Tassa di successione. Quali tasse vengono pagate quando si entra in eredità per testamento e per legge

2025 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2025-01-24 13:18

Oggi saremo interessati alla tassa di successione. Esiste un tale pagamento? Quanto costa in Russia nel 2018? Ci sono vantaggi per la popolazione in questa zona? E in generale, quali spese dovranno affrontare i cittadini quando riceveranno proprietà in eredità? Successivamente, cercheremo di comprendere tutti questi problemi. In re altà non è così difficile come sembra.

Metodi di eredità

L'eredità è soggetta all'imposta sul reddito delle persone fisiche? O i cittadini sono esenti da tassazione?

Per prima cosa, scopriamo come ereditare una proprietà. La quantità di denaro data nel processo di attuazione dell'attività dipenderà in una certa misura da questo.

In Russia, il trasferimento di proprietà dal testatore può essere effettuato:

• per legge;
• secondo documento testamentario.

Ci sarà una tassa sulla quota dell'eredità in questo o quel caso? E da tutta la sua parte? Non è difficile capire un problema del genere. Soprattutto se studi attentamente l'attuale codice fiscale della Federazione Russa.

Imposte - essere o non essere

Lo sarà l'imposta sul reddito di successionepagare? C'è qualche altro pagamento fiscale in relazione a una transazione simile?

In base alle leggi vigenti, non è prevista alcuna imposta sui redditi da proprietà percepiti per eredità. Questa regola è esplicitata nell'articolo 217 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

Il grado di relazione in questa situazione non gioca alcun ruolo. Tutti gli eredi sono esenti da tassazione quando acquisiscono proprietà. Ma ci sono delle eccezioni.

Che cosa è tassabile

Di cosa si tratta? Non ci sarà alcuna imposta sulle successioni immobiliari in Russia. E le altre proprietà?

L'imposta sul reddito individuale nella misura del 13% è richiesta ai cittadini che ricevono per eredità in qualsiasi modo una ricompensa monetaria per i frutti della creatività, della scienza, dell'attività intellettuale e così via. Questo è uno scenario estremamente raro.

Informazioni sui pagamenti obbligatori

Tuttavia, vale la pena prestare attenzione al fatto che l'ottenimento di una proprietà dal testatore comporta una serie di costi. Ogni persona moderna dovrebbe conoscerli.

Tassa di successione è un termine spesso usato per le spese di successione. È in questo senso che verrà utilizzato questo tipo di frase.

Il dovere è obbligatorio. Ma le loro dimensioni dipenderanno dal metodo per ottenere la proprietà dal cittadino deceduto. Inoltre, nel determinare le spese obbligatorie per entrare in eredità, si tiene conto del grado di parentela. Quindi quali mani possono essere affrontate in questo o quel caso?

Per volontà

Se, diciamo, una donnaricevuto un'eredità, devo pagare le tasse in tali circostanze?

Consideriamo la situazione con eredità testamentaria. Questa tecnica è usata sempre più spesso in Russia. Ti permette di distribuire la proprietà tra gli eredi durante la vita dell'ex proprietario. Inoltre, è consentito lasciare in eredità proprietà a terzi.

Quale imposta di successione viene pagata sotto forma di imposta statale quando si legge un testamento? Ecco le spese più comuni:

• divulgazione del documento - 300 rubli;
• conferma della validità delle firme - 100 rubli;
• accettazione della carta del testamento nascosto - 100 rubli;
• Fornitura da parte di un notaio della sicurezza della proprietà di una persona - 600 rubli.

Alcuni uffici privati potrebbero addebitare commissioni più elevate. Ma, di regola, non differiscono molto dal listino proposto. Generalmente, c'è una tassa per i servizi notarili nel loro complesso, non l'imposta di bollo.

Tariffe immobiliari

Quando si entra in un'eredità, quali tasse devono trasferire i notai e i servizi fiscali?

Indipendentemente dal metodo per ottenere la proprietà tramite eredità, i cittadini devono trasferire la tassa statale nell'importo prescritto.

Quanto pagare in questo o quel caso? La risposta dipende dal valore della proprietà, nonché dal grado di relazione tra il destinatario della proprietà e il testatore.

Attualmente, in Russia si applicano le seguenti tariffe:

• 0, 3% - per i propri cari;
• 0, 6% - per il restopersone.

Dovrai concentrarti su questi indicatori. Cos' altro è importante ricordare per tutti i potenziali beneficiari dei benefici dei testatori?

Pagamento massimo per i propri cari

La tassa di successione in Russia ha dei limiti sull'importo. Non c'è un minimo di pagamento, ma c'è un massimo. Più di una certa somma di denaro dall'erede non viene addebitata.

Nel 2018, la tassa statale per il processo di ottenimento di un'eredità non può superare i 100.000 rubli. Questo è l'importo del pagamento addebitato da un destinatario per tutte le proprietà trasferite a lui da questa o quella persona.

Di conseguenza, se un cittadino riceve benefici materiali da più testatori, dovrà pagare un massimo di 200mila o più. Tutto dipende dalla frequenza con cui una persona agisce come erede in un modo o nell' altro.

Importante: il bonus si applica solo ai destinatari del 1° e 2° ordine di successione.

Massimo per altre persone

L'imposta di successione per volontà o per legge viene riscossa secondo le aliquote prescritte. Ma ci sono restrizioni in termini di doveri verso terzi? O alla fine danno tanto quanto i parenti del testatore?

Niente affatto. Le attuali leggi della Federazione Russa stabiliscono un limite di dazi per l'acquisizione di proprietà a titolo di eredità per un importo di 1.000.000 di rubli. Questa restrizione si applica ai cittadini che non sono persone vicine al defunto. In questo caso, il metodo di acquisizione della proprietà da parte degli eredi non gioca alcun ruolo. Ricordando tutte queste regole, tutti potranno capire quantogli farà una tassa di successione.

Definizione di "parenti"

La tassa sull'eredità dei parenti stretti-eredi interessa la maggior parte dei cittadini. Soprattutto se le persone ricevono proprietà dal defunto per legge. In tali circostanze, i legami familiari svolgono un ruolo importante. A seconda di essi, verranno distribuite le proprietà del cittadino deceduto.

La tassa di successione su un appartamento o altra proprietà pari allo 0,3% del suo valore secondo le leggi vigenti viene addebitata da:

• genitori;
• marito o moglie;
• bambini;
• fratelli;
• sorelle.

Nessun altro è nella cerchia dei parenti stretti per legge. Di conseguenza, i restanti eredi pagano lo 0,6% del valore dell'oggetto.

Azioni e pagamenti

Ma cosa succede se una persona riceve solo una parte della proprietà? Ad esempio, come verranno calcolate le tasse quando si eredita un appartamento tra più eredi?

La condivisione di una proprietà ti consente di ridurre l'importo del dazio. Dopotutto, la "tassa" è calcolata in proporzione alle parti dell'eredità assegnate a ciascun destinatario. Tuttavia, è importante tenere presente il limite massimo delle rispettive transazioni.

Informazioni sui beneficiari

Come viene calcolata l'imposta sulla quota di eredità, abbiamo scoperto. Ci sono vantaggi riguardo all'argomento in studio?

Sì. In primo luogo, prevede una riduzione dell'aliquota del dazio allo 0,3% del valore dell'immobile per i parenti stretti. Ma non è tutto. Al momento è possibile determinarela cerchia delle persone esentate dal dovere statale in generale.

Le categorie preferenziali includono:

• portatori di handicap e relative associazioni;
• eroi dell'URSS o della RF;
• veterani;
• combattenti;
• funzionari governativi.

Tutti questi cittadini sono completamente esenti per legge da qualsiasi tassa per ricevere proprietà tramite eredità. E non sono tutti i bonus statali. Ci sono altri vantaggi.

Sconti e altri bonus

L'imposta di successione - per volontà o per legge - viene pagata negli importi precedentemente proposti. Ma, come già accennato, ci sono alcune eccezioni.

Considera il processo di rilascio di un certificato di eredità. I servizi notarili per i disabili del 1° gruppo si pagano con uno sconto del 50%.

Inoltre, ecco un elenco di cittadini a cui non viene addebitato alcun costo per l'ottenimento di un certificato da un notaio della forma stabilita:

• eredi di coloro che sono morti nell'esercizio del dovere (tutela del demanio, cittadini);
• destinatari di proprietà da cittadini repressi;
• persone che ereditano depositi bancari, stipendi, benefici assicurativi;
• bambini;
• incapace, avendo un custode o tutore.

Inoltre, sono esentate dalle spese notarili le persone che al momento della morte del testatore convivevano con lui. Non vengono più forniti bonus e vantaggi ai sensi delle leggi della Federazione Russa.

Importante: il diritto all'esenzione fiscale sul'eredità in un grado o nell' altro dovrà essere documentata. La mancanza di documenti pertinenti sarà motivo di negazione dei benefici. Pertanto, si raccomanda di prepararsi in anticipo per ricevere un'eredità.

Immobile in vendita

Abbiamo scoperto quale tassa di successione verrà addebitata ai cittadini in determinate circostanze. A volte capita che una persona riceva rapidamente la proprietà e la metta in vendita.

Cosa succede in queste circostanze? Il dovere statale per ricevere la proprietà dal testatore è già stato pagato. E ora, quando vendi una proprietà, dovrai pagare l'imposta sul reddito.

È:

• 13% - per i cittadini russi;
• 30% - per stranieri.

Non ci sono vantaggi in questo senso. Esiste solo uno scenario in cui non è necessario allocare fondi per una transazione di acquisto e vendita di eredità. Ma ne parleremo più avanti.

L'importo del pagamento è determinato dall'importo specificato nel contratto di acquisto. È da questo indicatore che i contribuenti dovranno partire.

Libero da tasse sulle vendite

Come già accennato, una persona in determinate circostanze può essere esente dall'imposta su un'eredità venduta da un erede. Non è difficile utilizzare il vantaggio: basta fare un accordo e presentare una dichiarazione di reddito al Servizio fiscale federale.

In Russia, l'esenzione dall'imposta sul reddito delle persone fisiche sulla vendita di proprietà si basa su:

• dopo 3 anni di proprietà - se l'auto viene venduta;
• dopo 5 anni di proprietà- in relazione al settore immobiliare.

Un altro vantaggio è in vigore oggi. Si applica alle proprietà ottenute con qualsiasi mezzo prima del 2016. Se tale proprietà viene venduta, è esente da tassazione dopo 36 mesi di proprietà da parte del venditore.

Tasse di proprietà

Nessuna tassa di successione immobiliare in quanto tale. Ma per lo più i cittadini devono fare i conti con tasse statali di varie dimensioni.

Quali pagamenti dovrà effettuare l'erede dopo la registrazione di oggetti e benefici dal testatore alla proprietà? Un anno dopo dalla data di ri-registrazione dei diritti di proprietà, una persona dovrà pagare:

• imposta sulla proprietà - per gli immobili;
• tassa sui trasporti - per la proprietà dell'auto.

Per legge, alcuni cittadini possono essere esentati dalle tasse elencate. Di solito è:

• disabilitato;
• pensionati;
• veterani.

Alle categorie di cittadini elencate viene offerta l'esenzione totale dal pagamento dell'imposta sulla proprietà in relazione a un solo oggetto di una particolare categoria. Pertanto, qualora il diritto al beneficio sia già fruito, non sarà possibile rinnovarlo. Questa è una norma completamente legale valida in tutta la Federazione Russa.

Modalità di pagamento della quota

La tassa di successione / successione legale deve essere pagata in tempo. E anche tutte le commissioni per l'operazione corrispondente. In caso contrario, a una persona verrà negata l'eredità.

Come effettuare transazioni sul territorio della Federazione Russa? Quialcuni scenari abbastanza comuni:

• appello alle casse delle banche russe;
• transazione tramite Internet banking;
• depositare fondi tramite bancomat/terminali di pagamento;
• pagamento tramite portafogli online;
• utilizzando i registratori di cassa presso i notai o il Servizio fiscale federale (a seconda del tipo di pagamento).

Come dimostra la pratica, il processo di trasferimento dei fondi non causa alcuna difficoltà. Ma il cittadino deve prepararsi.

Cosa è richiesto per il pagamento

Come esattamente? Richiesto:

1. Seleziona come pagare dazi o tasse.
2. Scopri i dettagli dell'organizzazione beneficiaria. Ad esempio, un notaio o un ufficio delle imposte locale.
3. Porta passaporto, ricevuta (preferibilmente), telefono cellulare, denaro (contanti o carta di credito).
4. Effettua un pagamento utilizzando i documenti preparati.

Ecco fatto. Nella vita reale, il pagamento diretto di dazi/tasse e la relativa preparazione non causano particolari problemi. E spesso puoi far fronte ai compiti in pochi minuti.

Importante: se la proprietà viene venduta, per pagare l'imposta dovrà essere inviato un certo numero di documenti al Servizio fiscale federale. Ad esempio, un contratto di vendita e certificati di eredità. Inoltre, devi preparare una dichiarazione dei redditi nel modulo prescritto.

Conclusione

Oggi abbiamo scoperto quali pagamenti dovranno affrontare gli eredi. Inoltre, siamo stati in grado di studiare tutti i possibili dazi e tasse che derivano per i destinatari di proprietà datestatori.

Non esiste una tassa di successione diretta in Russia. In precedenza, per le persone fisiche era obbligatorio affrontare la tassazione in base a un testamento. Ma dal 2005 il pagamento corrispondente è stato abolito. Questa tecnica ha ridotto significativamente l'onere per gli eredi.