Corretta compilazione del libretto del cassiere-operatore (campione)

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

Ogni area della contabilità ha le sue sottigliezze, regole e approcci. Lavorare con il flusso di cassa è un'occupazione con grande responsabilità e stress psicologico per molte persone. Può essere facilitato da un'ottima conoscenza di tutte le regole e attività contabili in questo settore. Per fare ciò, l'articolo presentato descrive cos'è la disciplina di cassa, i documenti che devono essere redatti nel processo di lavoro, le regole per compilare il libro di un cassiere-operatore, un esempio della sua struttura.

Cos'è la disciplina dei contanti

Il concetto di "disciplina del contante" indica un insieme di regole dettate dalle autorità legislative e regolamentari in relazione al lavoro con il contante. Le organizzazioni devono rispettare una serie di requisiti per continuare a operare normalmente senza sanzioni, multe, sanzioni fiscali e altri effetti negativi di negligenza eignoranza.

La disciplina del contante include una serie di misure per ottimizzare il lavoro con il contante. Quindi, una persona con un'istruzione adeguata, senza precedenti penali, con un accordo aggiuntivo sulla piena responsabilità deve condurre transazioni con fondi. Nel processo di lavoro, esegue le seguenti azioni:

• operazioni per inviare e spendere denaro;
• Garantire l'ordine delle transazioni con i proventi;
• controllo sui limiti del saldo di cassa;
• rispetto delle scadenze e incasso dei proventi in banca;
• registrazione dei documenti di cassa primari;
• Compilazione di estratti conto basati sulla documentazione principale, inclusa la compilazione del libro del cassiere-operatore (un esempio è presentato di seguito).

La combinazione di queste azioni è chiamata disciplina dei contanti.

Mantenimento dei record di cassa

La sezione contabilità per lavorare con il contante implica l'esecuzione di diversi tipi di documenti che anticipano la compilazione del libro del cassiere-operatore. Esempio di documenti primari - PKO e RKO.

Ci sono diversi tipi di documenti in contanti, il cui completamento richiede disciplina. Questa separazione è dovuta allo scopo delle operazioni che rappresentano:

• ricevute - contributo in contanti alla cassa dell'impresa;
• spese - emissione di contanti dalla cassa per le esigenze dell'organizzazione;
• registri e giornali contabili riflettono la totalità del movimento di fondi,persone responsabili, dettagli dei documenti di cassa primari.

La legislazione stabilisce le seguenti forme di documenti, che devono essere redatte secondo tutti i requisiti in qualsiasi organizzazione che lavora con il contante:

• Modulo ordine in entrata KO-1.
• Modulo ordine di spesa in contanti KO-2.
• Diario di registrazione degli ordini di cassa in entrata e in uscita - KO-3.
• Libro di cassa - KO-4.
• Libro contabile del contante ricevuto ed emesso dal cassiere - KO-5.
• Rivista (libro) del cassiere-operatore KM-4.

Assegnazione libretto cassiere-operatore

Uno dei documenti di segnalazione più importanti di uno specialista che lavora con contanti in contanti è il libro di un operatore cassiere. Un campione di riempimento è di interesse per tutti i lavoratori di questa professione. La correttezza e l'affidabilità delle informazioni in esso contenute dipendono completamente dalla corretta registrazione delle operazioni di credito nella memoria del registratore di cassa. La compilazione del registro del cassiere-operatore è un esempio di combinazione degli indicatori di diversi documenti primari in un registro comune. La prima cosa di cui hai bisogno per inserire i dati sono i controlli del dispositivo all'inizio e alla fine del turno. Il primo apre il turno e informa sul suo numero di serie e sul saldo iniziale nella memoria fiscale. La seconda chiude il turno (si spegne), contiene le informazioni su tutti gli incassi in cassa e visualizza il totale a fine turno. sono richiesti anche i dati sui consumi.contanti, se i contanti sono stati restituiti ai clienti - ordini KO-2.

Struttura del documento

Per il libro di un cassiere-operatore, il riempimento del campione è regolato dai requisiti della legge federale n. 54-FZ del 22 maggio 2003. Deve essere cucita, i fogli sono numerati e alla fine devono essere sigillati. Non importa se l'intera rivista è cucita o solo fogli, alla fine il filo con cui è stato pinzato il documento deve essere sigillato con un foglio di controllo, firmato dal gestore con una trascrizione, il numero di fogli cuciti insieme e un impronta del sigillo dell'organizzazione.

Come si compila il libretto della cassa? Un campione della prima pagina, noto anche come frontespizio, viene compilato presso l'ufficio delle imposte al ricevimento della rivista. Qui sono indicati i dati dell'organizzazione e del registratore di cassa utilizzato. Le informazioni sul registratore di cassa vengono compilate sulla base del passaporto del produttore. Indica anche le date di inizio e fine della registrazione e la persona responsabile che lo fa.

Come viene compilato questo diario

Diario del cassiere-operatore - un documento contenente un numero di colonne, ognuna delle quali deve contenere determinate informazioni:

• data di apertura del turno di cassa;
• numero reparto (se l'organizzazione ha più dipendenti);
• cognome, nome e patronimico del dipendente responsabile delle transazioni in contanti in questo turno;
• numero di serie del turno in base al controllocontatore di memoria fiscale registratore di cassa;
• indicazioni del numero di vendite in base alle informazioni desunte dalla memoria fiscale, quando il dispositivo viene trasferito per la riparazione o il suo controllo;
• cumulo all'inizio del turno di lavoro (secondo letture desunte dalla memoria fiscale);
• firma del cassiere responsabile;
• firma del cassiere senior che controlla il lavoro;
• indicazioni dell'importo cumulativo totale trascritte dal verbale di cassa annullato a fine turno;
• denaro trasferito alla cassa principale dell'organizzazione, meno i pagamenti sugli ordini di cassa con addebito;
• numero di pagamenti dalla cassa secondo i documenti presentati;
• totale dei pagamenti effettuati tramite bonifico bancario;
• contanti depositati alla cassa dell'organizzazione;
• importo dei rimborsi sugli incassi dei clienti;
• firme della persona responsabile, cassiere senior e capo dell'organizzazione.

In totale, vengono assegnate 18 celle per il riempimento per ogni giorno lavorativo. Vale la pena notare che questo modulo è lo stesso sul territorio della Russia, della Repubblica di Bielorussia e dell'Ucraina. I metodi di riempimento e le informazioni riportate nel registro sono identici in questi paesi per quanto riguarda le transazioni in contanti.

Transazioni spese dal registratore di cassa

Le informazioni sui fondi emessi dalla cassa dovrebbero essere riportate anche nel libro del cassiere-operatore. Il campione di riempimento nella Repubblica di Bielorussia non è diverso da quello russo. Il diario del cassiere riflette l'importo totale in cui è stato emessoesigenze dell'organizzazione e come ritorni ai clienti. Ma tutte le transazioni devono essere eseguite con un conto in contanti warrant in conformità con tutte le regole.

Libro del cassiere-operatore: un campione da compilare al momento della restituzione

Nelle attività di qualsiasi azienda, si verificano resi di merce venduta. La normativa prevede una serie di casi in cui il venditore non ha il diritto di rifiutarsi di restituire il prodotto al consumatore se non rispondente ad alcuna caratteristica o presenta un difetto di fabbrica. Le operazioni sui resi sotto forma di importo totale si riflettono nel libro dell'operatore cassiere. Il modello di riempimento del reso non differisce da altre transazioni di addebito. L'unica differenza è che nella maggior parte dei casi, l'acquirente, prima di ricevere il rimborso, deve scrivere una domanda indirizzata al responsabile dell'organizzazione. Alla domanda deve essere allegata una ricevuta di acquisto.