Rapporto anticipato: post in 1C. Relazione anticipata: scritture contabili

2025 Autore: Howard Calhoun | [email protected]. Ultima modifica: 2025-01-24 13:19

Nella vita economica di un'impresa, diventa spesso necessario dare denaro a un dipendente per compiere determinate azioni nell'interesse e per conto del datore di lavoro, seguito da una relazione. Molto spesso, i dipendenti vengono avanzati per i seguenti scopi:

1. Viaggi di lavoro.
2. Acquisto di scorte in contanti.
3. Regolamento in contanti in base a contratti per la fornitura di servizi a pagamento stipulati per conto del datore di lavoro.

Dopo aver completato l'attività, il dipendente presenta un rapporto anticipato al commercialista, che effettuerà le registrazioni necessarie.

Come emettere denaro a un dipendente in un rapporto

Per redigere correttamente un pagamento in contanti in un sub-report, è necessario seguire rigorosamente la Direttiva 3210-U della Banca di Russia "Sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti". È necessario prestare attenzione ai seguenti punti:

• Nel paragrafo 6.3 si dice che il denaro viene dato a un dipendente, il che significa che solo una persona ufficialmente impiegata in questa impresa può esserne un destinatario.
• L'emissione viene effettuata sulla base di una domandabeneficiario o istruzioni della direzione, che ha l'indicazione dell'importo dell'anticipo, e per quanto tempo è stato rilasciato.
• Entro 3 giorni lavorativi dalla fine del periodo per il quale è stato erogato il denaro, il dipendente deve presentare denuncia all'ufficio contabilità, i tempi per ulteriori verifiche ed elaborazioni sono regolati dalla politica contabile.

Se la fine del periodo specificato nella domanda o nell'ordinanza cade al momento della malattia o dell'assenza del dipendente per un altro motivo valido e documentato, il periodo di tre giorni viene conteggiato dalla data di ingresso al lavoro.

Preparazione del rapporto anticipato

Per l'esecuzione della nota spese viene fornito il modulo AO-1, codice secondo OKUD 0302001.

• nome organizzazione;
• unità strutturale;
• cognome e iniziali;
• professione;
• appuntamento anticipato.

Quindi, la tabella di sinistra indica il saldo o lo sfasamento sui precedenti rapporti anticipati, l'importo ricevuto dal registratore di cassa, l'importo speso per l'acquisto di beni e materiali e viene calcolato il saldo o lo sfasamento sul rapporto corrente. Si precisa che secondo la vecchia Procedura per lo svolgimento di operazioni in contanti, era vietato emettere denaro a titolo di conto a un dipendente se esisteva un saldo su anticipi precedentemente emessi, ma tale requisito non è previsto nel presente documento.

Nella tabella di destra del rendiconto anticipato, l'ufficio contabilità compila le voci che riflettono il pagamento di denaro dal registratore di cassa:

Debito	Credito	Nota
71	50	Contanti pagati per sub-report dalla cassa

Sul retro del rapporto, i dati di tutti i documenti che confermano le spese sono compilati:

• data;
• numero;
• nome;
• importo.

La persona responsabile compila l'importo in base al documento e il contabile deve compilare l'importo accettato per la contabilità.

Rapporto sull'acquisizione di beni e materiali

I documenti giustificativi per la relazione sull'acquisizione di beni e materiali sono fatture, lettere di vettura, assegni di cassa, ricevute di vendita, ricevute per l'ordine di ricevuta, documenti di reporting rigorosi. Nella seconda pagina dell'anticipo le scritture contabili saranno sull'accredito del conto 71, solo la corrispondenza sull'addebito è firmata:

Debito	Credito	Contenuto dell'operazione
10.1	71	Acquisto di materie prime e forniture
10.3	71	Acquisto di carburanti e lubrificanti
10.5	71	Acquisto di pezzi di ricambio
41	71	Acquisto di beni

Dopo aver compilato la sua parte, il responsabile firma e consegna la denuncia al commercialista, il quale deve compilare una ricevuta in fondo alla prima pagina, indicando quanti documenti, su quanti fogli e per quale importo ha accettato. Dopo aver firmato e tagliato la ricevuta, il contabile la consegna alla persona responsabile.

Pagamento in contanti in base ai contratti di servizio

Quando si emette un ordine di spesa per ricevere fondi in un sub-report, è necessario ricordare che la legge non prevede l'importo massimo dell'importo da emettere, ci sono comunque delle restrizioni. Nelle istruzioni "Sull'attuazione degli insediamenti in contanti" n. 3073-U, l'importo massimo degli insediamenti in contanti tra persone giuridiche nell'ambito di un accordo è di 100.000 rubli. Se il pagamento viene effettuato in parti o dilazionato per un lungo periodo, non importa. Oltre 100.000 rubli. i contanti non possono essere pagati.

Un' altra sfumatura: se per viaggi di lavoro, beni e materiali, contratti di servizio puoi emettere contanti ricevuti sotto forma di proventi, dovrai ricevere denaro da un conto bancario per il pagamento in base a un contratto di locazione per locali, pagamento e rimborso di prestiti, operazioni con titoli. I documenti di conferma per il pagamento dei contratti sono atti di lavoro eseguiti, ricevute del registratore di cassa, ricevute per una nota di credito. Le voci della nota spese saranno le seguenti:

Debito	Credito	Contenuto dell'operazione
60	71	Pagato all'app altatore per i servizi resi

Come contabilizzare l'utilizzo delle diaria in un viaggio di lavoro

I viaggi di lavoro sono parte integrante delle attività commerciali. Le partenze dei dipendenti per la conclusione di contratti, l'accettazione di merci, a divisioni separate richiedono un'adeguata registrazione e riflessione nella contabilità. I viaggi di lavoro sono emessi sulla base di una decisione scritta del capo. Non è richiesta l'autorizzazione al viaggio.puoi confermare il numero di giorni di soggiorno tramite ordine, biglietti di viaggio, documenti di soggiorno.

L'indennità giornaliera è determinata nel "Regolamento sui viaggi di lavoro", allegato al contratto collettivo. Il codice fiscale non limita il limite massimo delle indennità giornaliere, tuttavia, va ricordato che l'importo delle indennità giornaliere supera i 700 rubli. in viaggio d'affari in Russia e 2500 rubli. i viaggi d'affari all'estero sono soggetti all'imposta sul reddito delle persone fisiche e dal 2017 ai premi assicurativi.

Nel resoconto anticipato di un viaggio di lavoro, le voci dipendono dagli obiettivi perseguiti:

Debito	Credito	Contenuto dell'operazione
20	71	Spese di viaggio relative alle attività principali
44	71	Spese di viaggio relative all'attività principale di un'attività commerciale
28	71	Costi di viaggio associati alla gestione dei prodotti difettosi

Rapporto sul viaggio in viaggio d'affari

Le spese di viaggio per un viaggio di lavoro sono confermate dai documenti di viaggio per tutti i modi di trasporto: aereo, treno, autobus, nave o battello, ad eccezione dei taxi. Prenotazione e franchigia bagaglio inclusi.

È inoltre consentito rimborsare il costo di un dipendente che è andato in viaggio d'affari con il trasporto personale. In questo caso, la conferma delle spese saranno i controlli delle stazioni di servizio, un certificato del consumo di carburante e lubrificanti, PTS, un certificatocirca la distanza dallo scopo del viaggio e ritorno. Se tutti i documenti sono accettati e il rapporto anticipato è approvato, le registrazioni sono simili a quelle fornite per la contabilizzazione delle indennità giornaliere.

Compilazione di un rapporto sull'alloggio in viaggio d'affari

L'alloggio in viaggio d'affari può essere pagato in due modi: sulle spese effettive e in un importo fisso. La modalità di pagamento è fissata nel Regolamento viaggi di lavoro, se si sceglie la seconda opzione si fissa l'importo per il pernottamento per un giorno. Nel primo caso, dovrai fornire fatture dell'hotel, assegni di cassa o certificati che la struttura opera senza registratore di cassa. Le voci dei rapporti anticipati sono simili alle indennità giornaliere.

Formazione di rapporti anticipati in 1С

Nel programma 1C nell'ultima versione, c'è un algoritmo molto conveniente per riflettere il rapporto anticipato. Il contabile, al momento dell'emissione di denaro dalla cassa, genera il documento di “Rendiconto anticipato” selezionando un dipendente dall'elenco delle controparti e compilando la riga “Cessione anticipata”. Nella nota spese sul conto 71 per l'addebito, è necessario compilare il sottoconto "Rapporto anticipato", il contabile seleziona il documento creato per il dipendente e lo risolve nell'ordine di emissione. Nel documento "Resoconto spese" è selezionata la funzione "Pagamento Anticipo" ed è allegata una nota spese.

Se sono stati acquistati beni materiali, sulla base della fattura fornita, viene creato il documento "Ricevuta materiali in conto 71". Questo documento è simileè collegato alla relazione anticipata e in essa, nella sezione delle spese sostenute, è possibile selezionare questa entrata merci. Pertanto, sia la ricezione di denaro che l'invio di beni e materiali acquistati sono legati al rapporto e riflette, resta da stampare il modulo, che rifletterà il libro. voci della nota spese e tutti i dati dei dipendenti: arretrati o spese eccessive.

Lavorare nel programma 1C consente di generare un report a qualsiasi data sul debito dei dipendenti, sugli anticipi emessi, sulla distribuzione delle spese di viaggio per unità strutturali. Questo è importante per prendere decisioni manageriali.