziaria. Lo scopo di tale studio può includere componenti della produzione e della logistica, il funzionamento delle singole unità e così via. L'insieme degli indicatori dipende unicamente dagli obiettivi di un determinato studio, sebbene l'obiettivo generale di qualsiasi analisi economica sia sempre lo stesso: la ricerca di riserve e risorse aggiuntive per migliorare l'efficienza aziendale.

Non tutti concordano sul fatto che i metodi di analisi in economia siano una scienza, sebbene l'espressione "la teoria dell'analisi economica" sia molto diffusa in molte fonti. I metodi e le tecnologie per la sua implementazione sono ben descritti, testati e strutturati, il che rende l'argomento dell'analisi economica una disciplina accademica a tutti gli effetti.

Come è iniziato tutto

È stata la graduale trasformazione di un contabile in maniche nere con abaco di legno sul tavolo in un analista finanziario con uno stipendio alle stelle e un laptop d'argento tra le mani. La contabilità è stata per molto tempo la principale fonte di informazioni sulla condizione finanziaria ed economica generale dell'impresa. Questo account consisteva insingoli indicatori. Per molto tempo, i contabili sono stati interessati a tutto: da dove vengono i soldi, cosa c'è con le riserve, cosa minaccia la stabilità e così via. Avevano a disposizione due potenti ausili per l'analisi: matematica e statistica.

Sorprendentemente, nella maggior parte delle aziende, la quota del contributo informativo dalla contabilità all'analisi complessiva è ancora di circa il 70%.

Nei moderni formati di analisi economica, vengono studiati tutti gli aspetti dell'attività economica delle aziende. I progressi nello sviluppo di metodi per raccogliere ed elaborare le informazioni sono enormi. Senza un'analisi economica preliminare oggi, nessuno avvierà riforme, innovazioni o nuove linee di business. L'analisi competente oggi è parte integrante di un business efficace e in via di sviluppo.

Classificazione dei metodi di analisi economica

Tutti i tipi e metodi di ricerca analitica delle attività dell'azienda sono divisi in due gruppi di analisi:

1. Manageriale.
2. Finanziario.

Tale divisione dei metodi e delle tecniche di analisi economica è dovuta alla differenza nel contenuto e negli obiettivi dello studio.

Prima di passare in rassegna le tipologie principali, va notato che recentemente la separazione dei metodi analitici negli affari è diventata sempre più condizionale. Tuttavia, per comprendere e scegliere con competenza i metodi nel tuo lavoro, è meglio studiare i metodi di analisi in modo tradizionale: metodo per metodo.

Analisi finanziaria

L'analisi finanziaria è divisa in duesottospecie di ricerca:

• L'analisi finanziaria esterna viene effettuata esclusivamente per valutare la situazione finanziaria complessiva dell'azienda, compresi la sua liquidità, solvibilità e altri indicatori. Tali controlli sono effettuati da banche, società di revisione, ispettorati fiscali, tutti istruiti da organismi interessati o autorizzati.
• L'analisi finanziaria interna può essere eseguita con una varietà di attività. Sebbene tale studio sia condotto internamente, è molto più duro e critico di tutte le revisioni esterne. I metodi e le tecniche di analisi economica per uso interno consentono di controllare la redditività e il profitto in dinamica, monitorare l'efficienza dell'utilizzo dei fondi propri e presi in prestito, determinare il valore del portafoglio dell'azienda fissando punti di cambiamento e così via. Gli indicatori sono vari e molto seri. Tali metodi di analisi sono sempre volti a trovare soluzioni gestionali per ottimizzare il lavoro e migliorare il panorama finanziario dell'azienda. Pertanto, la differenza tra l'analisi finanziaria interna e quella gestionale a volte è offuscata.

Analisi gestionale

L'analisi di gestione è solo per uso interno. La portata delle domande e degli indicatori in questo caso è estremamente ampia e può cambiare secondo necessità. Con questo tipo di ricerca, quasi tutte le divisioni strutturali dell'azienda partecipano alla raccolta delle informazioni e alla loro analisi. Spesso si parla di indicatori tecnici o produttivi che necessitano di studio. Questo può anche includereproblematiche di “risorsa” di vario genere: l'efficienza nell'uso delle immobilizzazioni, delle risorse umane, dei materiali di consumo. La parte più importante dell'analisi di gestione sono gli indicatori relativi alla vendita di beni o servizi: il loro volume, il costo, i cambiamenti nelle preferenze dei clienti. I metodi e le tecniche di analisi economica per le decisioni di gestione possono essere molto diversi, non ci sono limiti al formato della ricerca.

Metodi di analisi per funzioni e compiti

Consideriamo diversi metodi per analizzare lo stato dell'azienda.

1. Marketing

Una delle tecniche di analisi più comuni per valutare vari mercati: materiali di consumo e materie prime per la produzione, distribuzione, concorrenti, gruppi di clienti, ecc.

2. Investimento

Uno dei tipi di ricerca più seri e a tutti gli effetti, considerato da molti esperti come un elemento del tutto indipendente dalla teoria dell'investimento, sebbene in sostanza sia un "parente" stretto dell'analisi finanziaria interna. L'obiettivo di questo metodo è estremamente semplice: valutare l'oggetto per prendere una decisione di investimento. Da qui l'ampia copertura degli indicatori con la specificazione più dettagliata e il monitoraggio dei cambiamenti di questi indicatori nella dinamica.

3. Costo funzionale

Ottimo per la ricerca sui sistemi quando hai bisogno di informazioni su un processo, prodotto, reparto o livello di gestione specifico. Di solito il compito è trovare la minimizzazione dei costi in un particolare settore economico.

Tipi di analisi diambito delle attività

È ampiamente utilizzato un tipo di analisi completo o completo, che include tutti gli aspetti delle attività dell'azienda.

C'è anche un'analisi tematica che esamina i singoli elementi. Questa può essere, ad esempio, un'analisi delle ragioni dell'elevato turnover delle risorse umane in azienda.

La varietà degli oggetti di studio può essere attribuita a tali criteri. L'analisi può riferirsi a studi microeconomici di singole unità economiche: officina, magazzino, base di riparazione, fabbrica, ecc.

L'analisi macroeconomica riguarda singoli settori, economie regionali o complessi studi intersettoriali.

Analisi economica per tempi

La ricerca può essere svolta per un diverso periodo di tempo dell'azienda. Esistono i seguenti tipi di analisi economica:

• Preliminare. Particolarmente utile quando si sviluppa un business plan o qualsiasi altro nuovo progetto. Lo scopo di tale analisi è solitamente quello di scoprire se l'azienda o la sua divisione è in grado di far fronte ai volumi e ai cambiamenti pianificati.
• Corrente. Somiglia spesso ai classici resoconti operativi che vengono depositati ogni mattina sulla scrivania del manager. Oggi potrebbero non essere sul tavolo, ma sullo schermo del monitor, ma l'essenza rimane la stessa: secondo i parametri specificati, viene preparato un rapporto operativo per monitorare l'attività economica in dinamica.
• Finale. Informazioni estremamente utili che alcuni gestori trascurano. È retrospettivalo studio dei periodi passati può aiutare a trarre preziose conclusioni per le strategie future e l'ottimizzazione dell'azienda.
• Promettente. È più impegnato non nel prevedere il futuro, ma nel calcolare accuratamente i risultati attesi nel periodo di tempo pianificato. Lo scorcio professionale dovrebbe svolgere un ruolo fondamentale nei futuri piani di sviluppo del business.

Analisi di quantità e qualità

La classificazione dei metodi e delle tecniche di analisi economica comprende due tipi di ricerca, che potrebbero essere designati come "matematici" e "lirici". Entrambi si adattano perfettamente al concetto di "unità degli opposti".

Analisi fattoriale (quantitativa)

Il metodo più diffuso tra finanzieri e contabili consente di ottenere informazioni sulla base di un confronto di indicatori quantitativi. Qui vengono utilizzati sia i valori assoluti che quelli relativi. Questo tipo di analisi prevede diversi tipi di confronto: con le medie, con il migliore, con il peggiore, con il passato. In questi casi, i metodi statistici di analisi economica sono molto popolari. Molte imprese utilizzano anche metodi contabili tradizionali sotto forma di partita doppia e bilancio.

Sostituzioni di catene, raggruppamenti matematici, indicizzazione, formule integrali - tutto questo si riferisce ai metodi di analisi di un sottogruppo "matematico".

Analisi qualitativa

Qui, le caratteristiche comparative e le opinioni degli esperti sono assunte in misura maggioreprocessi e fenomeni economici. Questa tecnica ha più "lirismo": può essere anche business games o brainstorming, sviluppo di scenari e altri metodi di facilitazione di gruppi di esperti. La cosa principale è confrontare correttamente la matrice di informazioni ricevute e organizzarla sotto forma di un curriculum coerente. L'analisi qualitativa viene eseguita al meglio da professionisti esperti in modo che il rischio di distorsione delle informazioni dovuto alla soggettività delle opinioni dei singoli esperti non si concretizzi.

Variabilità dei metodi di analisi economica

Abbiamo esaminato molti tipi di ricerca sulla situazione economica delle aziende. Inoltre, c'è un'analisi espressa.

In questo caso, il nome parla da sé. In alcune situazioni urgenti, non è necessario utilizzare le tecniche ei metodi di base dell'analisi economica sotto forma di ricerca fondamentale di una gamma completa di indicatori. Se, ad esempio, durante una gara d'app alto, hai bisogno di informazioni affidabili su una controparte, sarà sufficiente una diagnosi rapida della condizione finanziaria dell'azienda utilizzando l'analisi di indicatori chiave selezionati.

In alcuni casi viene utilizzato il metodo del margine.

Questa è già una tecnica e un metodo di analisi economica con modelli matematici, il cui scopo è trovare e determinare l'opzione migliore per qualsiasi problema. Il metodo del margine è associato al calcolo del punto di pareggio. L'indicatore principale è il reddito marginale, che deve essere aumentato con tutti i mezzi, poiché da esso dipendono l'entità e la velocità del profitto. Puramentematematicamente, il reddito marginale è la differenza tra il ricavo di vendita prima delle tasse e i costi variabili.

Devono essere menzionati anche i metodi di ricerca dinamici e statici.

In effetti, questi metodi sono opposti l'uno all' altro. Se l'analisi statica include indicatori di performance invariati, quella dinamica si occupa del controllo e monitoraggio di un blocco di indicatori nel corso del loro mutamento nel tempo. Il periodo di riferimento può essere qualsiasi, da un mese a un decennio. La cosa principale è tracciare la dinamica dei cambiamenti con i loro fattori chiave. Questo può essere, ad esempio, il tasso di crescita dei costi totali o la dinamica dei ricavi dalle vendite di prodotti.

Criterio - efficienza

L'analisi economica operativa può essere applicata a qualsiasi livello di gestione o unità funzionale. Il suo principale vantaggio è la tempestività della ricerca e la massima prossimità temporale ai processi dell'attività economica. Non si tratta di un'analisi esplicita, in cui si esamina il numero minimo richiesto di indicatori. L'analisi operativa può essere effettuata coprendo un gran numero di indicatori. Nella maggior parte dei casi, lo scopo di questa tecnica di analisi è trovare le cause dei guasti o trovare soluzioni immediate per eliminarli.

I risultati sono i più importanti

L'analisi economica finale è il tipo più completo e dettagliato di studio economico della performance dell'azienda. Appartiene ai principali metodi di analisi economica ed è preparato sulla base dei risultati di vari rapporti aziendali. Talelo studio fornisce una valutazione finale delle attività dell'azienda per un periodo specifico (il più delle volte per un anno). Questo tipo di analisi è il diapason più accurato nell'impostazione dell'azienda per migliorare la qualità del lavoro in futuro. Questo può essere fatto solo esaminando onestamente e in modo più obiettivo tutte le attività con un'attenzione speciale alle aree che possono essere ottimizzate o migliorate.

Nessuno dirà quanti metodi moderni di analisi economica esistono oggi. Perché è una delle aree più volatili dell'economia aziendale. La scelta del metodo per la ricerca e la valutazione dello stato reale delle cose dipende da molti fattori. Ma c'è una regola ferrea: condurre analisi economiche costantemente e nel modo più serio.