Tassa sulla vendita di un'auto: l'importo in quali casi non devi pagare?

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

La vendita e l'acquisto di qualsiasi proprietà in Russia è molto richiesta. Questi sono i tipi più comuni di transazioni. Successivamente, saremo interessati alla tassa sulla vendita di un'auto. Quando e quanto dovrà essere dato allo Stato? Ci sono segreti per aiutare a eludere o indebolire la tassazione? Cosa dovrà fare il venditore dopo la vendita del veicolo? Tutte queste domande avranno una risposta in futuro. In effetti, comprendere l'argomento è più facile di quanto sembri all'inizio.

Tipo di imposta

La vendita di un'auto è tassabile? Di regola sì. Ma che tipo di pagamento?

I contribuenti-proprietari del veicolo devono trasferire l'imposta sul reddito delle persone fisiche senza fallo. Questa è un'imposta sul reddito delle persone fisiche. Viene pagato da qualsiasi reddito di un cittadino con rare eccezioni.

L'acquisto e la vendita di immobili prevede una tassazione adeguata. Pertanto, molti credono che sia sempre necessario effettuare un pagamento a favore del Servizio fiscale federale. Ma lo è davvero?

Pagamenti ambigui

Riguardo alla domanda se devi pagare le tasse sulla vendita di un'auto, la risposta esatta dipenderà dalle circostanze in cuiaccordo concluso.

Idealmente, la tassazione per i cittadini della Federazione Russa e per gli stranieri avviene. Ciò significa che il venditore dovrà affrontare l'imposta sul reddito delle persone fisiche negli importi stabiliti. Ma se vengono soddisfatte determinate condizioni, per legge i proprietari del veicolo sono esenti dalle tasse quando vendono auto. Parliamo di questo in modo più dettagliato.

Quanto pagare

Quale tassa sulla vendita di un'auto di proprietà di una persona dovrà pagare i cittadini moderni? Abbiamo scoperto che stiamo parlando di imposta sul reddito delle persone fisiche. L'importo esatto del pagamento è impossibile da prevedere.

Il fatto è che i cittadini della Federazione Russa danno il 13% dei profitti. Di conseguenza, il venditore trasferirà il tredici percento dell'importo della transazione al Servizio fiscale federale.

Agli stranieri si applica un tasso di interesse diverso. È del 30% nel 2018. Pertanto, non è redditizio vendere automobili in Russia a cittadini stranieri.

Importo soggetto a pagamenti

Quante tasse vengono prelevate dalla vendita di un'auto? Il problema principale è che la tassazione in Russia sulla vendita di automobili è presente solo per determinati importi di transazione.

Idealmente, dovrebbe essere più di 250.000 rubli. Dopo che l'importo della transazione è superiore al numero specificato, la tassazione entrerà in vigore. Ma con alcune riserve, che esamineremo più in dettaglio in seguito.

Meno del minimo

La vendita di un'auto è tassabile? Come già accennato, non sempre. Ci sono una serie di funzioni che aiutano a sbarazzarsi della tassazione per legge.

Se l'importo della transazioneè inferiore a 250.000 rubli, quindi non dovrai pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche in nessun caso. Sfortunatamente, in pratica, questa disposizione è estremamente rara. E quindi quasi non sono interessati.

Di proprietà da meno di 3 anni

Quale tassa viene prelevata dalla vendita di un'auto? Al venditore verrà addebitata l'imposta sul reddito delle persone fisiche, che è pari al 13 percento. Ci sono situazioni in cui non dovrai gestire i pagamenti corrispondenti.

Se il proprietario possiede il veicolo da meno di tre anni e l'importo del contratto è superiore a 250 mila rubli, sarà necessario trasferire a colpo sicuro l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Questa regola è esplicitata nel Codice Fiscale della Federazione Russa.

Di proprietà da oltre 36 mesi

L'imposta sul reddito sulla vendita di un'auto non viene sempre riscossa dai proprietari del veicolo. Per comprendere con precisione l'argomento in esame, è necessario sapere da quanto tempo l'auto è di proprietà di una determinata persona.

Possedevi un'auto da meno di 3 anni? Abbiamo già incontrato una situazione simile. Se l'importo della transazione ai sensi del contratto è superiore a 250.000, verrà applicata la tassazione. Ma cosa fare quando un cittadino è proprietario dell'auto da più di 36 mesi?

In tali circostanze, l'imposta sul reddito delle persone fisiche non viene pagata. Possedere un veicolo per più di 3 anni esonera il proprietario dalla tassazione in caso di vendita di beni mobili. Non c'è niente di difficile o incomprensibile in questo.

Sei nel "meno"

Le tasse sulla vendita di un'auto non devono sempre essere trasferite dal precedente proprietario del veicolo. Nella vita reale, ci sono una serie di principi che esentano da costi aggiuntivi quando si conclude uno studiotipo di affare.

L'assenza di imposta sulla vendita di un'auto si osserva nel caso in cui la transazione venga eseguita "in perdita" per il venditore. In altre parole, se un cittadino vende un veicolo a un prezzo inferiore rispetto a quello che acquista.

Supponiamo che l'auto sia stata originariamente acquistata per 600.000 rubli. Il cittadino ha deciso di vendere il veicolo per 590.000 rubli. In questa situazione, le tasse non vengono addebitate anche se la proprietà è di proprietà da meno di 3 anni.

Riduzione spesa

Nonostante tutte le caratteristiche di cui sopra, i moderni residenti della Federazione Russa possono contare su una riduzione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche quando vendono veicoli. Ma per questo dovrai raccogliere un certo pacco di documenti.

L'imposta sul reddito delle persone fisiche quando si vende un'auto è talvolta ridotta dell'importo delle spese per la manutenzione del trasporto. Ad esempio, è possibile prendere in considerazione la riparazione e la manutenzione della macchina. Quindi la base imponibile viene ridotta di un certo importo.

Nessuna documentazione

E se il veicolo fosse stato venduto per più di 250 mila rubli "meno" il venditore, ma non ci sono documenti che confermano questo fatto?

L'imposta sul reddito sulla vendita dell'auto sarà riscossa nell'importo prescritto. Ma questa regola non si applica se la proprietà è di proprietà da più di 36 mesi.

Definisci base

Supponiamo che l'auto sia venduta per un importo superiore all'esenzione minima stabilita dall'imposta sul reddito delle persone fisiche. Come determinare la base imponibile in tali circostanze?

È sufficiente sottrarre 250.000 rubli dall'importo del contratto di vendita. Questa sarà la tassabase.

Per calcolare con precisione l'imposta quando si vende un'auto, resta da moltiplicare la base risultante per il 13%. Considera i processi su un buon esempio.

Esempio di calcolo della tariffa

Quindi, l'auto è di proprietà di un cittadino da meno di tre anni. Il proprietario dell'auto ha deciso di venderla a se stesso nel "plus". Inizialmente, il trasporto è stato acquistato per 400.000, è stato venduto per 600.000 rubli. Sono disponibili i documenti per il primo acquisto. Quale pagamento dovrai affrontare?

Per calcolare l'imposta sul reddito delle persone fisiche per la vendita e l'acquisto, è necessario eseguire i seguenti calcoli:

• 600.000 - 400.000=200.000;
• 200.000 x 0, 13=26.000.

Totale: l'imposta sul reddito delle persone fisiche sarà pari a 26.000 rubli. È questo pagamento che il venditore dovrà effettuare per la transazione completata.

Pagamenti senza documenti

E come viene calcolata l'imposta quando la transazione per la vendita del veicolo viene effettuata nel "meno" al proprietario? Supponiamo che il proprietario dell'auto non disponga di documenti che confermano i costi per l'acquisto di un'auto.

Considera la situazione: un paio di anni fa, un cittadino ha acquistato un'auto per 300.000 rubli. Non vi è alcuna conferma di ciò. Nel 2017 il proprietario vende beni mobili per 600.000 rubli.

Le tasse sulle vendite di auto saranno calcolate come segue:

• 600.000 - 250.000=350.000;
• 350.0000, 13=45.500 rubli.

Alla fine, 45.500 rubli dovranno essere trasferiti al Servizio fiscale federale per l'operazione. L'imponibile è dedotto dalla differenza tra 250 mila e l'importo contrattuale.

Segnalazione

Ci sono altri punti, ohche non sono stati citati. Sono strettamente legati alla tassazione al momento dell'acquisto e della vendita di automobili.

Ad esempio, quando vendi un veicolo, dovrai presentare una dichiarazione dei redditi al Servizio fiscale federale. La documentazione pertinente è sempre fornita. Non importa se le tasse vengono pagate o meno.

L'assenza di una tempestiva dichiarazione sotto forma di imposta sul reddito per 3 persone comporta una certa punizione. Ad oggi, un tale atto è punibile con una multa di 1.000 rubli. Dovrai pagarlo in caso di pagamento delle tasse e se il cittadino è esonerato da questo tipo di responsabilità.

Scadenza descrizione

La vendita di un'auto per eredità prevede tasse esattamente come nella normale vendita del veicolo. La ricezione della proprietà in ordine di eredità non incide sulla questione in esame.

Quando devo presentare una regolare dichiarazione dei redditi? In Russia, ci sono determinate scadenze per l'invio del modulo 3-NDFL.

Dichiarare l'utile ricevuto entro e non oltre il 30 aprile dell'anno successivo al periodo di transazione. In altre parole, se l'auto è stata venduta nel 2017, sarà necessario presentarsi allo stato nel 2018 entro il 30 aprile.

Il mancato rispetto del termine di almeno 1 giorno, come già accennato, comporta sanzioni per il venditore del veicolo.

Fino alla data di pagamento

Abbiamo scoperto l'importo esentasse quando si vende un'auto. E ora tutto è chiaro con il termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi. E fino a quale data è necessario trasferire l'imposta sul reddito delle persone fisiche?

Il denaro per la transazione avràdare allo stato prima del 15 luglio dell'anno successivo a quello della firma del trattato. Prima di questo periodo, i fondi possono essere trasferiti, successivamente - n.

Punizione per evasione fiscale

Tra le altre cose, i cittadini potrebbero dover affrontare ritardi nell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Una situazione del genere comporta alcune sanzioni, vale a dire le ammende. Quali taglie?

Per il mancato pagamento dell'imposta e la mancata presentazione della dichiarazione dei redditi si applica una sanzione di 1.000 rubli + 5% dell'importo del debito. Allo stesso tempo, la penale massima in percentuale non può superare il 30% dell'imposta.

Inoltre, il venditore ha il diritto di pagare una penale. La relativa penale inizia a maturare dal 16 luglio. Si interrompe dopo che il cittadino ha trasferito i fondi richiesti dalla legge al Servizio fiscale federale.

Cos' altro pagare

Abbiamo considerato la tassa di base per la vendita di un'auto. Le informazioni utili sulla vendita dei veicoli non finiscono qui.

Il fatto è che il proprietario dell'auto dopo la vendita della sua proprietà dovrà affrontare una sorpresa. Stiamo parlando della tassa sui trasporti. Quanto è legale questo tipo di reclamo?

Completamente legale. Un anno dopo la vendita della proprietà, il venditore deve trasferire le tasse sulla proprietà al Servizio fiscale federale. Nel nostro caso - tasse di trasporto. Saranno calcolati tenendo conto dei mesi di proprietà dell'auto in un determinato anno.

Di conseguenza, l'ultima tassa automobilistica sarà semplicemente inferiore al solito. Niente più spese.

Termini per il pagamento delle tasse per il trasporto

Alcuni cittadini sono interessati alla domanda sequanto devi pagare per l'auto. Questa è una tassa di trasporto (per la proprietà).

Nel 2018, secondo le leggi vigenti, i proprietari devono pagare gli immobili entro il 1° dicembre. Il pagamento ritardato inizia il 2 dicembre.

Ovviamente, dovrai pagare per l'anno precedente. Nel 2018 viene effettuata una transazione per il 2017, nel 2016 per il 2015 e così via. Non c'è niente di difficile o incomprensibile in questo.

Cosa si può detrarre

In precedenza si diceva che i venditori di auto hanno diritto a una cosiddetta detrazione. Più in particolare, puoi facilmente ridurre la base imponibile per alcune spese relative al trasporto.

Secondo la legge, la detrazione include:

• servizi per la ricerca di un veicolo, la verifica della pulizia dell'operazione, la compilazione della documentazione;
• tasse trasferite per aver ricevuto un regalo o un'eredità;
• pagare i pedaggi dell'auto;
• transazioni doganali;
• costo effettivo dell'auto.

Tutti questi pagamenti dovranno essere documentati. Altrimenti, semplicemente non verranno presi in considerazione dalle autorità fiscali.

Ciò che non viene preso in considerazione nella detrazione

È importante capire quali spese non verranno prese in considerazione in nessun caso. La seguente spesa non ridurrà l'imposta sul reddito quando si vende l'auto:

• interessi su un prestito per un veicolo;
• assicurazione auto;
• pagamenti sui debiti del testatore;
• debiti per l'acquisto di un'auto.

Anche se ci sono documenti che confermano le relative transazioni, non è possibile tenerne conto nel calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per la vendita di un veicoloavere successo. Un tale diritto semplicemente non è offerto dalla legge. Non ci sono privilegi o permessi in questa materia.

Procedura per la richiesta al Servizio fiscale federale

Qualche parola su come dichiarare correttamente il reddito per la vendita di un'auto al Servizio fiscale federale. Vale la pena notare che una dichiarazione con un pacchetto di documenti viene presentata direttamente all'ufficio delle imposte o tramite il MFC. Inoltre, il modulo dell'imposta sul reddito per 3 persone è considerato sia in formato elettronico che cartaceo.

In generale, le istruzioni dettagliate per contattare il Servizio fiscale federale dopo la vendita di un veicolo si presentano così:

1. Concludi un accordo di vendita e acquisto. Ricevi il denaro e consegna all'acquirente una ricevuta nella forma prescritta.
2. Per preparare un pacco di documenti. Diamo un'occhiata alla loro lista qui sotto.
3. Compila la tua dichiarazione dei redditi.
4. Rivolgiti al Servizio fiscale federale o al MFC entro i termini stabiliti dalla legge.

Ecco fatto. Ora resta solo da pagare la tassa se necessario. Non è così difficile da fare. Puoi ricorrere all'aiuto di Internet banking, bancomat, casse bancarie e portafogli elettronici. Ognuno sceglie il metodo di pagamento delle tasse da solo. L'importante è rispettare le scadenze.

Documenti per la dichiarazione

E quali documenti saranno utili quando ci si rivolge all'autorità fiscale dopo la conclusione di una transazione per la vendita di un'auto?

Spesso un pacchetto di documentazione include:

• TIN del richiedente;
• modulo imposta sul reddito per 3 persone;
• contratto di vendita;
• prova di ricezione del denaro per la transazione;
• carta d'identità;
• dichiarazioni indicantiper tutta la durata della proprietà dell'auto;
• certificato di registrazione.

Tutto questo basterà per fare domanda al Servizio fiscale federale e per compilare una dichiarazione dei redditi. Sono inoltre disponibili ulteriori riferimenti. Queste sono dichiarazioni che mostrano i costi di trasporto. Significa quelli che alla fine riducono la base imponibile.

Conclusione

Abbiamo scoperto se la vendita di un'auto è tassata. Di norma, comprendere questo argomento con il giusto approccio non è così difficile. Le leggi attuali consentono in alcuni casi di sbarazzarsi della tassazione.

Non ci sono vantaggi o altri bonus per la vendita di auto. Fortunatamente, in determinate circostanze, la popolazione può sbarazzarsi completamente dell'imposta sul reddito per la vendita della propria proprietà.

Ma alcune persone potrebbero essere esentate in tutto o in parte dalla tassa di trasporto. Ad esempio, i pensionati hanno il diritto di possedere veicoli senza tassazione. Questo bonus non influisce sull'imposta sul reddito delle persone fisiche quando si vende un'auto.

Ora è chiaro quando, come e in quale periodo dovrai pagare l'imposta sul reddito per la vendita di un'auto. Le informazioni fornite sono aggiornate.