2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31
La maggior parte delle grandi entità economiche ha attività non fondamentali che possono portare sia perdite che profitti significativi. L'importante è gestirli correttamente.
Il concetto di asset non fondamentali
Questa è di proprietà di una società o impresa che non è coinvolta nel processo di produzione e commercializzazione e non viene utilizzata per la riparazione, la manutenzione, la contabilità del processo produttivo principale. Ciò include anche la costruzione incompiuta, azioni, titoli, parti del capitale autorizzato di un' altra impresa che ha una diversa linea di attività. Cioè, questo è tutto ciò che non è coinvolto nelle attività principali dell'istituzione.
Un esempio è una situazione in cui un'impresa ha un ostello, un asilo nido, un campo sanitario nel suo bilancio. Queste istituzioni potrebbero non generare entrate, ma devono sempre spendere soldi per esse.
Gestione patrimoniale non essenziale
Queste risorse dormienti spesso richiedono notevoli costi di manutenzione, aumentando i costi complessivi. Ci sono due modi per ottenere un ritorno materiale su questa proprietà nel bilancio:
- Vendita di asset non fondamentali(implementazione).
- Ristrutturazione.
La vendita di asset non fondamentali consentirà all'azienda di sbarazzarsi della proprietà in cui non vuole investire. La direzione dell'organizzazione potrebbe non vedere di persona le prospettive per il suo utilizzo e aderire a tale strategia aziendale in cui questa proprietà non sarà coinvolta. Quindi la vendita di asset non fondamentali è il modo migliore per sbarazzarsi dell'onere. Un'implementazione è preferita se esistono determinate condizioni:
- rapporto debole della proprietà non-core con la produzione principale;
- ci sono potenziali acquirenti;
- questa proprietà è richiesta;
- un bene ha un valore elevato.
Su Internet si trovano spesso annunci di grandi aziende per la vendita di immobili. Questi sono tutti i tipi di edifici, come officine, magazzini, appartamenti, pensioni, impianti sportivi, terreni, automobili, attrezzature e molto altro.
Ristrutturazione
Può essere fatto in diversi modi. Ci sono le seguenti direzioni:
- Introduzione nella produzione principale - questa è la più appropriata quando, con un indebolimento del controllo, c'è il rischio di ottenere un semilavorato di bassa qualità o costoso, un prodotto che viene utilizzato nell'attività principale.
- Trasferimento alle autorità locali - di solito beni sociali come asili nido, cliniche, centri sanitari.
- Debito - sela proprietà è moralmente o effettivamente obsoleta, o se è impossibile trovare un acquirente per la vendita di questo bene non fondamentale.
- Leasing o trasferimento alla direzione. Viene utilizzato se esiste una relazione significativa tra la produzione principale e gli asset non core dell'organizzazione e possono verificarsi interruzioni di fornitura con una completa perdita di controllo da parte del proprietario principale. Il leasing è preferito quando il valore di mercato della proprietà è basso o se il proprietario prevede di utilizzare la proprietà in futuro nella produzione principale.
Sequenza di lavoro con proprietà non principali
La ristrutturazione dovrebbe essere preceduta da un accurato riesame della direzione. Si effettua come segue:
- Valutazione di asset non fondamentali.
- Determinazione dell'efficienza economica della proprietà.
- Stima il mercato per questo prodotto.
- Analisi di adeguate modalità di ristrutturazione.
- Valutazione dei rischi associati alla rimozione della proprietà.
- Vendita, locazione all'asta.
- Costruire relazioni con le risorse allocate.
Acquisizione di proprietà non principali
Da un lato, tale proprietà può interferire in una certa misura, ed è auspicabile sbarazzarsene. D' altra parte, può diventare un business aggiuntivo e viene acquistato allo scopo di investire fondi. Le grandi banche, le holding, le imprese si sforzano sempre di avere tali risorse di investimento. Il mantenimento di altre aziende, infatti, non interferisce con esse, anzi, porta benefici e guadagni.
Ad esempio,Le risorse non principali di Gazprom sono state fuse nella holding multimediale Gazprom-Media. Include le stazioni radio:
- Relax-FM.
- Città-FM.
- Radio per bambini.
- Eco di Mosca.
Gazprom è anche il proprietario della casa editrice Seven Days, che pubblica giornali e riviste come Itogi, Caravan of History, Tribuna, Panorama TV. Nel campo della televisione e del cinema, Gazprom gestisce la società cinematografica NTV-kino, supporta i cinema Crystal Palace e Oktyabr e possiede la risorsa Internet Rutube.
Nel settore finanziario, Gazprom possiede le seguenti società:
- fondo pensione non statale chiamato "Gazfond";
- Gazprombank LLC.
Sberbank e VTB
Le banche hanno spesso una situazione in cui le attività non essenziali compaiono nei loro bilanci. Ciò è dovuto al fatto che i clienti bancari prendono prestiti garantiti da proprietà e, se è impossibile rimborsare il prestito, questa proprietà viene loro ritirata.
Durante la crisi, Sberbank ha acquisito una grande quantità di tali proprietà, tra cui vari edifici, una rete di strutture per la vendita al dettaglio e una quota nel settore del petrolio e del gas. A causa degli elevati costi di mantenimento delle attività non fondamentali della banca, si è deciso di venderle. A tal fine è stata creata la casa d'aste russa.
Un' altra importante banca del paese, VTB, è proprietaria di Hals-Development, specializzata nella costruzione di edifici residenziali e non. Questa compagnia ha costruito "Children's World" su Lubyanka, un complesso di élitealloggi "Literator", un complesso nell'area ricreativa "Camellia" a Sochi. Inoltre, VTB ha proprietà nel settore del gas.
Ferrovie russe JSC
La più grande organizzazione di trasporti del paese investe in molti progetti e possiede diverse aziende. Attività non fondamentali delle ferrovie russe:
- Le azioni di Kit Finance sono una banca commerciale;
- quota di proprietà in "TransCreditBank" - questo istituto finanziario serve il settore dei trasporti e aree correlate;
- fondo non statale "Welfare" - i lavoratori del settore donano denaro e una volta raggiunta l'età pensionabile ne ricevono una pensione;
- JSC Mostotrest è un'organizzazione che costruisce ponti stradali e ferroviari, fondazioni, incroci stradali, cavalcavia, ecc.
Altre insidie di proprietà non principali
Gli investitori preferiscono dare i loro soldi a un business chiaro e trasparente. Se un'impresa possiede questa proprietà, agli occhi degli investitori è valutata come meno attraente. Per fare ciò, molte banche hanno creato società di gestione separate che si occupano esclusivamente di attività non essenziali e sono completamente separate dal settore bancario.
Come aumentare il valore e iniziare a utilizzare?
Se la direzione dell'azienda decide di vendere asset non fondamentali, è possibile adottare alcune misure per aiutareaumentare il prezzo della transazione. Questi includono:
- Punteggio totale.
- Riepilogo delle attività offerte in vendita.
- Redazione di un memorandum di investimento. Questo è un documento che descrive l'idea di business principale o il modello del progetto, i suoi vantaggi, benefici e tutto il resto per mostrare l'attrattiva dell'investimento dell'asset.
- Scelta dei possibili acquirenti.
- Portare loro informazioni direttamente.
- Promozione.
- Negoziazioni.
- Audit del partner.
- Concludere un affare e firmare documenti.
Il processo di rifiuto è piuttosto laborioso e complicato. Fasi di allocazione delle attività non fondamentali:
- Determina come viene profilata la proprietà.
- Analizza l'efficacia del suo utilizzo.
- Studi il mercato per questo prodotto.
- Identifica le opzioni di ristrutturazione.
- Effettuare la valutazione degli asset.
- Identificare i rischi della dismissione delle attività e le possibili misure di mitigazione.
- Condurre un noleggio o una vendita.
- Costruire relazioni con asset dedicati.
Le risorse non essenziali sono nel bilancio di quasi tutte le grandi organizzazioni ed entità commerciali. Parte di questa proprietà è stata ereditata da loro dall'epoca dell'Unione Sovietica oa seguito di cambiamenti nel corso delle loro attività. D' altra parte, le attività non fondamentali vengono spesso utilizzate per investire in attività aggiuntive che portanoreddito corrispondente.
Se questa proprietà è solo un peso e una zavorra che "risucchia" denaro, la decisione giusta sarebbe quella di vendere o ristrutturare questi beni. Puoi venderlo se non è affatto necessario e c'è un vero acquirente. In altri casi è meglio scegliere il leasing o il trasferimento alla produzione principale. La liquidazione è possibile se l'immobile è completamente inagibile e obsoleto.
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