Deduzioni sociali per cure, istruzione: documenti. Sono previste detrazioni fiscali sociali

2024 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 10:31

La legislazione della Federazione Russa offre ai cittadini l'opportunità di aumentare il proprio capitale ricevendo detrazioni fiscali. Naturalmente, un tale privilegio non sorge proprio così: una persona deve avere i motivi per la sua registrazione. Cosa possono essere? Qual è la procedura per ricevere i tipi comuni di detrazioni - sociali?

Qual è l'essenza della detrazione fiscale?

In primo luogo, definiamo l'apparato concettuale nell'ambito dell'argomento in questione. Che cos'è una detrazione fiscale? Rappresenta l'importo di cui il contribuente ha il diritto di ridurre le tasse pagate al bilancio - dagli stipendi o da altre entrate, o dal ritorno dallo Stato. I cittadini della Federazione Russa utilizzano attivamente entrambi i programmi, poiché ognuno di essi ha i suoi vantaggi.

Metodi per ottenere una detrazione

La popolarità del secondo metodo per ricevere le detrazioni - sotto forma di un importo fisso restituito dal bilancio, può essere preferibile dal punto di vista che un cittadino ha una quantità di denaro relativamente grande nelle sue mani a un volta. Ma il primo metodo è spesso richiesto, dal punto di vista dei fondi che non sono elencatisotto forma di imposta sul reddito delle persone fisiche al bilancio, può essere utilizzata per le spese correnti fino a quando non si deprezzano a causa dell'inflazione.

Tuttavia, dovrebbe essere chiaro che non tutte le detrazioni possono essere ricevute in questi modi. La legislazione fiscale russa prevede una gamma abbastanza ampia di detrazioni. Tra i più popolari - social. La maggior parte di essi si ottiene solo con il secondo metodo, quando si fa domanda al Servizio fiscale federale alla fine dell'anno fiscale.

Qual è la specificità delle detrazioni sociali?

Le detrazioni sociali sono compensi che vengono calcolati sulla base delle spese del cittadino per l'istruzione, le cure, il finanziamento della pensione e la beneficenza. È ovvio che appartengono a tipiche sfere sociali - da cui il nome delle preferenze fiscali considerate.

Di norma, alla fine dell'anno in cui sono state sostenute le spese, vengono erogate ai cittadini le detrazioni sociali in base alle quali, a norma di legge, si può ottenere un risarcimento. La procedura per ottenerli non è troppo complicata. In effetti, tutto ciò che deve essere fatto è fornire i documenti necessari al Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione. Di norma, si tratta di una dichiarazione corrispondente al modulo 3-NDFL, nonché di fonti che confermano le spese sostenute dal contribuente.

Le detrazioni fiscali sociali sono previste nel caso generale per un importo non superiore al 13% di 120.000 rubli. Ma ci sono sfumature nel loro calcolo. Studiamo più in dettaglio le specifiche delle corrispondenti compensazioni.

Detrazione per il trattamento: sfumature

Consideriamo come ricevere una detrazione sociale per il trattamento. Quali sono le sue caratteristiche principali?

Per le cure è prevista una detrazione sociale se il contribuente ha pagato le prestazioni mediche fornite personalmente a lui, al coniuge, ai genitori o ai figli, se la loro età non supera i 18 anni, o ha acquistato medicinali. L'istituto medico in cui si è svolto il trattamento deve essere autorizzato. Se il contribuente ha subito cure mediche costose - secondo i criteri stabiliti dalle normative del governo russo - l'importo massimo della detrazione per le relative spese sarà illimitato.

Il tipo considerato di compensazione fiscale può essere emesso da un cittadino che ha sostenuto personalmente le spese relative all'acquisto di medicinali o al pagamento di servizi in un istituto medico, senza l'aiuto del datore di lavoro o dello stato.

Come abbiamo notato sopra, per ricevere una detrazione, una persona deve preparare documenti, il principale dei quali dovrebbe probabilmente essere considerato una dichiarazione corrispondente al modulo dell'imposta sul reddito per 3 persone. Può compilarlo da solo o contattare un istituto specializzato per un consiglio. Uno strumento molto conveniente per risolvere tali problemi sono programmi specializzati che possono essere scaricati da portali tematici.

Il prossimo documento che sarà necessario per ricevere una detrazione sociale è un certificato di imposta sul reddito per 2 persone. Questo documento è necessario al Servizio fiscale federale per vedere l'importo del reddito confermato di una persona per l'anno fiscale passato. Tale certificato viene spesso fornito dal datore di lavoro: è sufficiente contattare l'ufficio contabilità dell'azienda.

Inoltre, per ricevere una detrazione sociale per il trattamento, avrai bisognodocumenti attestanti le spese di un cittadino. Questi possono essere:

- un accordo con un'organizzazione medica per la fornitura di servizi;

- certificato di trasferimento del pagamento per i servizi medici all'istituto;

- scontrini che confermano le spese del cittadino;

- un certificato emesso da un istituto medico che conferma la necessità per una persona di acquistare medicinali.

Se un cittadino riceve una detrazione per il costo del trattamento di un parente, anche il Servizio fiscale federale dovrà fornire i documenti che confermano il rapporto con il paziente. Allo stesso tempo, le ricevute e gli altri documenti finanziari devono essere forniti alle autorità fiscali per conto del contribuente, e devono indicare il suo nome completo, se si intende inserirvi i dati rilevanti.

Se la detrazione viene effettuata sulla base delle spese mediche ai sensi del VHI, avrai bisogno di una copia del contratto VHI o del tipo di polizza assicurativa corrispondente, nonché delle ricevute che confermano la ricezione del risarcimento da parte della compagnia assicurativa. Nella maggior parte dei casi è anche tenuto a fornire al Servizio fiscale federale un modulo di prescrizione, sul quale verrà annotato che il documento è stato redatto per il Servizio fiscale federale. Potresti anche aver bisogno di documenti che confermino il fatto che il pagatore si è accordato con un'organizzazione medica che fornisce i suoi servizi in base ad accordi VHI.

Interazione con il Servizio fiscale federale

Dopo che tutti i documenti sono stati raccolti, possono essere riferiti al Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione. Lì, un cittadino dovrà compilare una domanda di detrazione: le autorità fiscali ti diranno come farlo. Questo documento registra anche i dettagli del conto bancario a cuiuna persona vuole ricevere l'importo della detrazione. I dipendenti del dipartimento devono controllare i documenti e, se tutto è in regola, accettarli ed emettere ricevuta al cittadino.

Le detrazioni sociali per il trattamento sotto forma di rimborso sul conto specificato nella domanda vengono pagate entro 4 mesi dalla presentazione dei documenti al Servizio fiscale federale.

Come ottengo una detrazione per le tasse scolastiche?

Ora studiamo come vengono elaborati i rimborsi fiscali in base alle spese sostenute da una persona per educare se stessa o i suoi parenti stretti.

La detrazione sociale per le tasse scolastiche si effettua se il contribuente ha completato personalmente il percorso formativo o ha pagato l'istruzione dei propri figli, se la loro età non supera i 24 anni, fratelli o sorelle. È previsto un compenso per l'intero periodo di studio presso un istituto di istruzione, in esso è incluso anche il congedo accademico.

La detrazione in questione non può essere percepita da un cittadino se il capitale di maternità è stato utilizzato come fonte di finanziamento per gli studi. Inoltre, non puoi ricevere un compenso adeguato se un istituto di istruzione fornisce i propri servizi senza una licenza e conduce, ad esempio, seminari, lezioni una tantum o fornisce altri tipi di formazione che non comportano il rilascio di diplomi, certificati e altri funzionari documenti che confermano le qualifiche agli studenti.

Per elaborare il pagamento sulla base adeguata, la prima cosa da fare, come nel caso del risarcimento per il trattamento, è preparare i documenti. Socialela detrazione per l'istruzione, come nel caso precedente, comporta la predisposizione di una dichiarazione corrispondente al modulo 3-NDFL. Allo stesso modo, devi prendere un certificato 2-NDFL dal dipartimento di contabilità della società del datore di lavoro.

Dopo - raccogli un pacco di documenti che confermano il costo dell'istruzione. Questi possono essere:

- copia del contratto con l'organizzazione educativa;

- copia della convenzione che attesta l'aumento del costo dell'istruzione se l'istituto ha modificato i prezzi dei servizi forniti;

- una copia della licenza dell'organizzazione in questione, se le informazioni al riguardo non sono riportate nel contratto;

- se il contribuente riceve una detrazione per l'istruzione di un figlio, fratello o sorella, è necessario fornire un certificato attestante che lo studio è stato svolto a tempo pieno;

- se un cittadino riceve una detrazione per l'istruzione di un figlio, dovrai fornire al Servizio fiscale federale un certificato di nascita;

- se una persona riceve un compenso per lo studio di un fratello o una sorella, saranno necessari documenti che confermino la parentela con loro.

Inoltre, le ricevute che confermano il pagamento per i servizi di un'organizzazione educativa devono essere allegate alla serie di documenti.

La ricezione della detrazione sociale per gli studi avviene in genere secondo lo stesso schema che caratterizza l'elaborazione del rimborso delle cure mediche. È necessario portare i documenti raccolti al Servizio fiscale federale, ricevere una ricevuta dalle autorità fiscali e attendere che i fondi vengano trasferiti sul conto bancario indicato nella domanda.

Detrazione di beneficenza

Le detrazioni fiscali sociali sono previste anche sulla base delle spese sostenute dal cittadinobeneficenza. Anche la procedura per ottenerli è, in generale, simile a quella che caratterizza l'iscrizione delle compensazioni fiscali per le cure e l'istruzione. È necessario preparare una dichiarazione 3-NDFL, un certificato 2-NDFL e anche raccogliere un pacchetto di documenti che confermano le spese. Questi possono essere:

- ricevute di conferma delle transazioni (o, ad esempio, ordini di pagamento o estratti conto);

- contratti per la fornitura di assistenza caritatevole.

Ricevere una detrazione sociale si effettua allo stesso modo degli scenari precedenti: è necessario portare i documenti al Servizio fiscale federale, compilare una domanda, prendere una ricevuta e attendere che le autorità fiscali esaminino il documenti e trasferire l'importo della detrazione sul conto corrente indicato dal cittadino.

Le spese in base alle quali una persona può ricevere un compenso del tipo in questione sono il più delle volte trasferimenti gratuiti di fondi sui conti di organizzazioni scientifiche, culturali, educative, istituzioni sanitarie e fornitura di assistenza sociale ai cittadini. Queste organizzazioni possono anche essere di proprietà statale.

Le detrazioni sociali possono essere pagate sulla base delle spese del cittadino che costituiscono l'assistenza finanziaria a istituzioni sportive, organizzazioni religiose. L'importo massimo della relativa compensazione non è limitato dalla legge, ma non può superare il 25% del reddito totale di un cittadino, che ha percepito nell'anno per il quale i documenti sono presentati al Servizio fiscale federale.

Detrazione per contributi pensionistici

Detrazione basata sulle spese del cittadino,relativo alla ricostituzione di un conto pensione intestato a lui, ai suoi genitori, al coniuge o ai figli portatori di handicap, si riferisce anche al sociale. Il diritto a un'adeguata compensazione sorge per un contribuente che ha stipulato un accordo con un fondo pensione non statale o un'organizzazione assicurativa specializzata.

Come viene elaborato il corrispondente tipo di detrazione fiscale? I documenti che il contribuente deve preparare per elaborare questa compensazione coincidono in parte con quelli forniti dal Servizio fiscale federale per ricevere altre detrazioni sociali - questo vale per la dichiarazione 3-NDFL, così come il certificato 2-NDFL.

Ma ce ne sono anche di specifici:

- contratto con NPF;

- ricevute che confermano il trasferimento di fondi da parte di un cittadino all'NPF;

- se necessario - documenti attestanti il rapporto del contribuente con soggetti titolari di conti pensionistici cumulativi reintegrati da un soggetto.

Vale la pena notare che la detrazione per i contributi pensionistici è l'unica che può essere percepita nell'ambito del primo regime sotto forma di importi corrispondenti all'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, che non è legalmente trasferito dallo stipendio al budget.

Fare più detrazioni: sfumature

Posso ottenere una detrazione sociale in diverse varietà? La legislazione della Federazione Russa non lo vieta. Ma va tenuto presente che l'importo massimo delle spese sulla base del quale è possibile calcolare una detrazione sociale è, nel caso generale, di 120.000 rubli all'anno. Se questo importo è stato esaurito, relativamente parlando, perconto per aver percepito un compenso per studi da parte di un cittadino, allora non potrà più percepire la detrazione per le spese mediche sostenute nello stesso anno.

Un'eccezione potrebbe essere il pagamento di cure costose. Secondo la relativa compensazione, come notato sopra, la legislazione della Federazione Russa non prevede restrizioni. Inoltre, secondo regole speciali, come abbiamo notato sopra, viene determinato l'importo della detrazione per beneficenza. Ma è importante che lo stipendio o altro reddito della persona sia sufficiente per utilizzare l'importo della detrazione disponibile.

Una persona ha diritto a ricevere un'indennità sociale entro 3 anni dalle spese in base alle quali è calcolata.

CV

Le detrazioni sociali sono una misura di sostegno richiesta dai cittadini della Federazione Russa. Per riceverlo, una persona deve, in primo luogo, preparare i documenti che confermano l'importo del reddito percepito, da cui è stata pagata un'imposta del 13% - è il suo FTS che ritorna dal bilancio entro i limiti per le detrazioni stabiliti dalla legge. In secondo luogo, un cittadino deve confermare correttamente il fatto delle spese sostenute, relative al pagamento dei servizi di istituzioni educative e mediche, al trasferimento di fondi su conti con NPF o alla fornitura di assistenza di beneficenza. Il set di documenti preparato deve essere portato all'ufficio territoriale del Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione. Tuttavia, questo può essere fatto in qualsiasi giorno dell'anno successivo a quello in cui sono state effettuate le spese che danno diritto al risarcimento.